Получение справки при закрытии расчетного счета

Организации и физические лица сталкиваются с ситуацией, когда возникает необходимость закрыть расчетный счет. Часто это возникает из-за выбора клиентами другого банка, при ликвидации или реорганизации предприятия, при отказе физического лица от банковской карты, но из-за каких бы моментов закрытие не возникало, необходимо понимать, что существует определенный алгоритм действий. Соблюдая указанный порядок, не придется тратить много времени на процедуру получения справки о закрытии счета.

Для чего необходима справка о закрытии расчетного счета

Владелец закрываемого банковского счета может быть:

  • Юридическим лицом;
  • Физическим лицом;
  • Индивидуальным предпринимателем.

До 2014 года справка необходима была для сообщения в фонды и инспекцию о закрытии расчетного счета, если организации и физические лица не сообщали о таком действии, законодательством был закреплен фиксированный штраф в размере пяти тысяч рублей. Важно знать, что не имеет значения коммерческой организацией или физическим лицом закрывается лицевой счет, уведомлять инспекцию теперь обязано банковское учреждение (пункт 1.1 статьи 86 Налогового Кодекса РФ).

Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, которые ответственны за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам информацию о совершении данной процедуры.

Требование, при котором клиент должен был в течение 7 дней при закрытии счета сообщать в ИФНС, пенсионный фонд, фонд социального страхования (внебюджетные фонды) отменено с 1 мая 2014 года. (Федеральный закон № 52 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ).

Процедура закрытия депозитного расчетного счета

Для аннулирования необходимо заполнить заявление по форме банка. В нем потребуется предоставить определенную информацию:

  • Реквизиты организации или индивидуального предпринимателя (ИП);
  • Причину закрытия;
  • Учредительные данные по организации или ИП;

Дополнительно может потребоваться предоставить выписку из госреестра, сроком действия 30 дней и приказ о полномочиях ответственных лиц. Перед закрытием необходимо оплатить все задолженности перед финансовой структурой, если таковые имеются (штрафы, долги за банковское обслуживание). Необходимо уточнить есть ли задолженность перед ИФНС, ПФ и ФСС по налогам, пеням, штрафам. Если таковые имеются, потребуется оплатить задолженность, иначе банк откажет в расторжении договора. После погашения долгов необходимо отправить остаток денежных средств на другой расчетный счет или забрать наличными. Договор обслуживания считается расторгнутым с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора, если другой срок не указан в заявлении.

Кредитные учреждения предоставляют информацию о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации банка. Что касается филиалов, то они обязаны предоставлять информацию о закрытии и открытии лицевых счетов в ИФНС по месту регистрации головного отделения банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах. На сроки подачи уведомления в ИФНС нужно обратить внимание. Нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот момент закреплен законодательством в статье 6 Налогового Кодекса РФ п.1. Теперь же сроки для юридических лиц и физических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Нюансы закрытия кредитного счета

Вопрос получения справки при закрытии кредитного счета особенно актуален для физических лиц. Алгоритм получения справки немного отличается при закрытии кредитного счета в банке, необходимо оплатить полностью сумму кредита и письменно обратиться в банк за выпиской из кредитной истории.

Одновременно следует уточнить, в течение какого срока будет готова справка. Часто, менеджеры кредитных отделов пытаются создать ситуации, при которых клиент не имеет возможности получить данный вид документа. В таком случае требование о выдаче справки подготовьте письменно и обратитесь в банк, если откажутся принять отправляйте заказным письмом через почту. Всегда необходимо получать подтверждение полного расчета по кредиту.

Формы предоставления и содержание справки

Законодательство не обязывает кредитные учреждения выдавать справки. Эту процедуру банк самостоятельно определяет во внутренних инструкциях. По запросу клиента банк предоставляет справку или часто она называется «Уведомление клиента о закрытии счета». В некоторых банках может не оказаться утвержденной формы справки, в таком случае необходимо запросить справку о наличии открытых счетов в банке.

Форма предоставления справки о закрытии лицевых счетов зависит от того, куда и кому необходим документ:

  • На бумажном носителе;
  • В цифровом формате, при этом используются выделенные средства связи, защищенные каналы, например, клиент-банк.

В справке о закрытии должна быть указана следующая информация:

  • Номер и дата исходящего документа;
  • Реквизиты и адрес клиента;
  • Наименование банка и его отделения;
  • Сам текст, который содержит информацию о закрытии с перечнем всех данных и указанием причины закрытия:
  • Должность представителя банка, ФИО, подпись и печать банка.

