3 НДФЛ имущественный вычет инструкция

Расчет имущественного налогового вычета в декларации: необходимые документы, сроки возврата Бухгалтер должен знать, как осуществлять расчет...
Содержание

Бухгалтер должен знать, как осуществлять расчет имущественного налогового вычета в декларации. Однако эта информация будет полезна и физическим лицам, чтобы можно было заполнить все самостоятельно, не обращаясь в специализированные организации. В принципе, все достаточно просто. Необходимо только быть внимательным и заполнять данные согласно подстрочнику.

О видах, условиях и получении налогового вычета вы можете прочитать в нашей статье — здесь.

Имущественный вычет: налог

Вся информация об имущественных налоговых вычетах указана в статье 220 Налогового кодекса РФ. Так указано, на что их можно оформить и в каком порядке. При этом налоговая база определяется 210 статьей НК РФ.

Получать вычеты могут граждане РФ и нерезиденты, которые платят налоги при ведении финансовой деятельности на территории страны. Для их получения нужно предоставить полный пакет документов сотрудникам ФНС. После проверки данных они предоставят положенную суму.

Существует немало нюансов при оформлении налогового возврата. Так, часть из них может переноситься на следующий период, предусмотрены предельные выплаты по закону и сроки обращения к сотрудникам ФНС.

Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры 2022 в программе: 3-НДФЛ для имущественного налогового вычета

Налоговый кодекс РФ

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Как узнать остаток по имущественному налоговому вычету

Существует несколько способов узнать остаток по налоговым вычетам. Стоит рассмотреть их подробнее, чтобы налоговый агент понял, что для него наиболее актуально.

  1. Отправка запроса в ФНС. Нет четкого алгоритма запроса, поэтому рекомендуется при себе иметь только паспорт. Потребуется лично прибыть в офис обслуживания и попросить сотрудника сказать, полагается ли возврат подоходного налога и в каком объеме.
  2. Если сохранились копии налоговых деклараций, поданных ранее, то можно легко самостоятельно высчитать, сколько еще возможно получить. При этом нужно учитывать, переносится ли невыплаченная база на следующий период.
  3. Использовать сайт ФНС для отправки запроса. При этом нужно обладать доступом в личный кабинет. Для этого придется обратиться в отделение налоговой и получить логин и пароль.

Стоит отметить, что обслуживание через официальный сайт наиболее привлекательно, так как не нужно тратить время на личное присутствие. Там можно загружать сканы документов и отправлять запросы на оформление вычетов. Также допускается заполнение декларации онлайн. Программа сразу покажет ошибки, которые возможно будет сразу исправить.

Выписка из статьи 220 НК РФ

Выписка из статьи 220 НК РФ

Какие налоговые вычеты можно получить

Стоит рассмотреть, какие виды имущественных налоговых вычетов существуют в 2020 году. Это позволит оптимизировать расходы и получать возвраты на все, что причитается. Практика показывает, что люди, которые регулярно обращаются в ФНС для возврата части подоходного налога, чаще могут позволить себе крупные покупки.

Отделение ФНС

Для возврата налогов вы можете обратиться в отделение ФНС

Таблица 1. Виды имущественных налоговых вычетов

Вид вычетаОсобенности
Покупка недвижимости Возможно получить 13% от суммы объекта, но максимальная налоговая база составляет 2 миллиона рублей.
По процентам во время оплаты ипотеки Возможно получить 13% только от процентной части. При этом перенос на следующий отчетный период не осуществляется.

Вычеты производятся не только за покупку квартиры. Можно оформить во время приобретения земельного участка, дачи и иного вида недвижимости. Но если покупателем считается юридическое лицо или приобретается коммерческая недвижимость, то получить деньги, оплаченные в виде НДФЛ, невозможно.

Что такое многократность права на вычет

Не все понимают, чем отличается многократное право на вычет от однократного. При этом законы составлены так, что там указывается кратность на получение денежных средств. Стоит рассмотреть подробнее этот вопрос, чтобы граждане понимали, сколько раз они могут воспользоваться своим правом.

Если сделка оформлена до 01.01.2014 года, то невозможно получить вычет повторно. Закон не имеет обратной силы, а тогда действовало правило, что воспользоваться правом на вычет можно один раз в течение жизни. Так, если жилье стоило, например, 1,5 миллиона рублей, то можно было получить 195 000 рублей. Но если объект стоит больше 2 миллионов рублей, то выплата будет не более 260 000 рублей.

После 01.01.2014 появилось многократное право на получение части выплаченного НДФЛ. Например, гражданин покупает квартиру за миллион и оформляет возврат на 130 000 рублей. Через год он приобретает земельный участок за 500 000 рублей и получает от государства еще 65 000 рублей. Таким образом, он может обратиться в ФНС еще раз для получения вычета на 0,5 миллиона рублей.

Покупка квартиры

С покупки квартиры можно также вернуть часть суммы

Как оформить налоговый вычет – пошаговая инструкция

Не все знают, как правильно все делать и обращаются в специализированные организации для заполнения декларации 3-НДФЛ. Но сегодня сотрудники ФНС сделали все понятно, достаточно следовать инструкциям. Тогда можно будет сэкономить на оплате сторонних услуг. Это важно, когда размер вычета небольшой. Например, за прохождение лечения.

Шаг 1

Зайти на сайт ФНС и скачать программное обеспечение «Декларация». Это бесплатно. После скачивания дистрибутива нужно инсталлировать программу. Для этого потребуется нажать на файл в формате .exe и указать путь, куда можно установить. По умолчанию будет C:/Program Files.

Вам понадобится программное обеспечение «Декларация»

Вам понадобится программное обеспечение «Декларация»

Шаг 2

Открыть программу и заполнить информацию, согласно подстрочнику. Начать стоит с первого листа. В нем нужно указать общие затраты согласно подстрочнику. Так, в строки 2.1 – 2.3 заносятся данные вне общего лимита, а в 3.1 – 3.5 информация, которая лимитирована действующим законом.

Заполните информацию

Шаг 3

Во время заполнения пункта 34 требуется сделать расшифровку на листе E2. Там должна быть информация о страховой компании, сумме взноса и так далее. Если гражданин не совершал подобные платежи, то ничего заполнять не нужно.

Не забудьте сделать расшифровку на листе E2.

Не забудьте сделать расшифровку на листе E2.

Шаг 4

Занесение информации в лист A. Там должны быть данные из справки 2-НДФЛ.

Занесите информацию в лист A.

Занесите информацию в лист A.

Шаг 5

Во втором разделе нужно продублировать данные из листов E1 и A.

Продублируйте данные из листов E1 и A.

Продублируйте данные из листов E1 и A.

Шаг 6

Указать сумму налогового вычета после совершения всех расчетов и заполнения данных.

Укажите сумму налогового вычета

Укажите сумму налогового вычета

Шаг 7

Заполнение титульного листа.

Заполните титульный лист

Заполните титульный лист

Стоит отметить, что программа сама проверяет все данные на контрольные соотношения. Если есть ошибка, то не получится распечатать бланк. ПО покажет, какие из контрольных соотношений не совпадают. То есть, вероятность сдачи отчетности с ошибками минимизируется.

Документы для имущественного налогового вычета

Для получения налогового вычета имущественного типа нужно собрать полный пакет документов, куда входит следующее:

  • паспорт;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие покупку объекта недвижимости;
  • заявление на оформление налогового вычета;
  • доверенность, если обращается за заявителя третье лицо.

Сбор документов

Важно! Доверенность нужно заверить у нотариуса. Если нет желания или возможности тратить деньги на данную услугу и не получается прибыть к сотрудникам ФНС лично, то допускается отправить все документы по почте. После рассмотрения заявки и проведения камеральной проверки принимается решение о предоставлении вычета или отказе в нем.

Могут ли отказать в налоговом вычете

Не все могут претендовать на получение имущественного налогового вычета в 2020 году. Последует отказ в следующих случаях:

  • отсутствие необходимых документов;
  • отсутствие налоговой базы;
  • приобретение коммерческой недвижимости;
  • налоговый агент уже воспользовался своим правом и вернул возможную сумму в течение жизни.

