Выписка по расчетному счету

Любые организации или предприятия обязаны формировать документацию  со всеми денежными документами. Одним из основных является банковская выписка по расчётному счёту. В том случае, если у налоговой службы возникают вопросы по поводу финансовых  операций, одной из сторон которых была организация, сотрудники ведомства потребуют предоставить данный документ.

Выписка по расчетному счету – для чего необходима

Выписка по расчетному банковскому счёту представляет собой денежный документ, который предоставляет сотрудник кредитной организации представителю компании.  Он необходим для того, чтобы отразить приход, а также расход финансов как текущем, так и на расчетном счете.

Документ может предоставляться клиенту как после проведения определенной операции, так и по личному запросу.

Данный документ не имеет законодательно закрепленную форму.  Поэтому если вы решите проверить правильность его оформления, Вы можете найти в интернете бланк или образец и сравнить полученную выписку с ним.

Для того чтобы избежать проблем при налоговой проверке, экономисты советуют, при заказе банковской выписки по расчетному счёту потребовать ее предоставления в 2 экземплярах.

Первый необходим для самой организации, вторая — для контрагента по сделке.

Также она может потребоваться:

  • Для занесения в бухгалтерский отчет. Таким образом, в конце отчётного периода вы сможете просмотреть полноценный денежный баланс, в которым будут подробно отражены все доходы и расходы компании;
  • Имея на руках данную выписку, вы сможете регулировать распределение финансовых средств;
  • Нередко для подтверждения собственной платежеспособности, руководителю предприятия требуется предоставить выписку из расчётного счёта, например, для оформления визового документа;
  • Документ может потребовать судебные органы власти, а также  Управление Федеральной Налоговой Службы.

Особенности выписки

Документ может быть предоставлен руководству организации как за определенный промежуток времени, так и отправляться периодически в виде отчета по финансовым операциям.

Стоит отметить, что к документу  сотрудник банковской организации обязательно прикладывает обязательный перечень бланков, к которым относятся:

  • Платежное поручение;
  • Расчётный и денежный чеки;
  • Платежные требования;
  • Объявление о внесении наличных финансовых средств.

Также к выписке могут быть прикреплены документы, которые были самой организацией, а также документация от контрагентов, которые участвовали в финансовых операциях.

Формирование выписки по банковскому расчётному счёту в каждой кредитной организации ведется по-разному.

При этом существуют характеристики, которые обязательные к учету. К ним относятся:

  • Регистрационный номер банковского расчётного счёта. Он состоит из 20 цифр;
  • Дата формирования предыдущего документа, а также его исходящий остаток;
  • Регистрационные номера документов и бланков,  которые  подтверждают зачисления, а также списание финансовых средств;
  • Счёт шифр корреспонденции отдела бухгалтерии банка. Именно через него кодируются все денежные операции,  в которых участвовала организация;
  • Общая сумма средств по дебету и кредиту;
  • Финансовые средства, которые имеются на расчётном счёте на дату формирования данного документа;

Другие документы, которые являются обязательными при предоставление выписки по расчетному счёту, отправляются организации в в течение определенного времени.

Получение выписки по расчетному счету

Выписка может выдаваться в электронном варианте и распечатанной на бумаге. Вы можете получить ее по электронной почте или в отделении банковской организации.

Нередко при получении выписки по расчетному счёту представитель организации находит ошибки. В большинстве случаев это происходит по вине самой организации, которая не оповестила о внесении поправок в бухгалтерский учёт.  Таким образом, финансовые средства необходимо перевести на счёт 63 «Расчеты по претензиям».

Только в том случае, если главный бухгалтер оповестил кредитную организацию о изменениях в документации, новые данные будут исправлены и в информации банка.

После получение выписки,  необходимо проводить проверку вместе с обработкой информации данного документа в день передачи:

  • В первую очередь необходимо проверить количество предоставленных документов в приложении, где содержатся основания для проведения финансовых операций между сторонами;
  • Правильность всех расчетов в выписке по расчётному счёту, а также в приложенных документах.  Таким образом, специалист может выявить лишние начисления денег или недосдачу.
  • Если такая ситуация всё же произошло, об этом необходимо сообщить сотруднику банка, который обслуживал Вас;

После этого необходимо проставить коды бухгалтерских счетов с 51, а именно «Расчетный счет».  Для этого в банковской выписке существуют специальные поля. Также проставьте во всех документах порядковые номера  отображение их в выписке.

Новые публикации

Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков с 10 по 16 октября 2018 года.
Сегодня в выпуске: Кому грозит штраф до 200 тыс. руб.? КБК на 2019 год Новый ЕНВД-отчет с IV квартала Долг ...
Что такое налоговая нагрузка и как её рассчитать?
Понятие низкой налоговой нагрузки встречается в общедоступных критериях самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, которые использует налоговая служба в процессе отбора ...
11102018 Налоговая новость о применении ККТ при дарении денег / giving money
Юзвак Максим рассматривает вопрос о применении контрольно-кассовой техники при выдаче денежного подарка работнику (Письмо Минфина от 31 августа 2018 г ...
Международный обмен налоговой информацией и создание российских офшоров
Россия присоединилась к Страсбургской Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, и в 2018 году начался обмен финансовой и ...
10102018 Налоговая новость об участии в международной группе компаний / international holding
Юзвак Максим рассказывает о порядке заполнения уведомления об участии в международной группе компаний (Письмо Минфина от 10 сентября 2018 г ...
Налог на оборудование, оформление доверенности, коммунальная плата
Новости законодательства от 10.10.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - В каких случаях объект нельзя разделить на инвентарные единицы ...
09102018 Налоговая новость об уведомлении о контролируемых сделках / controlled transaction
Юзвак Максим рассказывает о порядке подачи уведомления о контролируемых сделках при реорганизации компании, которая их осуществляла (Письмо Минфина от 1 ...
Опубликование сведений ФНС, выдача справок из банка, страховая премия
Новости законодательства от 09.10.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Какую информацию опубликовала ФНС среди открытых данных - Какие ...
08102018 Налоговая новость об обложении иностранных пенсий / taxation of foreign pensions
Юзвак Максим рассматривает вопрос обложения НДФЛ пенсионных выплат, осуществляемых Французской Республикой (Письмо Минфина от 25 сентября 2018 г. № 03-04-05/68622) ...
Кто отвечает за пожарную безопасность в арендуемом помещении?
В настоящее время актуальным является вопрос об ответственности за пожарную безопасность в арендованном помещении. По общему правилу за пожарную безопасность ...
Реализация в бюджетном учёте, госзакупки в регионах, помещения в МКД
Новости законодательства от 08.10.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как бюджетникам отразить реализацию готовой продукции и товаров - ...
05102018 Налоговая новость о НДФЛ при дарении денег и прав требований / giving money
Юзвак Максим рассматривает налоговые последствия по НДФЛ при дарении денег и прав требований (Письмо Минфина от 13 сентября 2018 г ...
Налоги на снесённые здания, вакансия на замену, хранение сообщений
Новости законодательства от 05.10.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Надо ли платить налоги в период, когда здание уже ...
04102018 Налоговая новость об обложении сельхозпредприятий / taxation of agriculture
Юзвак Максим рассматривает отдельные вопросы обложения сельхозпредприятий: применение нулевой ставки по налогу на прибыль, обложение отдельных доходов ЕСХН, освобождение от ...
Сверхурочная ночная работа, распределение премий, больничные пособия
Новости законодательства от 04.10.2018 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Как оплачивать сверхурочную ночную работу - Может ли контрольно-счётная ...
03102018 Налоговая новость о госпошлине при приобретении и разделе недвижимости / buying real estate
Юзвак Максим рассматривает порядок определения размера госпошлины за регистрацию прав на недвижимое имущество при приобретении нескольких объектов недвижимости по одному ...
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *