3 НДФЛ сколько можно получить

Содержание

Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть до 650 000 ₽ за покупку недвижимости. Рассказываем, у кого есть такое право и как получить максимальную сумму.

Сколько можно вернуть

Когда вы покупаете недвижимость, государство готово компенсировать часть расходов. Для этого надо оформить имущественный вычет — он позволяет вернуть 13% от стоимости жилья и переплаты по ипотеке.

У имущественного вычета есть ограничения

Со стоимости жилья вы можете оформить возврат на сумму не больше 2 млн ₽ и получить максимум 260 000 ₽, то есть 13% от 2 млн ₽. Если ваша квартира стоит дороже, вы все равно получите только 260 000 ₽.

На проценты по ипотеке вычет ограничен размером в 3 млн ₽. А значит, 390 000 ₽ — максимальная сумма, которую вам переведет налоговая. Если переплата по процентам выше 3 млн ₽, то все равно вернут только 390 000 ₽.

Объясним на примерах, как это работает.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, ИИС, лечение и вернуть 13% налога

Пример 1

Вы взяли квартиру за 3,5 млн ₽ по программе Ипотека на новостройку от Газпромбанка. Вернуть налог со всей этой суммы нельзя, потому что вычет ограничен 2 млн ₽. Максимум налоговая переведет 260 000 ₽.

Переплата по процентам за кредит по этой квартире составит 5 492 575 ₽ (20 лет под 12,6% годовых). Вернуть налог получится только с 3 млн ₽. Это 390 000 ₽.

Итого вы вернете 650 000 ₽.

Пример 2

Вы купили в ипотеку комнату за 600 000 ₽. Это меньше лимита в 2 млн ₽, а значит, налог начислят со всей суммы. ФНС вернет 78 000 ₽ — 13% от стоимости комнаты.

Переплата по процентам за комнату составит 235 981 ₽. Сумма меньше лимита в 3 млн ₽, поэтому она полностью идет в вычет. Значит, вы получите 30 677 ₽ — 13% от 235 981 ₽.

Итого вы вернете 108 677 ₽.

Нюансы, о которых важно знать

Если вы уже покупали жилье и израсходовали лимиты на вычет в 2 и 3 млн ₽, то больше вам его не дадут
Остаток по лимиту на жилье в 2 млн ₽ можно переносить. Например, вы взяли комнату за 600 000 ₽. Остаток по лимиту составит 1,4 млн ₽. Его вы сможете использовать, когда купите новое жилье
Вычет на проценты по ипотеке не переносится — вы можете использовать его только один раз
Имущественный вычет нельзя получить, если жилье купил вам работодатель. Например, дал вам квартиру, чтобы вы могли трудиться в другом городе
Вычет не действует на материнский капитал и федеральные средства, на которые государство помогло купить жилье. Например, в эти ограничения входит военная ипотека
Нельзя вернуть НДФЛ, если вы купили недвижимость у супруга, родителя, брата или сестры. Полный список родственников можно посмотреть в Налоговом кодексе РФ
Супруги могут использовать вычеты одновременно, если купили жилье в браке. При этом неважно, на обоих оформлена собственность или на кого-то одного. Например, квартира стоит 4 млн ₽. Подать на вычет можете вы и ваш супруг или супруга в рамках своих лимитов. Таким образом вы вернете 520 000 ₽ со стоимости жилья, а не 260 000 ₽

На что можно получить вычет

Его оформляют на любой вид жилой недвижимости: готовое или строящееся жилье, комнату, долю в квартире, земельный участок под строительство или с уже готовым домом.

Важно

На апартаменты вычет получить нельзя, потому что это нежилая недвижимость.

Кроме стоимости недвижимости в вычет можно включить:

разработку проектной и сметной документации на строительство дома
покупку строительных и отделочных материалов
стоимость строительных работ, если дом не достроен
цену отделочных работ
подключение газа, электричества, монтаж водопровода и канализации

Включить эти расходы в вычет можно, если вы купили объект незавершенного строительства: дом, квартиру или комнату без отделки. Это должно быть прописано в договоре купли-продажи. Когда будете подавать в налоговую документы, приложите товарные и кассовые чеки, акты об оказании услуг.

Кто и когда имеет право на вычет

Чтобы получить вычет, вам надо:

Быть налоговым резидентом РФ — то есть в течение одного года жить в России 183 дня и больше
Получать доход, с которого удерживают НДФЛ. Чаще всего это официальная заработная плата. Еще НДФЛ удерживают с дохода по вкладам и инвестициям
Оформить право собственности на жилой объект. То есть подать заявление в Росреестр или МФЦ о том, что вы хотите зарегистрировать право на квартиру, комнату или готовый дом

Право на вычет возникает с того года, когда зарегистрируете недвижимость на себя. Например, вы купили квартиру в 2020 году, а оформили право на нее только в 2022-м. Значит, сможете подать на вычет с 2022 года.

Если вы купили новостройку, то право на вычет возникнет, когда вы подпишете акт приема-передачи квартиры. Но подать заявление на возврат сможете только после того, как оформите право собственности. Например, вы купили квартиру в строящемся жилье в 2020 году, акт приема-передачи подписали в 2022-м, а право на недвижимость зарегистрировали только в 2023-м. Вычет можно получить с 2022 года.

Право на имущественный вычет бессрочно, но вернуть НДФЛ можно только за последние три года. Например, вы оформили собственность в 2010 году, а подали на вычет в 2022 году. Вернуть НДФЛ вы сможете только за 2019, 2020 и 2021 годы.

Деньги налоговая переводит до тех пор, пока не выплатит всю сумму, которую одобрила. Например, вам подтвердили право на вычет с 2 млн ₽ на жилье и 3 млн ₽ на проценты. Налоговая должна перевести 650 000 ₽. За 2021 год с вас удержали 78 000 ₽ налога. Эти деньги ФНС вернет вам в 2022 году. Оставшуюся сумму в 572 000 ₽ она будет переводить в следующие годы.

Сколько НДФЛ вы за год заплатили, столько и сможете вернуть.

Как оформить имущественный вычет

Есть три способа. Какой выбрать, зависит от того, как вы планируете пользоваться вычетом и как ваш банк обменивается информацией с налоговой.

Вариант 1: подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ

Когда это нужно сделать: если вы будете декларировать доходы и подавать заявление на вычет одновременно, то это нужно сделать до 30 апреля следующего года. Например, чтобы вернуть налог за 2021 год, подать декларацию надо до 30 апреля 2022 года.

Если декларация нужна только для вычета, то подать ее можно в течение всего года.

Какие документы нужны:

Декларация 3-НДФЛ — бланк можно скачать с сайта ФНС. На этом же портале вы найдете инструкцию по заполнению бумаги
Справка по форме 2-НДФЛ — ее надо получить в бухгалтерии на работе
Договор участия в долевом строительстве
Акт приема-передачи недвижимости
Договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование кредитными средствами. Эти документы можно запросить у банка
Платежные документы за тот период, на который оформляете вычет. Это квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки, выписки с лицевого счета о том, что проценты внесены. Их дает банк, когда вы оплачиваете ипотеку. Если проводите платежи онлайн, документы должны быть в онлайн-банке
Товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов — их нужно предоставить, если оформляете вычет на строительство дома

Куда подавать: отнести в налоговую по месту жительства пакет документов или отправить сканы через личный кабинет налогоплательщика.

Вариант 2: обратитесь за вычетом к работодателю

Когда это нужно сделать: в любое время. Неважно, закончился налоговый период или нет. Получили право на вычет в 2022 году — значит, в этом же году можете подать заявление на возврат.

При этом работодатель не будет переводить вам налоги, которые вы оплатили раньше. Он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Например, каждый месяц бухгалтерия с вашей зарплаты отчисляет 3 000 ₽ в ФНС. Когда вы оформите вычет, эти деньги будут оставаться у вас.

Какие документы нужны:

Заявление в налоговую о том, что вы хотите получить уведомление о праве на имущественный вычет. Его пишут в произвольной форме или заполняют через кабинет налогоплательщика
Все документы, которые указаны выше

Куда подавать: заявление и документы отправьте в налоговую. Через 30 календарных дней вы получите уведомление, что имеете право на имущественный вычет. Передайте это уведомление работодателю, и он перестанет удерживать с вас НДФЛ.

Вариант 3: воспользуйтесь упрощенным способом

Когда это нужно сделать: с 20 марта до конца года, который следует за налоговым периодом.

Если право на вычет есть, то в личном кабинете налогоплательщика появится сообщение об этом. Заявление будет сформировано автоматически не позднее 20 марта, если сведения в налоговую поступили до 1 марта. Если позже, то надо подождать 20 дней после подачи заявления.

В заявлении уже будет указана большая часть информации. Останется заполнить пустые строки и отправить его на проверку.

Какие документы нужны: никакие. Всю информацию налоговой должны передать банки, Росреестр и другие органы исполнительной власти. Заполнять 3-НДФЛ и предоставлять документы, которые подтверждают право собственности, не надо.

Важно: давать информацию о клиентах или нет, банки решают самостоятельно. Поэтому подать на вычет упрощенным способом могут далеко не все владельцы недвижимости. Чтобы уточнить, можете ли вы им воспользоваться, позвоните в свой банк или найдите его в перечне налоговых агентов на сайте ФНС.

Куда подавать: через личный кабинет налогоплательщика.

Если вы только планируете купить жилье, можете воспользоваться Льготной ипотекой от Газпромбанка. Максимальная сумма по этой программе — 15 миллионов рублей. Первоначальный взнос — от 15%, для его оплаты можно полностью или частично использовать материнский капитал.

Источник: https://www.gazprombank.ru/pro-finance/mortgage/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku/

ТОП-7 правил получения имущественного вычета за ипотеку

Рассказываем об основных моментах и правилах получения вычета за кредитные проценты. Почитайте, все взвесьте и пять раз подумайте. А ипотека от вас никуда не убежит.

1. Право на налоговый вычет при покупке жилья возникает после получения права собственности

Это относится и к вычету на покупку, и к вычету на проценты.

Если вы решили оформить налоговый вычет через ИФНС, необходимо собрать пакет документов и передать его в налоговую инспекцию по окончании налогового периода, то есть на следующий год после получения права на вычет или позднее.

Если вам удобнее возвращать НДФЛ через работодателя, можно не ждать наступления следующего года. Оформите в налоговой инспекции Уведомление и передайте его в бухгалтерию своей организации.

2. Можно получить налоговый вычет с тех процентов по ипотеке, что были выплачены до оформления права собственности на жилье

Если жилье оформлено в собственность и, соответственно, наступило право на налоговый вычет, в расчет вычета можно включить все реально уплаченные проценты, включая те, что были выплачены до получения права собственности на жилье.

3. Налоговый вычет предоставляют лишь на фактически уплаченные проценты

Нельзя получить налоговый вычет за те проценты, что еще не уплачены. Несмотря на то, что у вас есть график платежей, и вы его неукоснительно соблюдаете, в налоговый вычет попадают лишь реально уплаченные проценты.

4. Объединяйте вычеты, и в один год подавайте одну декларацию 3-НДФЛ

Если вы решили в одном году получить и основной вычет, и вычет на прошлогодние проценты, не нужно готовить отдельные декларации – объедините все вычеты в единую декларацию.

5. Назначение кредита – покупка или строительство жилой недвижимости

В кредитном договоре с банком должно быть прописано назначение кредита – покупка или строительство конкретного объекта жилой недвижимости. Это же касается целевого займа от работодателя, если деньги на покупку квартиры вы берете на работе.

Получить вычет на проценты по потребительскому кредиту не получится.

6. Если жилье куплено после 01.01.2014, существует ограничение по сумме налогового вычета

Максимальный размер налогового вычета за кредитные проценты – 3 млн рублей, а все, что свыше, в вычет не попадает. Максимальный размер возврата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

7. Если жилье было куплено до 01.01.2014 года, вычет на проценты выдается в полном объеме, без ограничения по сумме

Это значит, что на счет вернется 13% от всех уплаченных процентов вне зависимости от суммы.

Более подробно о налоговом вычете по ипотеке читайте на нашем сайте.

Задавайте вопросы, комментируйте, ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, какие документы нужны для оформления налогового вычета.