Стоит отметить, что налоговая база – это НДФЛ, который гражданин заплатил за расчетный период. Если есть официальное трудоустройство, то 13% от зарплаты выплачивает работодатель самостоятельно. Но не все работают официально. Если есть намерение купить недвижимость, то имеет смысл начать выплачивать НДФЛ самостоятельно. Тогда можно будет претендовать на предусмотренные законом вычеты.

Отказ

Переходящий остаток имущественного налогового вычета

Существуют переходящие и не переходящий вычеты. Не все понимают, чем они отличаются, поэтому стоит рассмотреть этот вопрос.

  1. Переходящий предполагает возможность перехода на следующий налоговый период. Например, гражданин может получить обратно 13% с 1 миллиона рублей, то есть 130 000 рублей. При этом он получается 15 000 рублей официально. То есть в бюджет ежемесячно выплачивается 1950 рублей или 23 400 в год. Закон не позволяет вернуть больше, чем было внесено в бюджет. То есть гражданину полагается годовой вычет 23 400 из 130 000 рублей. При этом право на остаток не пропадает, поэтому выплаты будут совершаться 6 лет.
  2. Не переходящий не позволяет переносить сумму на следующий отчетный период. Например, при оформлении ипотеки возможно получать вычет по выплаченным процентам. Выплатив на процентах 300 000 рублей в течение года, предоставляется право на получение 39 0000 рублей. Обратимся к указанной выше зарплате и налоговой базе. То есть, за год возвращается всего 23 400 рублей без права переноса остатка на следующий период.

Женщина считает размер налогового вычета

Чтобы вернуть больше, стоит самостоятельно оплачивать в бюджет доходы, которые идут сверх официальной зарплаты. Тогда возможно будет повысить размер налоговой базы и вернуть большую сумму. Все данные о выплаченных налогах и доходах указываются в декларации по форме 3-НДФЛ.

За какой период можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет оформить налоговый вычет за последние три года, так как именно такой существует период исковой давности. Таким образом, если налоговый агент купил жилье в ипотеку, но закрыл ее за 2 года, при этом у него достаточно высокая официальная зарплата, то он может:

  • получать возврат оплаченных в виде налога денег за оплату процентов по ипотечному кредиту первые два года, пока ссуда не будет закрыта;
  • подать документы на оформление налогового вычета за квартиру.

Успев обратиться до истечения трех лет, допускается получить все положенные вычеты. Также допускается действовать наоборот. Например, получить за пару лет все положенные выплаты за покупку недвижимости, а потом приложить документы на получение возврата средств при погашении процентов в банке в течение последних трех лет.

Мужчина заполняет 3-НДФЛ

Мужчина заполняет 3-НДФЛ

Важно! Если несколько собственников, то каждый должен оформлять вычет на себя. Если существует 4 собственника, а жилье стоило 2 миллиона рублей и доля у каждого 25%, то можно получить вычет с 500 000 рублей каждому.

Когда речь идет о получении денег с оплаченных процентов, то по умолчанию титульный заемщик производит платежи. То есть он и должен обращаться для получения денег. Если каждый платит за свою долю, то нужно предоставить сотрудникам ФНС соответствующие платежные документы, подтверждающие оплату не титульным заемщиком. Это могут быть выписка по счету или квитанции, где указано ФИО плательщика.

Налоговый калькулятор

Это специальная бесплатная программа, которая позволяет самостоятельно рассчитать, сколько получится получить от государства в конкретно взятом случае. Также он покажет, какой налог необходимо оплачивать и есть ли право на льготы.

Все калькуляторы есть на сайте ФНС. Нужно зайти на него и выбрать интересующий вид калькулятора. Потребуется заполнить всю информацию в соответствии с подстрочником, чтобы получить данные, какой налог нужно будет платить.

Также на специализированных порталах есть калькулятор на вычеты. Нужно только указать отчетный период, официальный заработок до оплаты НДФЛ, а также расходы, которые предполагают возмещение согласно положениям Налогового кодекса. После указания информации можно получить сведения, какую сумму допускается вернуть.

