Получение справки при закрытии расчетного счета

Организации и физические лица сталкиваются с ситуацией, когда возникает необходимость закрыть расчетный счет. Часто это возникает из-за выбора клиентами другого банка, при ликвидации или реорганизации предприятия, при отказе физического лица от банковской карты, но из-за каких бы моментов закрытие не возникало, необходимо понимать, что существует определенный алгоритм действий. Соблюдая указанный порядок, не придется тратить много времени на процедуру получения справки о закрытии счета.

Для чего необходима справка о закрытии расчетного счета

Владелец закрываемого банковского счета может быть:

  • Юридическим лицом;
  • Физическим лицом;
  • Индивидуальным предпринимателем.

До 2014 года справка необходима была для сообщения в фонды и инспекцию о закрытии расчетного счета, если организации и физические лица не сообщали о таком действии, законодательством был закреплен фиксированный штраф в размере пяти тысяч рублей. Важно знать, что не имеет значения коммерческой организацией или физическим лицом закрывается лицевой счет, уведомлять инспекцию теперь обязано банковское учреждение (пункт 1.1 статьи 86 Налогового Кодекса РФ).

Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, которые ответственны за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам информацию о совершении данной процедуры.

Требование, при котором клиент должен был в течение 7 дней при закрытии счета сообщать в ИФНС, пенсионный фонд, фонд социального страхования (внебюджетные фонды) отменено с 1 мая 2014 года. (Федеральный закон № 52 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ).

Процедура закрытия депозитного расчетного счета

Для аннулирования необходимо заполнить заявление по форме банка. В нем потребуется предоставить определенную информацию:

  • Реквизиты организации или индивидуального предпринимателя (ИП);
  • Причину закрытия;
  • Учредительные данные по организации или ИП;

Дополнительно может потребоваться предоставить выписку из госреестра, сроком действия 30 дней и приказ о полномочиях ответственных лиц. Перед закрытием необходимо оплатить все задолженности перед финансовой структурой, если таковые имеются (штрафы, долги за банковское обслуживание). Необходимо уточнить есть ли задолженность перед ИФНС, ПФ и ФСС по налогам, пеням, штрафам. Если таковые имеются, потребуется оплатить задолженность, иначе банк откажет в расторжении договора. После погашения долгов необходимо отправить остаток денежных средств на другой расчетный счет или забрать наличными. Договор обслуживания считается расторгнутым с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора, если другой срок не указан в заявлении.

Кредитные учреждения предоставляют информацию о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации банка. Что касается филиалов, то они обязаны предоставлять информацию о закрытии и открытии лицевых счетов в ИФНС по месту регистрации головного отделения банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах. На сроки подачи уведомления в ИФНС нужно обратить внимание. Нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот момент закреплен законодательством в статье 6 Налогового Кодекса РФ п.1. Теперь же сроки для юридических лиц и физических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Нюансы закрытия кредитного счета

Вопрос получения справки при закрытии кредитного счета особенно актуален для физических лиц. Алгоритм получения справки немного отличается при закрытии кредитного счета в банке, необходимо оплатить полностью сумму кредита и письменно обратиться в банк за выпиской из кредитной истории.

Одновременно следует уточнить, в течение какого срока будет готова справка. Часто, менеджеры кредитных отделов пытаются создать ситуации, при которых клиент не имеет возможности получить данный вид документа. В таком случае требование о выдаче справки подготовьте письменно и обратитесь в банк, если откажутся принять отправляйте заказным письмом через почту. Всегда необходимо получать подтверждение полного расчета по кредиту.

Формы предоставления и содержание справки

Законодательство не обязывает кредитные учреждения выдавать справки. Эту процедуру банк самостоятельно определяет во внутренних инструкциях. По запросу клиента банк предоставляет справку или часто она называется «Уведомление клиента о закрытии счета». В некоторых банках может не оказаться утвержденной формы справки, в таком случае необходимо запросить справку о наличии открытых счетов в банке.

Форма предоставления справки о закрытии лицевых счетов зависит от того, куда и кому необходим документ:

  • На бумажном носителе;
  • В цифровом формате, при этом используются выделенные средства связи, защищенные каналы, например, клиент-банк.

В справке о закрытии должна быть указана следующая информация:

  • Номер и дата исходящего документа;
  • Реквизиты и адрес клиента;
  • Наименование банка и его отделения;
  • Сам текст, который содержит информацию о закрытии с перечнем всех данных и указанием причины закрытия:
  • Должность представителя банка, ФИО, подпись и печать банка.

Совет: необходимо знать, что справку о наличии счетов в банке можно получить не только в кредитной организации, но и в ИФНС по месту регистрации. Сделать это может непосредственно бухгалтер организации, лицо, действующее по доверенности. В отдельных случаях за справкой могут обратиться фонды социального страхования и пенсионный фонд, суды.

