Структура расчетного счета

Ведение успешной коммерческой деятельности компаний невозможно без оборота денежных средств. Независимо от условий образования юридического лица, компании обязаны завести расчетный счет в любом банке.

Учет операций по расчетному счету дает возможность отследить расходные и приходные действия, выполненные клиентами для ведения предпринимательской деятельности. И для того, чтобы разобраться в банковских операциях, нужно знать предназначение, состав документов и структуру расчетного счета.

Как открыть расчетный счет

Почти все юрлица имеют право воспользоваться банковскими операциями для коммерческой деятельности, в соответствии с Инструкцией Банка России. Но есть исключения для некоторых организаций:

  • Организации кредитного направления (банковские учреждения);
  • ИП, которые занимаются частной практикой (детективы, нотариусы, адвокаты, врачи и другие).

Чтобы открыть расчетный счет в банке юридическому лицу необходимо предоставить пакет документов:

  • ОГРН (документ о регистрации юридического лица);
  • Документы от учредителей (Устав, протокол собрания учредителей);
  • ИНН (документ о присвоении идентификационного номера налогоплательщика);
  • Выписка от налоговой инспекции из ЕГРЮЛ;
  • Лицензии на осуществление коммерческой деятельности;
  • Образцы подписей, зафиксированные в банковской карточке;
  • Приказ о назначении руководителя предприятия;
  • Печать организации.

Нужно знать, что на сегодня все банковские учреждения сами подают данные об открытии расчетного счета компаний и ИП во все государственные учреждения (ПФ, ФСС, Налоговая инспекция, статистика).

Для ИП или лицам, которые занимаются частной практикой для открытия банковских орераций необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт;
  • Образцы подписей для оформления платежных документов (банковская карточка);
  • Документы на право распоряжаться денежными средствами (приказ организации);
  • ИНН;
  • ОРГН;
  • Лицензия или патент на право предпринимательской деятельности.

Важный нюанс: ИП может открыть расчетный счет в банке только на добровольной основе, закон не обязывает предпринимателей выполнять приходно-расходные операции через банк.

Цифровой состав расчетного счета

Структура расчетного счета состоит из 20 кодовых цифр, которые определяются в соответствии с положением ЦБ РФ 2012 г. №385. Все эти цифры собраны в базовые группы:

  1. I группа (1-3) – эти цифры указывают на клиента банка и определяют назначение операций. Эта группа – номер счета первого порядка. Она включает в себя следующие расшифровки:

Информация для учреждения банка:

  • Капитал, фонд, доход, расход – (102-109);
  • Операции по драгоценным металлам: хранение и перемещение – (203-204);
  • Перевод (транзакция) между организациями – (301-329);
  • Операции с ценными бумагами – (501-526).

Информация для клиентов банка:

  • Операции по выплате в бюджет – 401;
  • Выплаты в бюджет муниципалитета – 402;
  • Обращение с иными средствами, находящимися во власти финансового департамента — 403;
  • Фонды внебюджетные — 404;
  • Предприятия, учредитель которого является представителем государственного органа (федеральный или местный уровень) – 405;
  • Виды организаций – 407;
  • Другие субъекты – 408.

Наличие депозита в банке (три первых цифры) указывают на собственную принадлежность клиентов:

  • Организации государственных ведомств – 411-419;
  • Организации частного порядка – 420-422;
  • Физических лиц (гражданство Россия) – 423;
  • Иностранные компании – 424;
  • Нерезиденты страны – 425;
  • Банковские собственные капиталы – 430.
  1. II группа (4-5) – эти цифры служат дополнением к первым трем и называются счетом второго порядка. Первые две группы (5 цифр) характеризует вид собственности клиента банка (частная, муниципальная, некоммерческая, коммерческая и др.). Вторая группа характеризует назначение платежей, например 106 – добавочный капитал, а следующие две цифры 02 – прибыль банка от продажи ценных бумаг:

Использование бюджетных средств по назначению, например:

  • 40101 – федеральные распределительные налоги;
  • 40203 – выделенные денежные средства из бюджета некоммерческим и коммерческим организациям, фондам;
  • 40307 – кредиты из-за границы

Виды фондов, например: (404-410) – 01 ПФ, 04 – медстрахование.

По типу деятельности:

  • Принадлежащему государству, например: 40502 – коммерческая деятельность, 40503 – общественная деятельность;
  • Предприятия с частным капиталом, например: 40701 – финансовые организации юридических лиц (кредитные компании, НПФ, центры микрофинансирования); 40702 – клиенты банка – ЗАО или ООО; 40703 – предприятия, которые не занимаются коммерцией; 40704 – счет, на котором собираются и распределяются финансы для проведения выборов и референдумов;
  • Номер 408 имеет добавочный код: 02 – ИП, с российским гражданством, 03-09 – иностранные граждане, компании и ИП, 10 – денежные средства гражданина России на компанию по выборам, 12-15 – денежные средства зарубежных частных лиц, компаний, 17 – подданные РФ.
  1. III группа (6-8) – эти знаки указывают на код валюты. К примеру: российский рубль – 810, доллар – 840, евро – 978, юань – 156, гривна – 980.
  2. IV группа (9) – это зашифрованное контрольное число, рассчитанное математически, исходя из остальных групп, по банковской инструкции.
  3. V группа (10-13) – никакого значения для юридических и физических лиц эта группа не имеет. Она полезна только банковским работникам, так как указывает на подразделения банковских учреждений.
  4. VI группа (14-20) – в этих цифрах заключена самая важная информация о расчетном счете клиента банка
  • 14,15 числа – вид счета (текущий, валютный, депозитный, бюджетный и другие);
  • С 16-20 число – это упорядоченный набор чисел в аналитическом учете банковского учреждения.

Расшифровка примера расчетного счета

Зная расшифровку банковского расчетного счета, легко можно определить принадлежность клиента по видам собственности, цели использования, в какой валюте оплачивается. Приведем примеры расшифровки структуры расчетного счета:

  • 40702 810 3 0001 0000238 расшифровка: 40702 – Общество с ограниченной ответственностью, 810 – валюта в рублях, 3- контрольный код, 0001 – номер подразделения банковского учреждения, 7 последних цифр – вид счета и порядковый аналитический номер счета клиента в банке.
  • 40101 810 3 0000 0010003 – 40101 – принадлежность к федеральным учреждениям по распределению налогов, Управление Федерального Казначейства; 810 – перечисляют денежные средства в рублях; 3 – контрольный код; 0000 – подразделений нет; 00 10003 – вид счета и номер, зарегистрированный в банковской системе.

Структура банковского расчетного счета – это полная информация о клиенте банка, способы применения назначения платежа, валюта проводимых операций. Если произошла ошибка в заполнении номера расчетного счета, то программа выявит ее и платежная операция не завершится.

Важно знать, что при введении ошибочных данных, хотя бы одной цифры, ваше платежное поручение зависнет на неопределенных счетах банка, и вы потеряете время, доверие и возможность получения дохода для компании.

Платежный документ содержит полную информацию не только плательщика, но и получателя (а также очередность платежа и многое другое). Многие ее данные зашифрованы. Умение расшифровать и знание нормативных актов, удастся безошибочно заполнить платежное поручение.

 

Новые публикации

Важность юридических услуг для успешности бизнеса
Организация продуктивного, прибыльного бизнеса требует нескольких условий. Предпринимателю необходимо грамотно выбрать вид деятельности, подобрать квалифицированный персонал, найти продукт, гарантирующий высокий ...
17062019 Налоговая новость о подарках предпринимателю / taxation of gifts
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствие дарения нежилого помещения индивидуальному предпринимателю (Письмо Минфина от 27 мая 2019 г. № 03-11-11/38260) ...
Как исправить ошибки в бухгалтерском учёте?
Неправильное отражение или неотражение фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учёте организации может быть обусловлено неправильным применением законодательства, учётной политики организации, ...
Курсы бухгалтеров для специалистов по начислению зарплаты
Любая компания, фирма, предприятие не могут обойтись без бухгалтера – таковы уж реалии сегодняшнего дня, что при любой производственной деятельности ...
14062019 Налоговая новость о НДФЛ при продаже квартиры от ЖСК / sale of apartments
Юзвак Максим рассматривает момент возникновения права собственности на квартиру у члена жилищно-строительного кооператива в целях освобождения от уплаты НДФЛ (Письмо ...
Взносы с пособий, уступка кредитного требования, коммунальные задолженности
Больше выпусков на https://www.4dk.ru/news/video Новости законодательства от 14.06.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Всегда ли надо платить взносы ...
13062019 Налоговая новость об истребовании документов налоговой инспекцией / tax control
Юзвак Максим рассматривает особенности истребования налоговыми органами документов (Письмо Минфина от 22 мая 2019 г. № 03-02-07/1/36882) ...
Важные поправки к Закону о ККТ с 01.07.2019
Больше выпусков на https://www.4dk.ru/news/video С 01.07.2019 истекают установленные Законом о ККТ отсрочки для применения онлайн-касс. В конце мая Совет Федерации ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков на 13 июня 2019
Сегодня в выпуске: Чужие ошибки бухгалтеру не страшны Долгожданные ККТ-поправки Индексировать зарплату нужно правильно Когда доудержание НДФЛ бессрочно? Налоговый прогноз ...
Штрафы в пользу физлиц, потребительские споры, доступ УК в квартиру
Больше выпусков на https://www.4dk.ru/news/video Новости законодательства от 13.06.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Нужно ли начислять НДФЛ на ...
11062019 Налоговая новость об учете расходов по УСН / cost accounting
Юзвак Максим рассматривает порядок учета расходов по УСН при приобретении товаров и услуг (Письмо Минфина от 20 мая 2019 г ...
Исправление счёта-фактуры, попадание в план проверок, признание физлица ИП
Больше выпусков на https://www.4dk.ru/news/video Новости законодательства от 11.06.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как исправить счёт-фактуру и не ...
10062019 Налоговая новость о налогообложении медиаторов / taxation of mediators
Юзвак Максим рассматривает порядок обложения доходов медиаторов (Письмо Минфина от 20 мая 2019 г. № 03-11-11/35989) ...
Как предоставить день для прохождения работником диспансеризации?
С 1 января 2019 г. Федеральным законом от 03.10.2018 № 353-ФЗ в ТК РФ введена новая статья 185.1 «Гарантии работникам ...
Форма УПД, организация питания учащихся, лишение многодетных налоговых льгот
Больше выпусков на https://www.4dk.ru/news/video Новости законодательства от 10.06.2019 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Можно ли внести в форму ...
07062019 Налоговая новость о взносах при отказе от налога на самозанятых / taxation of self-employed
Юзвак Максим рассматривает порядок исчисления страховых взносов при утрате права на применения налога на профессиональный доход (Письмо Минфина от 3 ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *