Получение справки при закрытии расчетного счета

Организации и физические лица сталкиваются с ситуацией, когда возникает необходимость закрыть расчетный счет. Часто это возникает из-за выбора клиентами другого банка, при ликвидации или реорганизации предприятия, при отказе физического лица от банковской карты, но из-за каких бы моментов закрытие не возникало, необходимо понимать, что существует определенный алгоритм действий. Соблюдая указанный порядок, не придется тратить много времени на процедуру получения справки о закрытии счета.

Для чего необходима справка о закрытии расчетного счета

Владелец закрываемого банковского счета может быть:

  • Юридическим лицом;
  • Физическим лицом;
  • Индивидуальным предпринимателем.

До 2014 года справка необходима была для сообщения в фонды и инспекцию о закрытии расчетного счета, если организации и физические лица не сообщали о таком действии, законодательством был закреплен фиксированный штраф в размере пяти тысяч рублей. Важно знать, что не имеет значения коммерческой организацией или физическим лицом закрывается лицевой счет, уведомлять инспекцию теперь обязано банковское учреждение (пункт 1.1 статьи 86 Налогового Кодекса РФ).

Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, которые ответственны за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам информацию о совершении данной процедуры.

Требование, при котором клиент должен был в течение 7 дней при закрытии счета сообщать в ИФНС, пенсионный фонд, фонд социального страхования (внебюджетные фонды) отменено с 1 мая 2014 года. (Федеральный закон № 52 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ).

Процедура закрытия депозитного расчетного счета

Для аннулирования необходимо заполнить заявление по форме банка. В нем потребуется предоставить определенную информацию:

  • Реквизиты организации или индивидуального предпринимателя (ИП);
  • Причину закрытия;
  • Учредительные данные по организации или ИП;

Дополнительно может потребоваться предоставить выписку из госреестра, сроком действия 30 дней и приказ о полномочиях ответственных лиц. Перед закрытием необходимо оплатить все задолженности перед финансовой структурой, если таковые имеются (штрафы, долги за банковское обслуживание). Необходимо уточнить есть ли задолженность перед ИФНС, ПФ и ФСС по налогам, пеням, штрафам. Если таковые имеются, потребуется оплатить задолженность, иначе банк откажет в расторжении договора. После погашения долгов необходимо отправить остаток денежных средств на другой расчетный счет или забрать наличными. Договор обслуживания считается расторгнутым с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора, если другой срок не указан в заявлении.

Кредитные учреждения предоставляют информацию о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации банка. Что касается филиалов, то они обязаны предоставлять информацию о закрытии и открытии лицевых счетов в ИФНС по месту регистрации головного отделения банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах. На сроки подачи уведомления в ИФНС нужно обратить внимание. Нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот момент закреплен законодательством в статье 6 Налогового Кодекса РФ п.1. Теперь же сроки для юридических лиц и физических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Нюансы закрытия кредитного счета

Вопрос получения справки при закрытии кредитного счета особенно актуален для физических лиц. Алгоритм получения справки немного отличается при закрытии кредитного счета в банке, необходимо оплатить полностью сумму кредита и письменно обратиться в банк за выпиской из кредитной истории.

Одновременно следует уточнить, в течение какого срока будет готова справка. Часто, менеджеры кредитных отделов пытаются создать ситуации, при которых клиент не имеет возможности получить данный вид документа. В таком случае требование о выдаче справки подготовьте письменно и обратитесь в банк, если откажутся принять отправляйте заказным письмом через почту. Всегда необходимо получать подтверждение полного расчета по кредиту.

Формы предоставления и содержание справки

Законодательство не обязывает кредитные учреждения выдавать справки. Эту процедуру банк самостоятельно определяет во внутренних инструкциях. По запросу клиента банк предоставляет справку или часто она называется «Уведомление клиента о закрытии счета». В некоторых банках может не оказаться утвержденной формы справки, в таком случае необходимо запросить справку о наличии открытых счетов в банке.

Форма предоставления справки о закрытии лицевых счетов зависит от того, куда и кому необходим документ:

  • На бумажном носителе;
  • В цифровом формате, при этом используются выделенные средства связи, защищенные каналы, например, клиент-банк.

В справке о закрытии должна быть указана следующая информация:

  • Номер и дата исходящего документа;
  • Реквизиты и адрес клиента;
  • Наименование банка и его отделения;
  • Сам текст, который содержит информацию о закрытии с перечнем всех данных и указанием причины закрытия:
  • Должность представителя банка, ФИО, подпись и печать банка.

Совет: необходимо знать, что справку о наличии счетов в банке можно получить не только в кредитной организации, но и в ИФНС по месту регистрации. Сделать это может непосредственно бухгалтер организации, лицо, действующее по доверенности. В отдельных случаях за справкой могут обратиться фонды социального страхования и пенсионный фонд, суды.