#ипотека
#налоговый вычет
#имущественный налоговый вычет
#3-НДФЛ
#возврат НДФЛ
#декларация 3-НДФЛ
#НДФЛка

Источник: laikovo.info

Вычет: что это, типы, как получить

Когда расходы на счете оказались больше дохода по завершенным сделкам по итогам года и начинается расчет налогов.

Если стоимость активов на счету колеблется и к концу года оказалась меньше цены на момент их покупки, то это еще не повод для получения вычета с убытка. Убыточные сделки покупки-продажи должны быть завершены к концу года: если активы покупались, то должны быть проданы.

Когда речь заходит об убытках, многие задаются вопросом — «А сколько можно потерять по брокерскому счету? Неужели всё во что инвестировал?».

Можно потерять все, но потерь по биржевым активам, нет, пока они хранятся на брокерском счету. В это время происходят лишь колебания их стоимости. Т.е. даже если купленная вами акция потеряла в цене, пока вы ее не продали по цене ниже покупки, вы еще ничего не потеряли.

Стоимость биржевых активов во время кризиса может снижается и на 30% и на 50%, но после окончания кризиса стоимость не только восстанавливается, но и заметно вырастает. В итоге всегда побеждает терпеливый, а не паникующий инвестор. Но если вы все же получили убыток, его можно сократить при помощи государства.

Какие способы получения вычета?

Способ первый — получить вычет с убытка. Инвестору с убытком по завершенным сделкам на брокерском счету к концу года можно уменьшить сумму потерь на размер уплаченного ранее НДФЛ с дохода по успешным биржевым сделкам, проведенным ранее. Убытки переносятся на доходный год последовательно. Кратко этот способ описан на сайте Федеральной налоговой службы.

Например, в 2021 году был получен доход по сделкам с ценными бумагами в размере 30 тысяч рублей. Доход для вычета НДФЛ еще называют налогооблагаемой базой. Из нее по итогам года уплачен НДФЛ в размере 13% или 3,9 тысячи рублей. В 2022 году получен убыток на 10 тысяч рублей по облигациям и акциям. На эту сумму потерь можно снизить налогооблагаемую базу 2021 года и задним числом пересчитать НДФЛ.

Так с оставшихся 20 тысяч рублей он составит 2,6 тысячи. Уже было уплачено 3,9 тысячи рублей, а значит, можно вернуть переплату — 1,3 тысячи рублей.

Налогооблагаемую базу можно последовательно уменьшать на размер убытков в разные годы. Если в 2023 году вы опять получили убыток, то схема вновь сработает.

Необходимо заказывать у брокера справки о доходах (убытках), уплате НДФЛ за каждый год и хранить все документы на весь срок суммирования потерь неудачных лет инвестирования. Справки необходимы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и предоставления в налоговую. Еще вариант для новичка в первые годы биржевого инвестирования — не тратить время на бухгалтерию, а заказать платное заполнение документов на вычет. Это можно сделать дистанционно через налоговые онлайн-сервисы.

Какие еще есть условия и возможности получения вычета?

Налоговый вычет можно получить только по сделкам на биржевом рынке (Мосбиржа, «СПБ Биржа»). Убытки с внебиржевых сделок не учитываются.
Уменьшение убытка на размер НДФЛ возможно только по сделкам с аналогичными биржевыми инструментами: если убыток получен по ценным бумагам (облигации, акции), то налоговый перерасчет возможен только с учетом дохода и уплаченного налога по ценным бумагам. Если убыток получен по биржевым ПИФам, то возврат НДФЛ возможен только по биржевым ПИФам и так далее. Налог с дивидендов по акциям и купонов по облигациям выплачивается в любом случае.
Заявление о налоговом вычете по биржевому убытку можно подать в течение трех лет со дня уплаты НДФЛ с биржевого дохода. Например, в 2020 году получен убыток, а в 2021 году — доход. Инвестор может подать заявление на вычет до 2024 года включительно.
Инвестор может учесть убыток в налоговой декларации для получения вычета в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Например, за счет убытка по итогам 2021 года можно уменьшить размер НДФЛ, уплаченного с доходов до 2031 года.
Убытки, полученные более чем в одном налоговом периоде, уменьшаются на размер уплаченного НДФЛ в будущие налоговые периоды в той очередности, в которой получены.

Есть ли еще способ получения вычета с убытка?