Особенности закрытия расчетного счета банком

Банк имеет право самостоятельно закрыть расчетный счет при нулевом остатке и при отсутствии движения денежных средств в течение двух лет. Банк направляет клиенту уведомление о закрытии. У клиента есть 60 дней, чтобы отреагировать, иначе банк расторгнет договор в одностороннем порядке. Эти действия закреплены нормативно-правовым актом статьи 859 ГК РФ.

Требуется понимать, что уведомление в данной ситуации является всего лишь предупреждением банка о планируемых действиях, тогда как справка о закрытии является документом, который подтверждает сам факт закрытия счета. Однако ни для закрытия расчетного счета по инициативе банка, ни для других ситуаций уведомление клиентов справками о закрытии счета не предусмотрено.

И в заключение, клиентам банковских счетов на территории РФ не требуется уведомлять ИФНС о закрытии и открытии лицевого счета. Однако согласно Федерального Закона «О валютном контроле» No173-ФЗ от 10.12.2003 года обязанность уведомлять контролирующие органы о действиях со счетами за границей остается в силе.

Новые публикации

21062018 Налоговая новость об уменьшении НДС и увеличении страховых взносов / the increase in VAT
Юзвак Максим рассматривает предложение по уменьшению ставки по НДС и увеличению тарифов на обязательное пенсионное страхование (Законопроект № 493021-7) ...
5 досадных поражений налогоплательщика по налоговым спорам в высших судах
ФНС рекомендует своим сотрудникам учитывать в работе с налогоплательщиком сложившуюся арбитражную практику и особенно мнение Конституционного Суда РФ и Верховного ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков с 6 по 12 июня
В этом выпуске: Новое о ККТ Когда трудовые отношения есть? Кто заплатит взносы за обособку? ОКВЭД на бумаге и по ...
19062018 Налоговая новость о госпошлине при регистрации компаний и предпринимателей / state duty
Юзвак Максим рассматривает предложение об отмене госпошлины при подаче документов на регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронной форме ...
18062018 Налоговая новость о повышении НДС, ограничении страхового тарифа. Оценка. Перспективы / VAT
Юзвак Максим анализирует предложение по повышению ставки по НДС и ограничению роста тарифов по страховым взносам на пенсионное обеспечение (Законопроект ...
Какие инструктажи по охране труда нужно проводить?
В соответствии с нормами Трудового кодекса РФ на работодателя возлагаются обязанности по обеспечению безопасных условий и охраны труда. Работодатель должен ...
15062018 Налоговая новость о постановке на учет по месту переговоров / tax accounting
Юзвак Максим рассматривает вопрос об обязанности встать на налоговый учет по месту проведения переговоров (Письмо Минфина от 21 мая 2018 ...
14062018 Налоговая новость о НДФЛ по доходам спортсменов / Income tax on the income of athletes
Юзвак Максим рассказывает об обложении НДФЛ компенсации расходов спортсменов на участие в соревнованиях (Письмо Минфин от 24 мая 2018 г ...
Отменённая командировка, претензия по госконтракту, НДФЛ со сдачи жилья
Новости законодательства от 14.06.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как учесть в «прибыльной» базе расходы на отменённую командировку ...
13062018 Налоговая новость об установлении налогового резидентства РФ / establishing tax residency
Юзвак Максим рассказывает о порядке подтверждения статуса налогового резидента РФ физическим лицом (Письмо Минфина от 23 мая 2018 г. № ...
Маркировка продуктов питания, взыскание договорной неустойки, использование маткапитала
Новости законодательства от 13.06.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Какую маркировку предложили наносить на продукты питания - Можно ...
09062018 Налоговая новость о влиянии топлива на транспортный налог / impact of fuel on vehicle tax
Юзвак Максим рассматривает вопрос о порядке расчета транспортного налога в ситуации альтернативной мощности двигателя, зависящей от используемого вида топлива (Письмо ...
Налоговый статус сотрудников, обработка персональных данных, продление отпуска
Новости законодательства от 09.06.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как правильно определить, является ли сотрудник налоговым резидентом - ...
08062018 Налоговая новость о патенте в сельском хозяйстве / patent in agriculture
Юзвак Максим рассказывает о расширении сферы применения патентной системы в сельском хозяйстве (Законопроект № 483530-7 ) ...
Как на выгодных условиях приобрести качественные канцтовары
С самого раннего детства люди пользуются различными канцелярскими принадлежностями. Они являются необходимыми на протяжении всей жизни. Поэтому неудивительно, что спрос ...
НДС-вычет с предоплаты, доказательство трудовых отношений, налог на имущество ИП
Новости законодательства от 08.06.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Какие документы необходимы для вычета НДС с предоплаты - ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *