В последнем месяце 3 квартала предпринимателям необходимо заплатить страховые взносы за себя раньше крайнего срока, чтобы снизить налоги по УСН и патенту, и представить дополнительные формы для зачета взносов в счет налога. Какие платежи ждут бизнес в сентябре, когда отчитаться, а также о новой отчетности в Роскомнадзор и штрафах за ее отсутствие с 1 сентября рассказываем в статье
Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Сервис для быстрого старта бизнеса
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды
Налоговые календари на месяц
| январь-23 | февраль-23 | март-23 |
| апрель-23 | май-23 | июнь-23 |
| июль-23 | август-23 | сентябрь-23 |
Налоговые календари на квартал
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С 8.3 Бухгалтерия
Особенности представления отчетности в сентябре 2023 года
1. Чтобы предприниматель мог снизить налог по УСН и патенту на сумму перечисленных страховых взносов за себя в третьем квартале 2023 года, ему необходимо подать Заявление о зачете.
Исключение составляет дополнительный пенсионный взнос ИП с суммы превышения дохода 300 000 рублей за предыдущий год. Этот взнос уплачивается в июле 2023-го, поэтому при перечислении он автоматически пойдет в зачет авансов по УСН и платежей по патенту в третьем квартале.
Зачет ФНС может провести на следующий рабочий день после получения Заявления. В сентябре 2023 года в связи с выходными его нужно подать до 28-го числа, чтобы успеть до субботы.
❗️ Внимание
По страховым взносам ИП за себя Уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов представлять не нужно.
2. Убедиться, что средств на едином счете для зачета взносов достаточно, с мая 2023 года можно в личном кабинете налогоплательщика.
Нужно учесть, что данные о сальдо налогового счета на 28-е число каждого месяца ФНС не выдает. Актуальную информацию можно получить либо на 27-е, либо на 29-е число. Поэтому свериться с налоговой на сентябрь 2023 года для зачета страховых взносов ИП важно до 27 сентября, чтобы при необходимости успеть оплатить недоимку и подать Заявление о зачете.
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
❗️ Внимание
Заявление можно представить только в электронном виде.
3. С 1 сентября действует новый порядок применения ЭЦП для электронной отчетности. Сдачу и заверение электронных документов могут проводить сотрудники компании и ИП только при наличии у них ЭЦП физлица и машиночитаемой доверенности. Цифровую доверенность позволяет оформить сервис ФНС. Пользоваться для заверения электронной отчетности ЭЦП, выпущенными для сотрудников ИП и ООО до 1 сентября 2023 года, можно без машиночитаемой доверенности до 31 августа 2024-го.
4. Согласно разъяснениям ФНС, за каждый третий месяц квартала перссведения можно не сдавать, так как вся информация будет содержаться в расчете по страховым взносам за квартал. То есть персональные данные за сентябрь 2023 года представлять необязательно.
Даты отчетности для разных налоговых режимов собрали в единый календарь бухгалтера на сентябрь 2023 года.
Деловая среда Премиум
Источник: dasreda.ru
Платежные поручения перечисление НДФЛ ИП за себя в 2014 году
Образцы платежек НДФЛ с доходов индивидуального предпринимателя
Любые платежи по НДФЛ за себя ИП нужно осуществлять со статусом плательщика «09». Если вы где-то встретите пример с другим статусом в реквизите «101», — не верьте! Это не правильно. Поскольку заполнение платежек в налоговых полях отличается при авансовых платежах и после сдачи декларации, мы приводим для вас ниже отдельные образцы с фото на каждый случай.
Авансовые платежи по налоговому уведомлению
Для каждого авансового платежа установлен крайний срок для его перечисления, и всего их три. Вы их можете увидеть в налоговом уведомлении:
Индивидуальному предпринимателю всегда присылают вместе с налоговым уведомлением, на уплату налога на доходы физических лиц, так же и заполненные квитанции по каждому сроку уплаты. Бланк квитанции выглядит так:
Для составления платежного поручения вам нужно лишь взять необходимые реквизиты и данные из уведомления и квитанции, и перенести их на бланк платежки. Для вашего удобства, мы всё же составили небольшую таблицу с информацией полей.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 20-значный код УИН взять из квитанции |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102020011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТП |
| 107 | Налоговый период | 15.07.2014 или 15.10.2014 или 15.01.2015 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Скачать образец в формате Word
или Excel 
Окончательный платеж за год
После того, как индивидуальный предприниматель сдал налоговую декларацию по НДФЛ, ему необходимо до 15 июля доплатить разницу между налогом по декларации и суммой авансовых платежей, уплаченных по уведомлению. В отличие от авансовых платежей, здесь показатель налогового периода не конкретная дата, а календарный год, за который отчитался ИП. Понятное дело, что УИН нет, пишем ноль.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102020011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТП |
| 107 | Налоговый период | ГД.00.2013 |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | Дата подписи декларации 3-НДФЛ |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Скачать образец в формате Word или Excel
Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно
Срок уплаты НДФЛ для ИП за себя прошел, а налог предприниматель перечислить забыл. Ну что же, бывает. Главное вовремя спохватиться и обнаружить задолженность. Иногда приходится вносить изменения в учет прошлых налоговых периодов и сдавать уточненную декларацию. В этом случае также может возникнуть необходимость доплаты. Недоимка по данному налогу может быть только за год.