Если остаются дополнительные вопросы, можно обратиться в специализированную компанию. Но выгоднее позвонить по телефону горячей линии ФНС, чтобы не тратить деньги. Сотрудники готовы оказать полную информационную поддержку на любом этапе сотрудничества.

Налоговый калькулятор

Как узнать остаток налогового вычета

Стоит рассмотреть основные вопросы, которые волнуют налоговых агентов при возврате части подоходного налога.

  1. Можно ли узнать остаток налогового вычета с использованием специальных калькуляторов на различных сайтах? Да, такое возможно. Но данные могут расходиться с информацией от ФНС. Поэтому рекомендуется обращаться к сотрудникам официального ведомства для получения точной информации на момент подачи запроса.
  2. Суммируются ли вычеты по ипотеке и при покупке жилья? Итоговая сумма складывается, но выплата происходит по обоим статьям, если позволяет налоговая база. Что установленные лимиты отличаются для каждого типа налогового вычета.
  3. Если было куплено несколько объектов недвижимости в течение года с разным количеством долей, то надо подавать разные декларации или допускается указание всей информации в одной? Допускается заполнение всех данных в одной декларации. Однако нужно учитывать, что не получится получить оплаченные в казну деньги по всем сделкам, если стоимость долей в полученных объектах превышает 2 миллиона рублей.
  4. Облагается ли вычет подоходным налогом? Нет, не облагается. Было бы странно, чтобы ФНС отдавало деньги гражданину и тут же снова забирало часть.

Получение налогового вычета

Это основные нюансы, по которым часто возникают вопросы у граждан. Стоит отметить, что иностранцы, которые платят налог, тоже могут получить налоговые вычеты. Для этого нужно предоставить полный пакет документов. Паспорт должен быть переведен на русский язык, а копия заверяется у нотариуса.

Налоговый вычет через работодателя

Иногда сотрудники не могут обратиться в ФНС из-за высокого уровня занятости. Поэтому допускается оформление возврата подоходного налога через бухгалтерию. У сотрудников этого отдела компании есть практически вся информация, чтобы подать запрос. При этом дополнительно надо будет предоставить только копию паспорта и документы, которые подтверждают покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

Полный пакет документов передается в ФНС вместе с налоговой отчетностью предприятия. Это происходит лично или по почте.

Обращение в бухгалтерию для оформления налогового вычета

Важно! Необходимо, чтобы компания работодателя была зарегистрирована в том же районе, что и сотрудник. ФНС другого района не может оформить налоговый вычет гражданину. Таким образом, придет отказ и придется заново все оформлять и предоставлять сотрудникам ФНС по месту регистрации.

Таким образом, сегодня получить налоговый вычет имущественного характера могут все, кто оплачивает НДФЛ. Необходимо учитывать предусмотренные законом лимиты и сроки обращения в ФНС, чтобы не потерять собственные деньги. Если планируется покупать дорогостоящий объект, по которому предполагается оформление вычета, стоит устроиться на работу с официальным заработком. Если получать только МРОТ, то процесс возврата растянется на несколько лет.

Источник: posobie-expert.com

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи

Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.

Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.

Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

Подойти к подаче документов можно несколькими путями:

  1. Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.

Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость услуги сравнима с величиной вычета.

  1. Заполнить декларацию самостоятельно от руки.

В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:

  • символы проставляются в каждой клетке бланка;
  • используются только заглавные печатные буквы;
  • в пустых клетках ставятся прочерки;
  • денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;
  • заполненные листы не скрепляются степлером.

Узнать, как заполнить декларацию на ипотеку, а также получить сам бланк можно бесплатно во время личного визита в ФНС. Форма также доступна на сайте Налоговой службы, откуда ее нужно скачать и распечатать. Важно, чтобы штрих-код бланка был не поврежден.

  1. Заполнить бланк декларации на компьютере.

Можно воспользоваться программой Excel или Acrobat Reader на выбор. Вторая удобнее, особенно если вы собираетесь скачать бланк с сайта ФНС. Документ заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New, размер – 16-18.

  1. Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.

Советы при заполнении

  1. Если вы не хотите переписывать декларацию, соединяйте бумаги только скрепками. Очень часто приходится вносить правки, а скрепка поможет легко получить доступ к нужной бумаге. Если пользоваться степлерами, достать один листок и поменять на исправленный не выйдет.
  2. Лучше всего сдавать документ в налоговую службу по месту прописки. Желательно самому, можно через доверенное лицо. Вам моментально укажут на допущенные помарки, и вы сможете исправить неточности прямо в инспекции.
  3. Не поленитесь сделать вторую копию декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Благодаря ей у вас будет возможность делать расчет на следующий год, а также те данные, которые содержатся в НДФЛ-3 будут вам нужны для оформления заявления о налоговом возврате.
  4. Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат. При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.

Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.

Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.

Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.

Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.

Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Важно. Гражданин должен вначале получить возврат средств за приобретенную недвижимость, а только после этого по процентам.

Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  2. Недопустимы исправления, помарки.
  3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  • титульная сторона с персональными данными;
  • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  • доходы из официальных источников.

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.

На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.

Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

  • Дорогостоящее лечение.
  • Медикаменты.
  • Стандартная терапия.

Если нужно обновить паспортные данные

В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей.

Чтобы налоговая вернула нужную сумму налога, не отказала в предоставлении имущественного вычета, нужно провести правильный расчет остатка вычета и верно заполнить налоговую декларацию.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

ФНС рассматривается обычно документы до трех месяцев, после чего принимает решение о возможности возврата подоходного налога.

При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.

Заработная плата имеет код «2000». Впишите сумму годового дохода — по справке 2-НДФЛ. Внимание — если вы получаете вычеты за детей, вам придется добавлять построчно зарплату за каждый месяц.

Как заполнить декларацию?

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

  1. Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
  2. Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
  3. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и 2;
  • лист А, Б, В или Г;
  • лист Д1.

Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.

  1. На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
      Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2020 году за 2020 год).
  2. Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
  3. Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
  4. Код страны (643 для России).
  5. Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
  6. Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
  7. Дата и место рождения, указанные в паспорте.
  8. Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
  9. Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
  10. Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
  11. Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
  12. Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
  13. Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
  14. Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
  15. Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
  16. Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
    Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.
  17. Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
  18. Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
  19. Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

  1. жилой дом;
  2. квартира;
  3. комната;
  4. доля в объекте недвижимости;
  5. земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
  6. земельный участок с расположенным на нем домом;
  7. дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

  1. индивидуальная;
  2. общая долевая;
  3. совместная;
  4. собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

  • 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
  • 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
  • 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
  • 13 – при долевой собственности с ребенком;
  • 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

  • номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
  • адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Кто обязан подавать декларацию

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2021 год:подробная инструкция

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2018 год:подробная инструкция

ПособияГид

Срок декларационной кампании определяет, что представление сведений в ФНС осуществляется с 1 января по 30 апреля. То есть, на составление и передачу документа дается 4 месяца. За просрочку отчетности накладываются штрафные санкции (об этом поговорим подробнее в конце статьи).

Важно! Отчитаться по доходам за 2021 г. нужно не позднее 30 апреля 2021 г. Поскольку день выпадает на вторник, никаких переносов не предвидится.

Если ФЛ не имеет дополнительных источников доходов, не продавало недвижимость и ничего не получало по договору дарения, но ему можно получить налоговый вычет, закон не ограничивает в датах срок подачи 3-НДФЛ. Нужно учитывать, возврат налогового вычета актуален только в течение трех последних лет. Если ФЛ приобрело недвижимость в ипотеку в 2015 г., в 2021 г. вычет ему не вернут. Получить деньги он имел право только до 2021 г.

Новая форма 2021

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2021 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2021 год – excel (для заполнения за 2021 год).

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

  • при продаже квартиры;
  • для ИП;
  • для ИП нулевая;
  • при покупке квартиры;
  • по ипотеке;
  • при продаже автомобиля;
  • на возврат НДФЛ за лечение.