Совет: необходимо знать, что справку о наличии счетов в банке можно получить не только в кредитной организации, но и в ИФНС по месту регистрации. Сделать это может непосредственно бухгалтер организации, лицо, действующее по доверенности. В отдельных случаях за справкой могут обратиться фонды социального страхования и пенсионный фонд, суды.

Особенности закрытия расчетного счета банком

Банк имеет право самостоятельно закрыть расчетный счет при нулевом остатке и при отсутствии движения денежных средств в течение двух лет. Банк направляет клиенту уведомление о закрытии. У клиента есть 60 дней, чтобы отреагировать, иначе банк расторгнет договор в одностороннем порядке. Эти действия закреплены нормативно-правовым актом статьи 859 ГК РФ.

Требуется понимать, что уведомление в данной ситуации является всего лишь предупреждением банка о планируемых действиях, тогда как справка о закрытии является документом, который подтверждает сам факт закрытия счета. Однако ни для закрытия расчетного счета по инициативе банка, ни для других ситуаций уведомление клиентов справками о закрытии счета не предусмотрено.

И в заключение, клиентам банковских счетов на территории РФ не требуется уведомлять ИФНС о закрытии и открытии лицевого счета. Однако согласно Федерального Закона «О валютном контроле» No173-ФЗ от 10.12.2003 года обязанность уведомлять контролирующие органы о действиях со счетами за границей остается в силе.

Новые публикации

Заполнение счёта-фактуры, НДС-вычеты, штрафы за нарушение ПДД
Новости законодательства от 14.12.2017 года. В этом выпуске Вы узнаете: - В каких случаях в счёте-фактуре не нужно заполнять код ...
13122017 Налоговая новость о взносах по иностранному филиалу / contributions in foreign branch
Юзвак Максим рассматривает вопрос начисления страховых взносов по выплатам работникам в финляндском подразделении ...
Как устранять ошибки в бухгалтерском учете
Если было замечено, что в одном из прошлых периодов ведения бухучета была допущена ошибка, то ее обязательно требуется устранить. Исправление ...
Бухгалтер по расчетам с поставщиками
Каждая средняя или крупная организация имеет отдел бухгалтерии. При небольших оборотах главбух выполняет работу по всем направления. При большей загруженности ...
Как происходит возврат подотчетной суммы в кассу
Возврат подотчетной суммы в кассу это тот процесс, с которым рано или поздно приходится сталкиваться любой компании. Такое происходит в ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков с 7 по 13 декабря 2017 года
В этом выпуске: Пособия-2018 Изменения для экспортеров и не только Осведомлен быть должен! Ограничения на работников-иностранцев Налоговый прогноз ...
Все о главной книге в бухгалтерском учете
Применение главной книги в учете на предприятие всегда вызывает заинтересованность и вопросы специалистов. Ни одна проверка не обходится без изучения ...
Амортизация ОС, среднесписочная численность сотрудников, компенсация затрат на детсад
Новости законодательства от 13.12.2017 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как учесть амортизацию по основным средствам, используемым в капитальном ...
12122017 Налоговая новость о выплате дохода через иностранную организацию
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия при выплате дохода российскому резиденту через иностранные организации, не обладающие фактическом правом на доход ...
Что регистры и каков порядок их заполнения
В первую очередь современный бухучет необходим для двух вещей. Первое это фиксирование всех операций производимых с банковским учреждением. Второе это ...
Учет и распределение общепроизводственных затрат
Все чаще у главных бухгалтеров и начальства планово-экономических отделов промышленных компаний возникает огромное количество вопросов касательно распределения общепроизводственных и общехозяйственных ...
Как отразить затраты на основное производство в бухгалтерском учете
Затратами на основное производство называются расходы, связанные с производством продукции. Благодаря им созданы все условия для того, чтобы процесс производства ...
Какие первичные документы используются для учета нематериальных активов
Нематериальные активы (НМА) – внеоборотный актив организации, к нему можно отнести лицензионные права на результат интеллектуальной деятельности, а так же ...
Как происходит списание основных средств: протокол и другие документы
ОС рано или поздно изнашиваются. Причем старение происходит не только в физическом, но и в материальном плане. В такой ситуации ...
Приостановление операций по счету
С 2017 года начинается эффективная борьба налоговиков с недобросовестными налогоплательщиками по уплате налогов и своевременное предоставление деклараций. ИФНС грозит блокировкой ...
Что такое восстановительная стоимость основных средств и как она определяется
С точки зрения бухгалтеров под понятием основные средства в первую очередь понимается финансовые показатели отражения имущественного капитала организации. Если говорить ...
Загрузка...