Выписка по расчетному счету

Любые организации или предприятия обязаны формировать документацию  со всеми денежными документами. Одним из основных является банковская выписка по расчётному счёту. В том случае, если у налоговой службы возникают вопросы по поводу финансовых  операций, одной из сторон которых была организация, сотрудники ведомства потребуют предоставить данный документ.

Выписка по расчетному счету – для чего необходима

Выписка по расчетному банковскому счёту представляет собой денежный документ, который предоставляет сотрудник кредитной организации представителю компании.  Он необходим для того, чтобы отразить приход, а также расход финансов как текущем, так и на расчетном счете.

Документ может предоставляться клиенту как после проведения определенной операции, так и по личному запросу.

Данный документ не имеет законодательно закрепленную форму.  Поэтому если вы решите проверить правильность его оформления, Вы можете найти в интернете бланк или образец и сравнить полученную выписку с ним.

Для того чтобы избежать проблем при налоговой проверке, экономисты советуют, при заказе банковской выписки по расчетному счёту потребовать ее предоставления в 2 экземплярах.

Первый необходим для самой организации, вторая — для контрагента по сделке.

Также она может потребоваться:

  • Для занесения в бухгалтерский отчет. Таким образом, в конце отчётного периода вы сможете просмотреть полноценный денежный баланс, в которым будут подробно отражены все доходы и расходы компании;
  • Имея на руках данную выписку, вы сможете регулировать распределение финансовых средств;
  • Нередко для подтверждения собственной платежеспособности, руководителю предприятия требуется предоставить выписку из расчётного счёта, например, для оформления визового документа;
  • Документ может потребовать судебные органы власти, а также  Управление Федеральной Налоговой Службы.

Особенности выписки

Документ может быть предоставлен руководству организации как за определенный промежуток времени, так и отправляться периодически в виде отчета по финансовым операциям.

Стоит отметить, что к документу  сотрудник банковской организации обязательно прикладывает обязательный перечень бланков, к которым относятся:

  • Платежное поручение;
  • Расчётный и денежный чеки;
  • Платежные требования;
  • Объявление о внесении наличных финансовых средств.

Также к выписке могут быть прикреплены документы, которые были самой организацией, а также документация от контрагентов, которые участвовали в финансовых операциях.

Формирование выписки по банковскому расчётному счёту в каждой кредитной организации ведется по-разному.

При этом существуют характеристики, которые обязательные к учету. К ним относятся:

  • Регистрационный номер банковского расчётного счёта. Он состоит из 20 цифр;
  • Дата формирования предыдущего документа, а также его исходящий остаток;
  • Регистрационные номера документов и бланков,  которые  подтверждают зачисления, а также списание финансовых средств;
  • Счёт шифр корреспонденции отдела бухгалтерии банка. Именно через него кодируются все денежные операции,  в которых участвовала организация;
  • Общая сумма средств по дебету и кредиту;
  • Финансовые средства, которые имеются на расчётном счёте на дату формирования данного документа;

Другие документы, которые являются обязательными при предоставление выписки по расчетному счёту, отправляются организации в в течение определенного времени.

Получение выписки по расчетному счету

Выписка может выдаваться в электронном варианте и распечатанной на бумаге. Вы можете получить ее по электронной почте или в отделении банковской организации.

Нередко при получении выписки по расчетному счёту представитель организации находит ошибки. В большинстве случаев это происходит по вине самой организации, которая не оповестила о внесении поправок в бухгалтерский учёт.  Таким образом, финансовые средства необходимо перевести на счёт 63 «Расчеты по претензиям».

Только в том случае, если главный бухгалтер оповестил кредитную организацию о изменениях в документации, новые данные будут исправлены и в информации банка.

После получение выписки,  необходимо проводить проверку вместе с обработкой информации данного документа в день передачи:

  • В первую очередь необходимо проверить количество предоставленных документов в приложении, где содержатся основания для проведения финансовых операций между сторонами;
  • Правильность всех расчетов в выписке по расчётному счёту, а также в приложенных документах.  Таким образом, специалист может выявить лишние начисления денег или недосдачу.
  • Если такая ситуация всё же произошло, об этом необходимо сообщить сотруднику банка, который обслуживал Вас;

После этого необходимо проставить коды бухгалтерских счетов с 51, а именно «Расчетный счет».  Для этого в банковской выписке существуют специальные поля. Также проставьте во всех документах порядковые номера  отображение их в выписке.

Новые публикации

Как открыть и использовать текущий и транзитный валютные счета?
Современные банки позволяют хранить деньги не только в национальной, но и в иностранной валюте. Это удобно для тех, кто постоянно ...
Нумерация приходных кассовых ордеров
С 2013 года юридическим лицам и предпринимателям законодатели дали возможность разрабатывать собственные первичные документы, но кассовых документов это не коснулось ...
Как рассчитать коммерческие расходы
В любом виде деятельности невозможно обойтись без хозяйственных издержек. Среди видов затрат особое внимание необходимо уделить коммерческим расходам. Но нужно ...
Еженедельные новости для бухгалтеров и кадровиков с 14 по 20 сентября 2017 года.
Сегодня в выпуске: - Документ на подотчет; - Как работать с электронным больничным?; - ФНС России на стороне ИП; - ...
19092017 Налоговая новость о НДФЛ при продаже автомобиля / personal income tax when selling a car
Юзвак Максим рассказывает о порядке обложения доходов от продажи автомобиля ...
Правильное заполнение товарного чека
При продаже товара расчетным документом может быть бланк негосударственного образца – товарный чек (ТЧ). Главная функция этого документа заключается в ...
Операции с импортом: специфика учета
Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) включает в себя операции с партнерами-иностранцами внутри своей страны и за ее пределами. Импортные операции ― это ...
18092017 Налоговая новость о передаче неотделимых улучшений
Юзвак Максим рассматривает последствия возврата арендованного муниципального имущества с неотделимыми улучшениями ...
Как учесть представительские расходы?
Относятся ли расходы на организацию деловой встречи в ресторане или официальный приём к представительским, и чем их можно подтвердить? Александр ...
15092017 Налоговая новость о льготе по движимому имуществу
Юзвак Максим рассказывает о применении льготы по движимому имуществу, используемому при эксплуатации недвижимости ...
Налог на имущество организаций, подотчётные суммы, уплата НДС
Новости законодательства от 15.09.2017 года. В этом выпуске Вы узнаете: - По какой форме с 2018 года нужно будет сдавать ...
14092017 Налоговая новость о реструктуризации задолженности
Юзвак МАксим рассказывает о последствиях реструктуризации долга при формировании резерва по сомнительным долгам ...
Изменения в формах счетов-фактур, книгах покупок и книгах продаж
Действующее законодательство предъявляет ряд требований к ведению документооборота. В частности, к оформлению счетов-фактур, ведению книги покупок и книги продаж и ...
Повышение МРОТ, повышение ликвидности банков, «детский» вычет
Новости законодательства от 14.09.2017 года. В этом выпуске Вы узнаете: - Когда Минтруд предполагает уравнять МРОТ с уровнем прожиточного минимума ...
13092017 Налоговая новость об уменьшении налога на имущество
Юзвак Максим рассказывает о последствиях уменьшения налога на имущество при исчислении налога на прибыль ...
Получение справки при закрытии расчетного счета
Организации и физические лица сталкиваются с ситуацией, когда возникает необходимость закрыть расчетный счет. Часто это возникает из-за выбора клиентами другого ...
Загрузка...