Не уплаченные авансовые платежи недоимкой считаться не могут. Помните об этом при заполнении налоговых полей, когда составляете платежное поручение на добровольное перечисление задолженности.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102020011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | ГД.00.2012; ГД.00.2013 и т.д. |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Скачать в формате или
Недоимка по налогу за себя по требованию
Если уж дело дошло до требования со стороны налогового органа, не пропустите хотя бы срок, указанный в нём для оплаты задолженности. Могут быть два варианта заполнения поручения: без указания УИН и с кодом идентификатора, если он, конечно, есть на бланке требования, или в заполненной квитанции от ИФНС.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20-значный код УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102020011000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Срок уплаты, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
УИН отсутствует в требовании ИФНС
Скачать в формате или
Образец платежки на задолженность по НДФЛ требование с УИН
Скачать в формате или
Образец заполнения поручения пени НДФЛ для ИП за себя
После уплаты недоимки, а лучше одновременно с этим, следует заплатить и пени на сумму задолженности по налогу. Не смотря на то, что неуплата (не своевременная уплата) авансовых платежей не считается задолженностью в течение года, по завершении налогового периода на суммы авансов будут начислены пени с учетом сроков, до которых данные платежи ИП должен был перечислить. КБК на пени другой.
Добровольное перечисление пени
Если вы решили добровольно перечислить пени по НДФЛ за себя, которые сами же и рассчитали, то проверьте, правильно ли произведен расчет. Необходимо учитывать, что суммы авансовых платежей, не уплаченных вовремя, следует определять исходя из налога за год, рассчитанного и указанного в декларации. Не важно, больше или меньше они у вас получаются по сравнению с теми суммами, которые были присланы из ИФНС с налоговым уведомлением.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102020012000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ЗД |
| 107 | Налоговый период | ГД.00.2012; ГД.00.2013 и т.д. |
| 108 | Номер документа | 0 |
| 109 | Дата документа | 0 |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
Скачать в формате или
Пени по требованию ИФНС
Заполнение всех налоговых полей (кроме КБК) совершенно отличается от того образца, когда пени перечисляются добровольно. Будьте внимательны при оформлении платежного поручения.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20-значный код УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102010012000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Срок уплаты пени, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.2014 |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования в угловом штампе |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
В требовании отсутствует УИН
Скачать в формате или
Образец платежки пени по требованию с УИН
Всё аналогично приведенному выше примеру. Только вписываем код УИН.
Скачать в формате или
Образец платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ ИП за себя
В обычных случаях не следует торопиться платить штраф сразу после составления акта проверки. Всё еще может измениться. Дождитесь решения налогового органа и вступления его в законную силу. После этого вам должны вручить требование об уплате штрафа. Тогда и нужно составлять платежку.
Штраф по требованию налоговой инспекции
Вариантов заполнения платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ для ИП за себя два. Первый образец, когда в требовании не указан УИН. Второй пример с указанием кода этого идентификатора либо в самом требовании, либо в квитанции от налоговой инспекции.
| 101 | Статус плательщика | 09 |
| 18 | Вид операции | 01 |
| 21 | Очередность платежа | 5 |
| 22 | Код | 0 или 20-значный код УИН |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | 18210102020013000110 |
| 105 | ОКТМО | Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период | Срок уплаты штрафа, установленный в требовании, в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | № требования |
| 109 | Дата документа | Дата требования в угловом штампе |
| 110 | Тип платежа | 0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается) |
В требовании на штраф нет УИН
Скачать в формате или
Образец платежки штраф с УИН
Скачать в формате или
Источник: kniga-biznes.ru
Авансовые платежи по ндфл условия
Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ «Безвизовые» иностранцы, за исключением отдельных категорий иностранных граждан, в случаях, предусмотренных законом, могут работать в России только на основании патента (абз. 1 п. 4 ст. 13, п. 1 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ (далее — Закон № 115-ФЗ)). Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев с правом неоднократного продления на срок от месяца (п.
5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ). Срок действия патента напрямую зависит от размера внесенного фиксированного авансового платежа по НДФЛ. 26.09.2016 Елена Титова, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, член Палаты налоговых консультантов Уплата фиксированного авансового платежа При первоначальном получении патента фиксированный авансовый платеж уплачивается (самостоятельно по месту осуществления иностранцем деятельности на основании выданного патента) до дня его выдачи, а последующие платежи для продления патента должны быть уплачены до дня окончания срока его действия (п.
4 ст. 227.1 НК РФ). Только при таких обстоятельствах патент считается продленным, в ином случае его действие будет прекращено (абз. 3, 4 п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).
Кто платит авансовые платежи по ндфл
Таким образом, индивидуальному предпринимателю необходимо будет доплатить в бюджет с учетом сумм, уплаченных в виде авансовых платежей: 18200 -13000 = 5200 руб., по сроку до 15 июля.
Как видим, получив чистый доход в размере 140 000 рублей за год, индивидуальный предприниматель уплатит в виде налогов 18200 руб., или 13 % чистого дохода, оставив себе на законном основании 121 800 руб.
Содержание: Авансовые платежи по ндфл ип На дату Решения — 05.05.2016 — пунктом 6 статьи 226 Кодекса предусмотрено, что налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Комментарий «Время не ждёт».)Согласно пункту 9 статьи 226 Кодекса уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.Статьей 231 Кодекса за счет предстоящих платежей по налогу предусмотрен только возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога.Таким образом, перечисленная в бюджетную систему Российской Федерации сумма, превышающая сумму фактически удержанного из доходов физических лиц налога на доходы физических лиц, не является налогом на доходы физических лиц.
Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ для ИП на ОСНО
» Некоторые бизнесмены не знают, как работать с основной системой налогообложения: как учитывать авансы, сколько отчетов необходимо высылать, какой НДФЛ за работников и по какой причине нельзя вносить авансом и т. д. Эта статья поможет выяснить нюансы вроде того, как вносить авансовые платежи по НДФЛ для ИП на ОСНО и прочие схожие аспекты. На ОСНО существует два основных налога: налог с доходов и НДС.
ИП и юрлица платят разные налоги с полученных доходов. Первые выплачивают НДФЛ, вторые выплачивают налог на доход.
Специфика выплаты НДФЛ ИП разнообразна. Считается, что НДФЛ – налог, который наниматель вычитает из зарплаты своих работников. Однако, ИП еще проводит расчет и выплату налога с доходов, заработанных в ходе предпринимательства.
Налог начисляется на основании прибыли, полученной в результате коммерческой деятельности за конкретный временной промежуток, облагаемый налогом. Он состоит из:
-
дохода от продажи; сумм, полученных без оплаты (обнаруженных при инвентаризации).
Учет прибыли осуществляется в день зачисления денежной суммы на счет предпринимателя. При получении ИП предоплаты в счет будущего предоставления услуг или доставки товара, этот аванс также представляет собой налоговую основу с момента зачисления на расчетный счет.
Формула того, как рассчитать НДФЛ, имеет следующий вид: НДФЛ = (Полученный доход – Налоговые вычеты – Авансовые платежи) х Ставка Для недавно зарегистрировавшегося ИП существует определенный порядок действий:
Перипетии в судьбе декларации о предполагаемом доходе
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 1 апреля 2016 г.А.Ю. Никитин, аттестованный налоговый консультант Для индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой (нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, и пр.), работающих на ОСН, существует специфическая форма отчетности — декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Несмотря на всю простоту этой формы, двусмысленность формулировок в НК РФ привела к тому, что даже сами налоговики не всегда знают, когда и зачем предприниматель должен подать 4-НДФЛ.
Все неоднозначные моменты мы осветим в статье.
Декларация по форме 4-НДФЛ подается в случае появления в течение года доходов от предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой. На основании указанной в ней суммы предполагаемого дохода налоговики рассчитают вам авансовые платежи по НДФЛ на текущий год. И не позднее чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты авансовых платежей пришлют вам налоговое уведомление, ; .
Авансовые платежи по НДФЛ уплачиваются так:
- за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы;
- за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы;
- за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы.
Собрав первый в своей ИП-деятельности урожай, не спешите сдавать 4-НДФЛ.
Источник: gaarant.ru