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2021 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Заполненную в программе декларацию можно сохранить в формате xml, после чего распечатать, подписать и подать в налоговую службу в бумажном виде лично или через представителя. Можно отправить документы почтой.

Способы отчета перед налоговой службой

Резиденту предлагается три способа передачи отчета в налоговую службу (НС):

  • при личном посещении. Декларация подается в бумажном варианте и заполняется вручную или на компьютере, но распечатывается на принтере;
  • передача в электронном варианте: на сайте ФНС через программу «Декларация» (она бесплатная) или на сайте Госуслуг. И там, и там требуется регистрация, для подписи используется электронная цифровая подпись;
  • передача документов по почте. Оформляется заказное письмо с описью прилагаемых документов.

Выше представлены основные способы подачи. ФЛ также предлагается передать документы через своих представителей. Это должны быть лица, которые действуют по доверенностям, подписанным нотариусом. Доверенный человек лично передает декларацию в НС. Для передачи по почте доверенность никто не проверит, но подписать 3-НДФЛ, как и опись содержимого письма, обязан сам налогоплательщик.

Если возникают трудности с составлением – можно обратиться за бухгалтерскими услугами в специализированные фирмы.

Нормативное регулирование

Новая форма декларации в 2018 году

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2021 год:подробная инструкция

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма. Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2021 года в ней были утверждены определенные изменения. Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2021 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.
Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Правила заполнения декларации

В зависимости от формы представления данных устанавливаются свои правила заполнения сведений.

Для бумажного варианта:

  • недопустима двусторонняя печать бумаги;
  • не принимаются справки с исправлениями, помарками, дефектами печати;
  • справка печатается черными или синими чернилами картриджа. Если заполняется вручную – применяются те же цвета ручки;
  • в одной ячейке ставится одна буква или цифра, заполняется все печатными прописными символами;
  • значения выравниваются по левому краю, если ячеек больше, чем надо для заполнения, в остальных ставятся прочерки (СИДОРОВ—), в печатной версии выравнивание происходит по правому краю;
  • суммы налоговых платежей округляются до целых. Действуют простые правила округления (более 50 копеек – до 1 рубля);
  • суммовые значения доходов указываются с точностью до одной копейки.

Основные правила установлены в Приказе ФНС, документ есть в свободном доступе сети интернет.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3 ндфл

Документ состоит из титульного листа (общая информация о плательщике, регистрации как ИП и прочее), двух разделов с расчетом доходов и налога, а также приложениями.

Титульный лист

Первая страница декларации, заполняются общие сведения о ФЛ (ФИО, сведения о рождения, информация из паспорта или другого удостоверяющего документа). Сверху проставляется номер налогоплательщика и порядковый номер страницы (для титульной – 001).

Почти все сведения заполняются налогоплательщиком и только нижний правый блок – сотрудником налоговой.

Листы А-И

В отчетах до 1 января 2021 г. заполнялись листы, начиная с А и заканчивая И (по необходимости). В них рассчитывались необходимые суммы вычетов, отражались суммы не облагаемых налогами доходов, источники поступления в РФ и из-за рубежа.

Начиная с подачи декларации за 2021 год (с 1 января 2021 г.) эти листы в образце справки 3-НДФЛ упразднены. Вместо них заполняются приложения (их предусмотрено восемь).

Если резидент получал заработок за пределами РФ – ему необходимо заполнить Приложение 2. ИП, адвокаты, репетиторы заполняют Приложение 3, если гражданин хочет получить социальный вычет – ему понадобится Приложение 5.

Раздел 2

Рассчитывается налоговая база – сумма, с которой будет уплачен налог. Значения доходов указываются с копейками, налоги округляются до целых чисел. Определяется платеж в бюджет.

Раздел 1

Указываются сведения по кодам и заполняются уже рассчитанные суммы налога (те, что нужно уплатить или те, что подлежат возврату из бюджета). Именно поэтому раздел 1 заполняется после второго. Рассчитанные во втором разделе суммы переносятся в первый.

Важно! Каждая страница нумеруется, сверху проставляется номер налогоплательщика и ФИО, снизу ставится подпись.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2021 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2021 году.

Оцените статью
Добавить комментарий