Особенности закрытия расчетного счета банком

Банк имеет право самостоятельно закрыть расчетный счет при нулевом остатке и при отсутствии движения денежных средств в течение двух лет. Банк направляет клиенту уведомление о закрытии. У клиента есть 60 дней, чтобы отреагировать, иначе банк расторгнет договор в одностороннем порядке. Эти действия закреплены нормативно-правовым актом статьи 859 ГК РФ.

Требуется понимать, что уведомление в данной ситуации является всего лишь предупреждением банка о планируемых действиях, тогда как справка о закрытии является документом, который подтверждает сам факт закрытия счета. Однако ни для закрытия расчетного счета по инициативе банка, ни для других ситуаций уведомление клиентов справками о закрытии счета не предусмотрено.

И в заключение, клиентам банковских счетов на территории РФ не требуется уведомлять ИФНС о закрытии и открытии лицевого счета. Однако согласно Федерального Закона «О валютном контроле» No173-ФЗ от 10.12.2003 года обязанность уведомлять контролирующие органы о действиях со счетами за границей остается в силе.

Новые публикации

10122019 Налоговая новость о налогах при продаже имущества предпринимателя
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по НДС и НДФЛ при продаже имущества индивидуального предпринимателя (Письмо Минфина от 3 декабря 2019 ...
Какие налоговые риски могут возникнуть у поставщика по договору поставки?
При заключении договора поставщик должен обязательно проверить в договоре поставки налоговые риски. На какие условия обратить внимание, чтобы избежать доначислений ...
06122019 Налоговая новость об отмене курортного сбора / cancellation of resort fee
Юзвак Максим рассматривает предложение по отмене курортного сбора (Законопроект № 851643-7) ...
05122019 Налоговая новость о переходе на УСН при банкротстве / taxation of the bankrupt
Юзвак Максим рассматривает вопрос о возможности перехода на упрощенную систему обложения налогоплательщиком-банкротом, а также процедуру восстановления НДС при отсутствии счетов-фактру ...
04122019 Налоговая новость об аннулировании электронного счета-фактуры / electronic document
Юзвак Максим рассматривает вопрос о возможности аннулирования первичных документов и счетов-фактур, составленных в электронной форме (Письмо ФНС России от 11.10.2019 ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 4 декабря 2019
Сегодня в выпуске: Минфин сказал – Минфин сделал ФНС передумала Самозанятым везде дорога Торговый сбор-2020 Налоговый прогноз ...
03122019 Налоговая новость об обложении возмещения ущерба, морального вреда, судебных расходов
Юзвак Максим рассматривает вопрос обложения НДФЛ сумм компенсации реального ущерба, морального вреда, судебных расходов, а также штрафа, полученных по решению ...
Как оформить лишение премии?
Премия в силу ч. 1 ст. 129 ТК РФ является стимулирующей выплатой и включается в состав заработной платы. Системы премирования ...
02122019 Налоговая новость о налогообложении асфальта / taxation of asphalt
Юзвак Максим рассматривает вопрос об обложении налогом на имущество асфальтированной площадки (Письмо Минфина от 13 ноября 2019 г. № 03-05-05-01/87416) ...
Доплата к больничному пособию, опыт участника закупки, выходное пособие
Новости законодательства от 02.12.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Когда доплату к больничному пособию можно учесть в расходах ...
Особенности получения кредита наличными в банке «Уралсиб»
Кредит в ПАО «Банк Уралсиб» выдается на любые нужды. Физическим лицам предлагаются гибкие условия, индивидуальный подход к назначению процентов. Последние ...
Налоговые новости за ноябрь 2019 / Tax news for November 2019
Юзвак Максим рассматривает наиболее интересные налоговые события за ноябрь 2019 00:20 – План выпуска 01:50 – Стабильность условий для бизнеса ...
29112019 Налоговая новость о НДФЛ при разделе, объединении, перераспределении, выделе  земли
Юзвак Максим рассматривает порядок исчисления срока владения преобразованным земельным участком в целях НДФЛ (Письмо Минфина от 22 ноября 2019 г ...
28112019 Налоговая новость об учете расходов, ремонте обуви, подрядчиках в рамках ПСН
Юзвак Максим рассматривает отдельные вопросы, возникающие при применении патентной системы налогообложения в отношении ремонта обуви (Письмо Минфина от 5 ноября ...
325-ФЗ НК РФ: изменения с 1 января 2020 г.
С 1 января 2020 года продолжат вступать в силу изменения в 325-ФЗ. О них подробно расскажет эксперт в области бухгалтерского ...
27112019 Налоговая новость о налоге на самозанятых для председателя многоквартирного дома
Юзвак Максим рассматривает вопрос применения налога на профессиональный доход председателем совета многоквартирного дома (Письмо от 11 октября 2019 г. № ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *