Как открыть расчетный счет

Для коммерческой деятельности предприниматели открывают расчетные счета в различных банках. Это дает им возможность расширить взаимодействие с партнерами-контрагентами, оплачивать налоги, рассчитываться по оплате труда с сотрудниками. Рассмотрим, как же создать расчетный счет для юридических лиц и ИП.

Нюансы для открытия расчетного счета

В наше время открыть расчетный счет не составляет трудностей. Другое дело выбрать подходящий банк для своей деятельности. Обратим внимание на некоторые параметры, которые должен учитывать каждый предприниматель для снижения рисков и банковских услуг. Перечислим несколько важных моментов:

• Первоначальная сумма за открытие р/с;
• Ежемесячная стоимость расчетно-кассового обслуживания;
• Работа через онлайн-банк и его стоимость;
• Тарифы на платежные документы;
• Тарифы на прием и снятие наличных денежных средств;
• Наличие оповещения по смс и его стоимость;
• Факт оформления корпоративной карты для снятия наличности со счета;
• Размер страхования банком денежных средств на счете.

Проанализировав все моменты, вы сможете смело выбрать необходимый и выгодный банк для открытия расчетного счета.

Открыть расчетный счет юридическому лицу

По законодательству расчеты свыше 100 тыс. рублей и расчеты с госучреждениями обязывают юрлиц открывать р/с. Для этого нужны следующие документы:

• Заявление на открытие р/с;
• Договор на обслуживание р/с;
• Действующая выписка из ЕГРЮЛ;
• ИНН организации;
• ОГРН организации;
• Учредительные документы;
• Коды статистики;
• Карточка с образцами подписей, лицам которых разрешено подписывать платежные документы и печать;
• Документы о назначении директора и главного бухгалтера;
• Документы (паспорт), удостоверяющие личность директора и главного бухгалтера;
• Лицензия (если есть);
• Документ о праве собственности на недвижимость, в которой ведется коммерческая деятельность юрлица или договор аренды.

Рекомендации для ИП по открытию расчетного счета

У предпринимателя есть возможность выбора: нужен ему расчетный счет или нет? Р/с необходим для интенсивного развития бизнеса, в том числе:

• Произвести оплату через онлайн-банк в любое время;
• Переводы от покупателей картами и платежными поручениями;
• Повысить количество партнеров по бизнесу;
• Гарантированная сохранность наличных денежных средств;
• Снижено внимание со стороны налоговых органов, так как движение денежных средств находится под контролем банка;
• Оплата и возврат налоговых платежей намного легче и удобнее через интернет.

Но есть и отрицательные стороны: оплачивать банковские услуги, личное посещение банка для взноса наличных денежных средств.

И если предприниматель решает открыть расчетный счет в банке, то ему необходимо приготовить следующие документы:

1. Паспорт предпринимателя;
2. ОГРН;
3. ИНН;
4. Выписка из ЕГРИП (действительна в течение 30-ти дней).

Все документы должны быть в оригинале. Банковские работники сами сделают ксерокопии документов.

Банк предлагает ИП заполнить свой перечень документов:

1. Заявление на открытие р/с;
2. Заполнить анкету банка;
3. Карточку подписи и печати (если у ИП есть);
4. Договор на обслуживание.

Перед подписанием договора предприниматель должен ознакомиться с условиями банка, и если какие-то пункты не устраивают ИП, он может обратиться к банковскому сотруднику за разъяснениями.

Об открытии расчетного счета банковские учреждения сами отправляют уведомление в государственные органы (ИФНС, ПФ, ФФОМС, ФСС) в течение 3-х рабочих дней.

Причины для отказа банка для открытия счета

По открытию банковского расчетного счета проходит тщательная проверка всех предоставленных документов. И если банк найдет даже незначительные нарушения, то операцию по открытию р/с будет приостановлено. Перечислим несколько причин отказа:

• Неполный пакет документов;
• Не соответствие статуса счета и организации;
• Подделка документов;
• Организация находится на стадии ликвидации.

Отличие личной банковской карты и расчетного счета у ИП

Предприниматель, развивая свой бизнес, открывает р/с, с которым будут работать юридические лица и другие предприниматели. Банковские учреждения запрещают вести бизнес с использованием личных карт. Приведем некоторые отличия личной карты от банковского счета:

1. По личной карте оплачивать товар, приобретенный для дальнейшей реализации, нельзя;
2. При переводе крупных сумм банком взимается большая комиссия;
3. Личная карта ограничена сроком использования, тогда как р/с действует до того времени, когда сам предприниматель не закроет его;
4. При депозитном расчетном счете на остаток средств начисляются проценты больше, чем на личной карте.

Начав свою предпринимательскую деятельность, ИП должен строго разграничить рабочие и личные денежные средства. ИФНС не признает расходы, оплаченные с личной карты ИП. Инспекция может начислить налог на все безналичные поступления ИП, и ему придется доказывать какие денежные средства относятся к коммерческой деятельности.

Если на личную карту будут переводить большие суммы с назначением платежа «За товар» или «По договору» банк имеет право отказать ИП в обслуживании.

Бухгалтерский учет по безналичному движению денежных средств

После создания расчетного счета юридическими лицами, начинается перемещение денежных средств на банковском счете. Операции по р/с выполняются следующими документами:

• Оплата по налогам, поставщикам – платежным поручением;
• Если организация вносит наличными в банк, то документом служит объявление о взносе наличными;
• Снятие наличности с р/с – чек, с указанием снимаемой суммы;
• По требованию поставщика или госучреждений о перечислении долга, формируют платежное требование.

Бухгалтер организации в любое время может проконтролировать движение по р/с через онлайн-банк, распечатав выписку и прилагающие к ней документы. Каждый документ бухгалтер вносит проводками в бухгалтерскую программу организации.

Синтетический учет операций по р/с бухгалтерия ведет на счете 51 «Расчетный счет».

Приведем возможные проводки по сч.51:

• Дт51 Кт50 – внос наличных на счет в банк;
• Дт51 Кт62, 90.01 – оплата за реализацию продукции;
• Дт51 Кт91.01 – расчет за реализованные основные активы;
• Дт51 Кт66, 67 – перевод краткосрочных и долгосрочных займов и кредитов;
• Дт51 КТ91.01 – перечисление от других организаций штрафов, пеней, неустоек за несоблюдение договорных обязательств;
• Дт51 Кт76 – расчеты с разными кредиторами и дебиторами;
• Дт51 Кт76.02 – перечислены суммы от поставщиков по недостачам;
• Дт50 Кт51 – поступление с расчетного счета денежных средств в кассу предприятия;
• Дт60 Кт51 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
• Дт68, 69 Кт51 – перечисление налогов и сборов;
• Дт91.02 Кт51 – оплата процентов по кредиту;
• Дт66, 67 Кт51 – перечисление задолженности по кредитам и займам;
• Дт76 Кт51 – погашение кредиторской задолженности.

Если организация или ИП нарушили сроки оплаты налогов или не предоставили вовремя отчетность, то налоговый орган вправе вынести решение о приостановлении движения по расчетному счету. По этому документу банк блокирует операции по банковскому счету.