Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда весь сайт О фонде Преимущества История Корпоративные ценности Органы управления и контроля...
  • весь сайт
  • О фонде
  • Преимущества
  • История
  • Корпоративные ценности
  • Органы управления и контроля
  • Управляющие компании
  • Специализированный депозитарий
  • Клиенты и партнеры
  • Отзывы
  • Достижения
  • Команда профессионалов
  • Реквизиты
  • Обязательное пенсионное страхование
  • Негосударственное пенсионное обеспечение
  • Софинансирование
  • Материнский капитал
  • О корпоративных пенсионных программах
  • Корпоративные пенсионные программы
  • Этапы реализации корпоративных программ
  • Налоговые льготы
  • Как заключить договор
  • Новости фонда
  • Новости пенсионного рынка
  • Статьи
  • Фото
  • Мультимедиа
  • Свидетельство о регистрации в СМИ

Режим работы в г. Москва:

пн-пт с 9:00 до 18:00

по предварительной записи по тел. (495) 913-30-55

7.7 Схема деятельности негосударственного пенсионного фонда

Режим работы Филиалов в г. Оренбурге:

пн-чт: 8:00 — 17:30

пт: 8:00 — 16:30

в г. Магнитогорске:

пн-чт: 9:00 — 18:00

пт: 9:00 — 17:00

8 800 100-32-42

Звонок бесплатный

ПРИЕМ КЛИЕНТОВ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ПО ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСИ. ПОДРОБНЕЕ Подробнее..

Новости Фонда

Индивидуальные
пенсионные программы

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Корпоративные пенсионные программы

Новости пенсионного рынка

  • О Фонде
  • Структура и состав акционеров
  • Раскрытие информации
  • Пресс-центр
  • Контакты
  • Карта сайта

8 (800) 100-32-42

Звонок по России бесплатный

8 (3532) 44-10-88

Для Оренбурга и Оренбургской области

Режим работы в г. Москва:

пн-пт с 9:00 до 18:00

по предварительной записи по тел. (495) 913-30-55

Режим работы Филиалов в г. Оренбурге:

пн-чт: 8:00 — 17:30

пт: 8:00 — 16:30

в г. Магнитогорске:

пн-чт: 9:00 — 18:00

пт: 9:00 — 17:00

АО «НПФ «ВЭФ.Русские Фонды» использует cookie (файлы с данными о прошлых посещениях сайта) для персонализации сервисов и удобства пользователей. АО «НПФ «ВЭФ.Русские Фонды» серьезно относится к защите персональных данных — ознакомьтесь с условиями и принципами их обработки. Вы можете запретить сохранение cookie в настройках своего браузера.

Налоговый и бухгалтерский учёт благотворительной помощи

Источник: www.npf-stroycomplex.ru

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда «Верность» Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Текст научной работы на тему «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда «Верность»»

Утверждено Приказом Министерства Финансов РФ от 10 января 2007 г. № 3н

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА Форма №1 НПФ

НА 31 декабря 2007 г. Дата, число, месяц

Организация _ Негосударственный пенсионный фонд «ВЕРНОСТЬ» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности _ негосударственное пенсионное обеспечение _ ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности ОКПФ/ОКОПФ

фонды / частная по ОКЕИ

Единица измерения: тьгс. руб. дата отправки

_125009 г. Москва ул.Б.Никитская д.22/2__(принятия)

0710101 2007 | 12 | 3Т

Форма 0710101 с.2

А К Т И В Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 110

Основные средства 120 37200 82

в том числе земельные участки и здания 121 37118

прочие основные средства 122 82 82

Доходные вложения в материальные ценности 125 10303

Незавершенное строительство 130

Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч. 140 137323 63014

Долгосрочные финансовые вложения Фонд 140 49282 49282

Долгосрочные финансовые вложения УК 140 88041 13732

Отложенные налоговые активы 145 3

Прочие внеоборотные активы 150

ИТОГО по разделу I 190 184829 63096

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 210 130 299

Запасы в том числе:

материалы и другие аналогичные ценности 211

расходы будущих периодов 212 130 290

порчие запасы и затраты 213

Налог на добавленную стоимость по приобретенным 220 9

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 230 14523 27980

покупатели и заказчики 231 269 209

прочие дебиторы 232 14254 27771

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 240

покупатели и заказчики 241

прочие дебиторы 242

Краткосрочные финансовые вложения 250 57690 133983

Краткосрочные финансовые вложения Фонд 250 4100 30000

Краткосрочные финансовые вложения УК 250 53590 103983

Денежные средства в т.ч. 260 1652 2543

Денежные средства (Фонд) ОУД 242 362 774

Денежные средства (Фонд) ПР 250 12 346

Денежные средства (УК) ПР 260 1275 1423

Прочие оборотные активы 270

ИТОГО по разделу II 290 73995 164805

БАЛАНС 300 258824 227901

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ОБЪЕКТОВ

Форма 0710101 с.3

ПАССИВ Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода

III. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ 310 51637 51737

Совокупный вклад учредителей

Добавочный капитал 320 82 82

Целевые средства 330 (80) (707)

Непокрытый убыток (прибыль) прошлых лет 331 (157) (157)

Непокрытый убыток (прибыль) отчетного года 340 Х (180)

ИТОГО по разделу III 390 51483 50776

IV. ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ 410 191404 151992

Резервы покрытия пенсионных обязательств

Страховой резерв 420 6829 6829

Прибыль от размещения пенсионных резервов 421 7971 17908

ИТОГО по разделу IV 450 206204 176729

V. ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ 490

VI. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 510

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства 515

Прочие долгосрочные обязательства 520

ИТОГО по разделу VI 590

VII. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 610

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность в том числе 620 1137 396

поставщики и подрядчики 621 535 76

задолженность перед персоналом организации 622

задолженность перед госуд.внебюджетными фондами 623

Задолженность перед бюджетом 624 443 14

прочие кредиторы 625 158 306

Доходы будущих периодов 640

Резервы предстоящих расходов 650

Прочие обязательства 660

ИТОГО по разделу VII 690 1137 396

БАЛАНС 700 258824 227901

Форма 0710101 с.4

L, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода

Арендованные основные средства 910 896

в том числе по лизингу 911 896

Товарно-материальные ценности, принятые 920

на ответственное хранение

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Списанная в убыток задолженность 940

Обеспечения обязательств и платежей полученные 950

Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 106046 206204

Износ основных средств 970 226 33

Основные средства, сданные в аренду 980 37118

Нематериальные активы, полученные в пользование 990

АшИХМИНа И.А. Главный бухгалтер Павлова Е.Ю.

Исполнительный директор __Ашщщшш ._.__Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ негосударственного пенсионного фонда

за период с 1 января по 31 декабря 2007 г.

Организация Негосударственный пенсионный фонд «ВЕРНОСТЬ»

Идентификационный номер налогоплательщика

Вид деятельности негосударственное пенсионное обеспечение

Организационно-правовая форма / форма собственности

фонды / частная единица измерения: тыс. руб.

Утверждено Приказом Министерства Финансов РФ от 10 января 2007 г. № 3н

Форма №1-НПФ Дата, число, месяц по ОКПО

по ОКВЭД ОкПФ/ОкОПФ по ОКЕИ

Показатель За отчетный период За аналогичный пе риод предыдущего года

наименование код Размещение пенсионных резервов Инвестирование пенсионных накоплений Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Итого Размещение пенсионных резервов Инвестирование пенсионных накоплений Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Итого

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Доходы 010 315432 0 4997 320429 197501 40111 237612

в том числе: 011 294474 0 4915 299389 186776 40000 226776

доход от продажи активов

корректировка финансовых 012 9730 0 0 9730 2003 2003

проценты к получению 013 7523 0 65 7588 8030 111 8141

доходы от участия в других 014 663 0 17 680 41 41

доходы от сдачи имущества 015 3042 Х 0 3042 651 Х 651

Расходы 020 (296629) 0 (4784) (301413) (188555) () (40001) (228556)

в том числе: 021 (293664) 0 (4767) (298431) (186192) () (40001) (226193)

стоимость выбытия активов

корректировка финансовых 022 (457) 0 0 (457) (365) () () (365)

проценты к уплате 023 0 0 0 0 () () () ()

расходы, связанные 024 (1511) 0 0 (1511) (367) () () (367)

с предоставлением имущества

вознаграждение управляющей 025 (529) 0 (12) (541) (1274) () () (1274)

вознаграждение 026 (468) 0 (5) (473) (357) () () (357)

Прочие доходы 120 0 0 28 28 0

Прочие расходы 130 (895) 0 (77) (973) (975) () (9) (984)

Прибыль (убыток) до налогообложения 140 17908 0 164 18071 7971 101 8072

Отложенные налоговые активы 141 0 Х 0 0 Х

Отложенные налоговые обязательства 142 0 Х Х

Текущий налог на прибыль 150 0 Х (344) (344) () Х (258) (258)

Прибыль (убыток) после налогообложения 190 17908 0 (180) 17728 7971 (157) 7814

СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) 200 (4129) 0 (4129)

Исполнительный директор _ __Главный бухгалтер_ _

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Лицензия на осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию № 79/2 от 16.04.2004 г., выдана Министерством труда и социального развития Российской Федерации, без ограничения срока действия. Подробная информация о фонде можно получить по адресу: 107031, Москва, ул. Петровка, д. 10/13, стр. 1, на сайте: www.npfvernost.ru и по телефону: (495) 641-17-17.

Аудитор ЗАО «Аудиторская фирма «СКАРАБЕЙ». Лицензия № Е 005160МФ РФ от 20.10.2003.

Источник: cyberleninka.ru

Финансовая отчетность НПФ по стандартам МСФО (нюансы)

Отчетность негосударственных пенсионных фондов (НПФ) начиная с 2015 года должна составляться на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Такая обязанность возложена на НПФ ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» от 27.07.2010 № 208-ФЗ.

Представляемая НПФ в отчетности информация должна отвечать определенным требованиям, основное из которых — полезность для пользователей при принятии ими эффективных экономических решений. Для этого содержащиеся в отчетности данные должны быть:

  • понятными (исключающими избыточные и акцентирующими существенные отчетные данные);
  • уместными (своевременными и имеющими ценность для прогнозирования);
  • надежными (не содержащими существенных ошибок и искажений);
  • сопоставимыми (обладающими возможностью аналитики тенденции изменения показателей).

Инициатором перехода НПФ на отчетность по международным стандартам является Банк России, который продвигает эту концепцию на протяжении последних 1,5 десятков лет. Перевод отчетности НПФ на МСФО — элемент реформы пенсионной системы.

В совокупность мероприятий по переходу НПФ на отчетность по МСФО входит в том числе внедрение нового плана счетов и отраслевых стандартов бухучета и отчетности для НПФ на основе международных норм. Об этом расскажем в следующем разделе.

Новые требования к отчетности НПФ

Банком России утверждено положение «Отраслевой стандарт бухучета “Порядок составления бухгалтерской (финансовой отчетности) негосударственных пенсионных фондов”» от 28.12.2015 № 527-П. В силу данный стандарт вступит с 01.01.2017 (но не ранее вступления в силу приказа Минфина России о признании утратившим силу приказа Минфина России «Об особенностях бухгалтерской отчетности НПФ» от 10.01.2007 № 3н).

Согласно действующему в настоящее время приказу № 3н годовая бухотчетность НФП состоит:

  • из бухгалтерского баланса НПФ;
  • отчета о прибылях и убытках НПФ;
  • приложений к вышеуказанным отчетам;
  • пояснительной записки.

В положении № 527-П предусматриваются 2 группы отчетов НПФ, созданных в форме:

  • НКО (некоммерческой организации);
  • АО (акционерного общества);

Состав годовой отчетности НПФ в форме НКО

Набор отчетов НПФ в форме НКО следующий:

  • баланс НПФ;
  • отчет о целевом использовании средств (ОЦРС) НПФ;
  • приложение к балансу и ОЦРС;
  • отчет о финансовых результатах (ОФР) НПФ;
  • отчет о движении денежных средств (ДДС), предназначенных для обеспечения уставной деятельности НПФ;
  • отчет о потоках денежных средств (ПДС) НПФ;
  • примечания.

Состав годовой отчетности НПФ в форме АО

Несколько иначе по сравнению с НКО выглядит совокупность годовых отчетов НПФ в форме АО:

  • баланс НПФ;
  • ОФР НПФ;
  • приложения к балансу и ОФР;
  • примечания.

В качестве приложений к балансу и ОФР в положении № 527-П названы:

  • отчет об изменениях собственного капитала НПФ;
  • отчет о потоках денежных средств НПФ.

О значении отечественных стандартов в составлении отчетности коммерческими фирмами см. в статье «ПБУ 4/99 — бухгалтерская отчетность организации (нюансы)».

Итоги

Все НПФ в настоящее время обязаны отчитываться по международным стандартам. Это позволит пользователям отчетности получать достоверную и полную информацию о деятельности данных фондов, эффективно оценивать ее и анализировать.

Источник: nalog-nalog.ru

Оцените статью
Добавить комментарий