Второй способ заключается в суммировании всех убытков и доходов на всех счетах инвестора у разных брокеров. Его еще называют в бухгалтерии «сальдированием» — это суммирование положительных и отрицательных величин — доходов и расходов. Если по итогам получилась положительная величина — остаточный доход, то в этом случае налог вычтут из общего дохода по всем брокерским счетам инвестора.

Если по всем счетам инвестора убытки перевесили доходы, и инвестор получил суммарно убыток, то появляется право на получение налогового вычета в размере уплаченного НДФЛ с предыдущих биржевых доходов.

Этот вариант предназначен для тех, кто открыл счета у нескольких брокеров в разное время.

Например, инвестор по счету одного брокера в 2020 году получил прибыль 50 тысяч рублей, а по счету, открытому у другого брокера — убыток 20 тысяч рублей. Первый брокер автоматически перечислит в налоговую службу НДФЛ в размере 13% от дохода инвестора или 6,5 тысяч рублей (50 000 умножить на 0,13) по итогам года. Второй брокер, как и остальные в таких случаях, не сообщает в налоговую службу об убытках инвестора. Но в следующем году инвестор может подать заявление на вычет, заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать полученный убыток по второму брокерскому счету. В этом случае налоговая служба сделает перерасчет базы налогообложения с учетом убытка и пересчитает налог: 50 тысяч минус 20 тысяч и умножить на 0,13.

Получится, что в реальности инвестор должен был заплатить 3,9 тысячи рублей. Переплаченный налог в размере 2,6 тысяч рублей вернут инвестору (6500 — 3900 = 2600).

Есть ли дополнительные условия получения вычета?

Да, при получении вычета нужно соблюсти некоторые условия, без которых его получение будет невозможным.

Для получения вычета за инвестиции по брокерскому счету, необходимо купить и не продавать ценные бумаги, как минимум 3 года. Если счетов несколько и по одному из них нарушено это условие, то нет права на вычет.
Вычет с убытка нельзя получить по индивидуальному инвестиционному счету (ИСС).Такой счет открывается не менее чем на 3 года с правом инвестора получить налоговый вычет (на выбор — не платить НДФЛ с годового дохода по ИИС или получить вычет на размер уплаченного НДФЛ в предыдущий год). Если закрыть инвестсчет раньше, чем через год, то нет и налоговых льгот. Но можно не закрывать ИИС с убытком через минимально необходимые три года, а дождаться дохода в следующие годы. Убытки и доходы по ИИС за каждый год суммируются автоматически по правилам обычной арифметики (убыток со знаком минус, доход со знаком плюс). Это сделает управляющая компания. Если получится доход через три года, то инвестор может выбрать — получить налоговый вычет на сумму НДФЛ, уплаченного ранее, или не платить налог с дохода по ИСС.

Источник: stalmoney.ru

Полная инструкция, как вернуть НДФЛ после покупки квартиры

Пенсионный ликбез

Приветствую, дорогие друзья! Сразу хочу сказать, что сегодняшний обзор будет более полезен в первую очередь тем, кто уже определился, что выгоднее: снять или купить квартиру, убедился в выгодах ипотеки и активно зарабатывает на первоначальный взнос. Все дело в том, что каждый официально трудоустроенный гражданин России, который исправно платит налоги, имеет полное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или строительстве дома. Чтобы приобретение собственного жилья перестало быть для вас недостижимой целью, и вы могли поскорее рассчитаться с кредитами, взятыми на покупку квартиры, предлагаю разобраться со всеми тонкостями и особенностями оформления налогового вычета в соответствии с последними изменениями в законодательстве.

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.
Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Оформляем заявление

В соответствии со статьей 78 НК РФ, для возврата НДФЛ необходимо подать в фискальные органы заявление. Написано оно может быть в совершенно свободной форме. Главное, не забудьте в тексте заявления указать следующую информацию:

Кто подает прошение и кому
Какие вы имеете основания для вычета
За какой год вам необходимо предоставить вычет
Какова сумма вычета
Перечень всех прилагающихся к заявлению документов
Вашу подпись

Чтобы вам было проще с написанием заявления, советую вам скачать образец этой бумаги, перейдя по ссылке.

Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру

все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

ФИО заявителя, место регистрации и номер ИНН;
основание для перечисления средств – покупка земельного участка или квартиры, строительство жилого дома и т.д.
сумма положенного вычета;
банковские реквизиты, на которые средства будет переведены при положительном решении;
дата и подпись, без них заявление будет являться недействительным.

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику.

В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Через сколько возвращают налоговый вычет за квартиру

Если гражданин интересуется, сколько ждать налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования, он должен знать, что в этом случае можно претендовать на получение денег с процентов, переплаченных по кредиту. Срок предоставления льготы при этом будет стандартный.

Рекомендуем прочесть: Где оформить документы на дачу

Все люди, за которых перечисляется НДФЛ, могут воспользоваться специальными льготами, представленными возвратом налога. Он назначается за покупку разной недвижности, к которой относится и квартира. При этом важно разобраться в способах назначения вычета, в его размерах и сроке перечисления.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Если в текущем 2021 году налогоплательщик, с заработной платы, а также всех остальных источников прибыли которого был снят НДФЛ в 2019 и предыдущих годах, подает бланк декларации уже после тридцатого апреля, то он не понесет наказание в виде штрафа только лишь в одном случае – если речь идет о предоставлении вычета. До какого числа отправлять форму 3-НДФЛ на возмещение подоходного налога, абсолютно не имеет значения, главное, чтобы при этом не истек срок давности на налоговую компенсацию.

Физическим лицам, претендующим на сокращение размеров их налогооблагаемой базы в связи с переплатой подоходного налога ранее, нужно понимать, что не всегда возможность подобного рода будет закреплена за ними на протяжении всей жизни. На то, в течение какого срока распространяется право на налоговый вычет, влияет только вид, к которому он относится. Возможны следующие варианты налоговых скидок:

Рекомендуем прочесть: Могут ли снести частный дом если земля в собственности

PRO новостройку 7 (499) 450-27-46 (Москва)

неправильно произведен расчет размера вычета, поэтому во время данного процесса надо пользоваться информацией из ст. 220 НК;
отсутствуют нужные документы;
неправильно оформлены переданные в ФНС документы;
имеются долги у налогоплательщика перед бюджетом, поэтому первоначально должна погашаться задолженность, а только потом можно рассчитывать на получение возврата;
приобреталась недвижимость у близкого родственника, поэтому при таких условиях вычет не назначается;
оформляется объект на налогоплательщика, но перечислял деньги за квартиру другой человек.

Практические примеры возврата НДФЛ

Итак, с теоретической частью нашего обзора мы более-менее разобрались, поэтому предлагаю переходить к более насущному и практичному – расчету имущественных вычетов. Сразу хочу вас предупредить и сказать о том, что все цифры в моих примерах приведены чисто условно.

Пример 1

Супружеская пара Семеновых в 2021 году погасила 500 000 руб. основного долга и еще 300 000 руб. – процентов. Таким образом, у них есть возможность вернуть из бюджета за прошедший налоговый период 500 000 * 0,13 = 65 000 руб. по основному долгу и 300 000 * 0,13 = 39 000 руб. с процентов.

Предположим, что Семенову удалось заработать за год 520 000 руб. (НДФЛ — 67 600 руб.), а его супруге – 450 000 руб. (НДФЛ — 58 500 руб.). Поскольку сумма заработка одного из супругов не превышает максимальную сумму, которую можно возместить из бюджета, супругами было принято решение разделить ее пополам. Иными словами, каждый из них сможет получить (65 000 + 39 000)/2 = 52 000 руб.

Пример 2

В случае, если первый ипотечный договор вы успешно закрыли, а НДФЛ к возмещению по основному долгу не был полностью исчерпан, при покупке последующего жилья вы имеете право заявить о возврате оставшейся суммы. В данном случае мы имеем дело с возратом 3 НДФЛ. Чтобы вы более четко представляли себе картину, предлагаю вам смоделировать следующую ситуацию.

Некто Сидоров купил комнату и оформил ипотечный кредит на сумму в 900 тысяч в 2014 году. За 2014 год ему удалось выплатить 600 тысяч (вместе с %, составившими 250 тысяч). Сумма его годового заработка составила 800 тысяч.

В феврале 2015 года Сидоров подал в фискальные органы декларацию 3 НДФЛ на возврат налогов.

Сумма возврата, руб.	Расчет
Основной долг	45 500	(600 000 – 250 000) * 0,13
Проценты	32 500	195 000 * 0,13
Всего	78 000

Таким образом, получается, что общая сумма, которую удержал работодатель с Сидорова в виде налога, составила 104 тысячи и превысила заявленный в декларации НДФЛ к возврату. По этой причине налоговики решили возместить всю сумму сразу. Уже в октябре 2015 года Сидоров полностью погасил долг перед банком, выплатив оставшиеся 550 тысяч основного долга и 229 тысяч в виде процентов.

В ноябре этого же года Сидоров решил купить дом стоимостью 2 миллиона рублей, а потому оформил еще один кредит. В течение ноября и декабря он вернул банку 60 тысяч, включая 36 тыс. в виде %.

Всего за 2015 год Сидорову удалось заработать 980 тысяч:

Сумма возврата первого кредита	Расчеты
Основной долг	71 500	550 000 * 0,13
Проценты	29 770	229 000 * 0,13
Всего	101 270

Получается, что суммы, которая была удержана работодателем в виде налога, вполне достаточно для того, чтобы возместить налог – 980 тысяч * 0,13 = 127,4 тысячи.

По первому кредиту было выплачено 179,27 тысяч (это вместе с 117 тыс. по основному долгу и 62,27 тыс. по банковским процентам).

По второму кредиту Сидоров может вернуть не более 143 тысяч по основному долгу, поскольку лимит возврата налога на доходы физлиц составляет 260 тысяч, а по первому кредиту уже выплачено 117 тысяч.

Мы помогаем вернуть Ваши деньги

Авторы письма опираются на положения пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса. В нем сказано, что доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения, НДФЛ не облагаются. Исключения составляют случаи дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.

Как видно, упомянутые вычеты могут быть предоставлены родителю (опекуну или попечителю) ребенка. А в рассматриваемом случае супруга не является родителем ребенка мужа. Следовательно, воспользоваться социальными налоговыми вычетами по расходам на лечение и обучение этого ребенка она не вправе.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Здравствуйте, подаём 3-ндфл за 18г по процентам по ипотеке, в новой форме нет графы с указанием даты соглашения на распределение вычета, ранее при возврате вычета по квартире и части процентов прикладывали соглашение с копией Свид о браке к документам, а как сейчас? Прикладывать или уже не надо?

Проверьте правильность оформления документов.
Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

Вариант 2 – возвращаем НДФЛ через работодателя

В этом случае работодатель не удерживает с вашей заработной платы подоходного налога. Иными словами, вместо привычных 87% зарплаты (100%-13% подоходного сбора) вы получаете все 100%, что заявлены в вашем трудовом договоре.

Реализация данного способа возмещения происходит в несколько этапов:

Вам необходимо обратиться в органы ФНС с пакетом документов, содержащим: кредитный договор, договор купли-продажи, свидетельство, которое подтверждает ваше право собственности на квартиру, справку 2 НДФЛ
В течение 30 дней вы получите уведомление от налоговиков, выданное на специальном бланке
Это подтверждение вы должны передать своему работодателю
Написать заявление на имя работодателя с просьбой применить в вашем отношении имущественный вычет

Плюсы варианта

Если сравнивать этот способ возмещения сбора с предыдущим, можно отметить сразу несколько его преимуществ:

получать вычет можно у нескольких работодателей сразу
возврат производится ежемесячно
в тех случаях, когда в течение года сумма сборов оказалась меньшей, нежели сумма расходов, которые вы оплатили банку, у вас есть право по прошествии года обратиться с декларацией в инспекцию с требованием возмещения вам оставшейся суммы налогов

К недостаткам этого варианта я бы отнес то, что возместить НДФЛ вы можете лишь за текущий календарный год. Если же вам необходимо вернуть налоги за прошедшие фискальные периоды, придется обратиться в ИФНС.

Сколько ждать получения налогового вычета

место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
сумма денежных средств, на которые претендует человек;
реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.

стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Изменения законодательства: что нового в имущественном возмещении

Каждый гражданин РФ имеет право на возврат части средств, которые он уплатил в государственную казну в виде подоходного налога. Для этого достаточно оформить фискальный вычет, который необходим для сокращения налогооблагаемого дохода. Поскольку в соответствии со статьей 224 НК Российской Федерации размер подоходного налога, удерживаемого с физлиц, составляет 13%. Получается, что каждому официально трудоустроенному работнику ежемесячно приходится довольствоваться лишь 87% от той заработной платы, что указана в его трудовом договоре.

Тем не менее, есть ряд случаев, когда 13% можно вернуть обратно. Одним из таких является покупка недвижимости в кредит и выплата процентов по нему. Таким образом наше государство стремится поддержать граждан, решивших приобрести недвижимость.

Последние изменения в законах

Всего три года назад, в 2014 году, в нашей стране в силу вступил закон №212-Ф3 от 23.07.13, внесший ряд изменений в привычный порядок возврата НДФЛ. В соответствии с этими правками, максимальный лимит на возврат подоходного сбора с приобретенной недвижимости составляет 2 миллиона за всю вашу жизнь. Однако, вернуть вы сможете не всю сумму, а лишь 13%, что составит 260 тысяч рублей.

Если учесть, что вы приобретаете недвижимость на условиях ипотечного кредитования, то максимальный лимит увеличивается на размер выплаченных вами % банку и составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, по % от ипотечного кредита вы сможете вернуть уже 390 тысяч руб.

Так, сумма возврата налога на доходы физлиц не должна превышать 650 000 рублей = 290 000 (от суммы квартиры) + 390 000 (от суммы уплаченных процентов). В случае, если за один год вы не смогли вернуть всю сумму сразу, государство разрешает перенести вычет на несколько последующих фискальных периодов. Таким образом, переносы делаются до тех пор, пока на руках у вас не окажется вся сумма.

В тех случаях, когда при покупке одного объекта недвижимости возмещенная вам сумма оказалась меньше, нежели та, что установлена лимитом, за вами закрепляется право вернуть оставшуюся часть сбора при покупке любого другого жилья.

Количество вычетов

Очень актуальным вопросом в свете последних изменений законодательства стало количество фискальных вычетов. Многие заемщики, купившие недвижимость в ипотечный кредит, теряются, сколько раз они могут вернуть сборы с покупки квартиры. В зависимости от того, когда приобреталось недвижимое имущество, ответов на этот вопрос может быть несколько:

Если вы успели купить квартиру до 1 января 2014 года, то в соответствии со статьей 220 НКРФ, у вас есть право на фискальный вычет лишь один раз за жизнь. Причем в данном случае не имеет совершенно никакого значения, сколько вы заплатили за эти квадратные метры. К примеру, если жилье приобреталось за 860 000 рублей, то предельная сумма, на которую вы можете претендовать — это 860 000 * 0,13 = 111 800 руб. И на этом, к сожалению, все
Если же ваше жилье приобреталось после 1 января 2014, вам повезло больше, и вы смело можете рассчитывать на многократное возмещение налога. Единственное ограничение в этом деле – максимальная сумма возврата, составляющая 260 000 руб. Она была установлена государством из расчета, что ваша недвижимость стоит в основном 2 и более миллионов рублей

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

Рекомендуем прочесть: Покупка квартиры с прописанным несовершеннолетним ребенком

В том случае, если вычет вы получаете через работодателя, месяц уходит у налоговой на проверку документации и предоставления вам справки на вычет, а после подачи документов в бухгалтерию или руководству со следующей зарплаты уже производится выплата вычета за прошлый год.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при покупке квартиры?

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

Широкова в 2021 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2021 годах.

Как вернуть налоги?

Получить фискальный вычет может исключительно тот, кто является плательщиком налога на доходы физических лиц. Иными словами, такая возможность есть у каждого работающего по найму гражданина. Поскольку именно он является плательщиком подоходного налога.

Что касается срока давности возврата фискального вычета, то его не существует. Обратиться за получением НДФЛ вы можете в любое удобное для вас время после приобретения недвижимости. Единственное, что нужно будет сделать, — подождать окончания финансового года, поскольку вычет может быть получен исключительно за минувший период.

Источник: s70perm.ru