Неправильное перечисление НДФЛ по неверным КБК может привести к серьезным штрафам от налоговой инспекции. Чтобы этого избежать, нужно тщательно подходить к выбору кодов бюджетной классификации при оплате налога на доходы физических лиц.
Например, если вы платите НДФЛ с дивидендов, то КБК должен быть 18210102010011000110. Этот код предназначен именно для перечисления 15% налога с дивидендов. Если указать неверный КБК, то это может расцениваться как налоговое правонарушение.
Также отдельные КБК предусмотрены для уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями на разных режимах налогообложения. Например, КБК 18210102010011000110 применяется ИП на ОСНО, а КБК 18210102030011000110 — для ИП на УСН. Перепутав коды, можно заплатить «не свои» налоги.
Опасно ошибиться и с КБК для пеней и штрафов по НДФЛ. Неверный КБК может привести к тому, что уплаченные суммы не засчитаются в счет погашения задолженности. А налоговики продолжат начислять пени и штрафы, вплоть до уголовного преследования.
КОД БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ 2023 / УПЛАТА НДФЛ С ДИВИДЕНДОВ
Поэтому, чтобы избежать серьезных проблем с налоговой, нужно тщательно подбирать КБК для каждого конкретного платежа НДФЛ. Проверяйте коды на сайте ФНС перед оплатой. И тогда можно не бояться штрафов за неправильное перечисление налога.
Получить налоговые вычеты при использовании верных КБК
Правильные коды бюджетной классификации помогают не только избежать штрафов, но и получить положенные налоговые вычеты по НДФЛ. Дело в том, что вычеты предоставляются только при уплате налога с соответствующими КБК.
Например, если вы платите НДФЛ по КБК 18210102010011000110, то можете рассчитывать на стандартные вычеты на ребенка, на свое обучение, лечение и т.д. А вот при использовании неверного КБК налоговики могут отказать вам в вычетах, сославшись на неправильное перечисление налога.
Особенно важно указывать верные КБК, если речь идет о социальных и имущественных вычетах. Их размеры намного выше стандартных, поэтому и требования к правильности КБК жестче. Допустив ошибку с кодом, можно лишиться десятков и сотен тысяч рублей вычета.
Так что, если вы планируете получить вычет по НДФЛ в 2023 году, обязательно уточните в налоговой инспекции актуальные КБК для вашей ситуации. И используйте именно эти коды при перечислении налога — тогда вычеты будут вам гарантированы.
Тщательный подбор КБК — залог получения всех налоговых льгот, на которые вы имеете право. Не экономьте время на уточнение кодов, чтобы потом не платить лишние тысячи рублей налога!
Платить 15% НДФЛ с дивидендов по КБК 18210102010011000110
Если в 2023 году вы получили дивиденды от участия в российской организации, то НДФЛ с этих доходов нужно платить по КБК 18210102010011000110.
НДФЛ: ОТЧЕТ ЗА 1 КВ 2023. НОВЫЕ КОДЫ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ
Этот код бюджетной классификации предназначен именно для перечисления 15-процентного налога на доходы физических лиц с дивидендов. Указав в платежке другой КБК, вы рискуете, что налоговая не засчитает уплаченные деньги в счет НДФЛ.
КБК 18210102010011000110 следует использовать как получателям дивидендов, так и налоговым агентам, удерживающим НДФЛ при выплате доходов. Для налоговых агентов также важно правильно заполнять расчет 6-НДФЛ по этому КБК.
Обратите внимание, что для дивидендов от иностранных компаний предусмотрен отдельный КБК — 18210102080011000110. Не путайте эти коды, иначе налоговая может заподозрить вас в уклонении от уплаты НДФЛ.
Так что запомните: 15% налога с дивидендов от российской организации в 2023 году — строго по КБК 18210102010011000110. Это позволит избежать вопросов со стороны налоговиков.
Разобраться в новых КБК НДФЛ с октября 2023 года
С 1 октября 2023 года вводятся новые коды бюджетной классификации для уплаты НДФЛ. Чтобы не запутаться, стоит заранее разобраться в предстоящих изменениях.
В частности, для НДФЛ с зарплаты теперь нужно применять КБК 18210102023011000110 вместо прежнего 18210102010011000110. А для налога на дивиденды — КБК 18210102030011000110 вместо 18210102010011000110.
Также меняются КБК для уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями. Например, для ИП на УСН вводится новый код 18210102080011000110. А ИП на патенте должны будут использовать КБК 18210102010011000110.
Отдельные коды появятся для пеней и штрафов по НДФЛ. КБК 18210102023011000110 предназначен для начисленных пеней, а 18210102030011000110 — для штрафов.
Обязательно изучите новые правила заблаговременно, чтобы с октября платить налог по верным КБК. Иначе есть риск заплатить «не туда» и столкнуться с претензиями от налоговиков.
Не переплачивать налог при уплате НДФЛ для ИП
Индивидуальные предприниматели при уплате НДФЛ должны использовать специальные КБК в зависимости от применяемой системы налогообложения. Иначе есть риск переплатить налог.
Например, ИП на ОСНО перечисляют НДФЛ по КБК 18210102010011000110. А вот ИП на УСН должны применять другой КБК — 18210102030011000110. Путаница в кодах может привести к тому, что предприниматель заплатит по ставке, не предусмотренной для его режима.
Также отдельные КБК существуют для уплаты минимального налога ИП на патенте или ЕНВД. Неверный код приведет к переплате. И вернуть излишне уплаченный налог будет крайне проблематично.
Поэтому ИП нужно четко знать «свои» КБК для НДФЛ и обязательно указывать их в платежках. А перед уплатой налога желательно сверить коды на официальном сайте ФНС, чтобы не допустить переплат.
С подробным перечнем актуальных КБК для уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями можно ознакомиться в постановлении Правительства No929 от 2020 года.
Правильно рассчитать пени по НДФЛ используя КБК 18210102023011000110
Если вы не уплатили НДФЛ в срок, то начисляются пени по коду бюджетной классификации 18210102023011000110. Чтобы правильно рассчитать размер пеней, нужно учитывать несколько нюансов.
Во-первых, ставка пени составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Во-вторых, пени начисляют только на неуплаченную сумму налога. В-третьих, расчет ведется от даты, когда НДФЛ нужно было заплатить, до дня фактической оплаты.
Допустим, вы не уплатили 1000 рублей НДФЛ в срок — 15 июля. Ключевая ставка ЦБ на тот момент составляла 8%. Значит, ставка пеней будет равна 1/300 * 8% = 0,027% в день. Если вы оплатите налог 20 августа, то период просрочки составит 36 дней. Пени будут равны 1000 * 0,027% * 36 = 9,72 руб.
КБК 18210102023011000110 нужно указать именно в платежке по пеням. Это позволит отличить пени от основного налога и избежать вопросов от налоговой службы.
Таким образом, зная КБК, срок уплаты, размер долга и ключевую ставку, можно легко посчитать правильную сумму пеней по НДФЛ.
Оплачивать штрафы по НДФЛ с соответствующими КБК
При оплате штрафов по НДФЛ очень важно указывать правильный КБК. Иначе налоговая может не засчитать уплаченные деньги и продолжить начислять пени.
Для штрафов по НДФЛ физических лиц предназначен КБК 18210102010011000110. А вот для организаций и ИП следует использовать КБК 18210102030011000110.
Также отдельно выделяют КБК для уплаты штрафов по НДФЛ с доходов в виде дивидендов — 18210102080011000110. Не путайте его с кодом для дивидендов без штрафов.
Обратите внимание, что коды для штрафов отличаются от КБК для пеней. Например, пени имеют КБК 18210102023011000110. Перепутав коды, можно не погасить задолженность.
Перед оплатой штрафа обязательно уточните актуальный КБК на сайте ФНС. И пишите в платежке именно этот код, чтобы налоговики точно засчитали ваш платеж в счет штрафа по НДФЛ.
Избежать ошибок в кодах бюджетной классификации НДФЛ
Чтобы избежать ошибок при уплате НДФЛ, нужно внимательно разбираться в кодах бюджетной классификации (КБК) этого налога.
Во-первых, КБК зависит от того, кто является плательщиком НДФЛ — физлицо, организация или ИП. Для каждой категории предусмотрены свои коды.
Во-вторых, КБК различаются в зависимости от вида дохода, с которого платится налог. Например, есть отдельные КБК для дивидендов, зарплаты, продажи имущества.
В-третьих, разные КБК предназначены для уплаты основного налога, пеней, штрафов. Их ни в коем случае нельзя путать.
Поэтому перед каждым платежом НДФЛ обязательно уточняйте актуальный КБК на сайте ФНС. И используйте именно этот код в платежке, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговой.
С подробным перечнем КБК для уплаты НДФЛ можно ознакомиться в Указаниях Банка России от 13.04.2022 No 5798-У.
Сэкономить на налоговом консультанте, разобравшись в КБК самостоятельно
Разобраться в кодах бюджетной классификации для уплаты НДФЛ можно и без помощи дорогостоящего налогового консультанта. Главное — уделить этому вопросу немного времени.
Во-первых, на сайте ФНС есть официальный справочник актуальных КБК. Во-вторых, там же публикуются разъяснения налоговиков по применению разных кодов.
Кроме того, в интернете можно найти множество образовательных материалов, статей и видео на тему КБК для НДФЛ. Изучив их, разобраться в этом вопросе будет намного проще.
Главное — не лениться и уделить достаточно времени самообучению. Тогда со временем вы начнете с легкостью разбираться в любых нюансах применения КБК.
А сэкономленные на налоговом консультанте деньги можно потратить с гораздо большей пользой и удовольствием. Так что не упускайте такую возможность и разбирайтесь в КБК самостоятельно!
Быть уверенным в правильности всех платежей по НДФЛ
Чтобы быть уверенным в правильности всех платежей по НДФЛ, нужно:
- Всегда уточнять актуальные КБК перед оплатой налога на сайте ФНС;
- Проверять, чтобы КБК соответствовал именно вашей ситуации: виду дохода, категории плательщика, типу платежа;
- Не использовать устаревшие КБК, которые применялись в прошлые годы;
- Разделять КБК при оплате основного налога, пеней и штрафов;
- Сверять КБК в платежке и извещении из налоговой перед оплатой;
- Сохранять документы об оплате вместе с КБК для отчетности.
Если внимательно относиться к подбору КБК для каждого конкретного платежа, можно быть абсолютно спокойным за правильность расчетов с налоговой.
Никогда не игнорируйте значение кодов бюджетной классификации. Пусть дополнительные усилия по проверке КБК дают вам уверенность в законности исчисления НДФЛ.
Источник: creditorsha.ru
В Думу направлена законодательная инициатива о вычете по НДФЛ за услуги ветеринара
Москва. 21 августа. INTERFAX.RU — Законодательное собрание Санкт-Петербурга направило в Госдуму проект законодательной инициативы, согласно которой с 2024 г. граждане смогут получить налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной за оказанные услуги по ветеринарному обслуживанию домашних животных.
Поправки, как следует из электронной базы данных Госдумы, предлагается внести в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Сумму налогового вычета предлагается установить в размере не более 50 тыс. рублей на каждое животное и в отношении не более двух животных за один налоговый период. При этом вычет предоставляется только владельцу животного и при предоставлении документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.
Согласно данным Росстата, которые приводят авторы, объем рынка ветеринарных услуг в 2022 г. составил 35 млрд 352,4 млн руб. Согласно финансово-экономическому обоснованию, предельный размер выпадающих доходов бюджетов бюджетной системы РФ в случае принятия законопроекта может составить 4 млрд 595,812 млн руб.
Вместе с тем, по мнению авторов, фактический размер выпадающих доходов будет ниже, поскольку часть ветеринарных услуг оказывается юридическим лицам; предоставление имущественного налогового вычета носит заявительный характер; устанавливается максимальный размер имущественного налогового вычета.
«Сегодня более 50% семей в России имеют домашних питомцев. В нашей стране насчитывается около 65 млн кошек и собак, которые находятся на содержании у граждан, и это число с каждым годом растет. При этом 83% владельцев считают домашнее животное членом семьи, другом, компаньоном. Безусловно, владельцы животных переживают за своих питомцев и стараются продлить им жизнь», — отмечают авторы. «Принятие и реализация проекта федерального закона будет способствовать сохранению и укреплению здоровья и снижению страданий домашних животных, предотвращению распространения заразных болезней», — говорится в пояснительной записке к документу.
Источник: www.interfax.ru
Бюджетные коды по ндфл
В Интернете опубликованы поправки к спискам кодов доходов и вычетов НДФЛ. Указанные коды применяются при внесении сведений в форму 6-НДФЛ (в том числе и в Приложение № 4 формы) в соответствии со ст. 230 НК РФ.
ФНС РФ пополнит перечень доходов кодами:
- 2018 — доходы, полученные в форме возмещенных расходов дистанционного сотрудника, понесенных в связи с применением им для работы арендованного им или собственного оборудования (других средств), в размере, превышающем 35 руб. за каждый день дистанционной работы (если нет указанных расходов, подтвержденных соответствующей документацией);
- 2017 — надбавки за работу вахтой вместо суточных, а также, полевое довольствие (суточные) работникам на постоянной работе в пути (в разъездах), и суточные (полевое довольствие) физлицам, работающим в полях или занятым на работах экспедиционного характера, на сумму, превышающую 700 руб. за каждый день осуществления данной работы (пребывания в пути) в РФ (2 500 руб. в день — заграницей).
В стр. 126-149 перечня кодов вычетов НДФЛ добавлены вычеты на ребенка, признанного судом недееспособным. Причем указанные вычеты предоставляются вне зависимости от возраста данного ребенка (проект приказа ФНС РФ).
Источник: xn--14-9kcqjffxnf3b.xn--p1ai