Кому можно не подавать декларацию по доходам, какие нововведения и что делать дольщикам, продавшим имущество, рассказала начальник отдела камерального контроля УФНС России по РТ Гузяль Арикова.
Если самостоятельно не отчитаться по доходам, платить налог придется со штрафами
Каковы особенности декларационной кампании-2021?
Как и во все предыдущие годы, наступление нового года традиционно начинается с новой декларационной кампании. Она проходит с 1 января по 30 апреля. Это установленный законодательством срок. Ежегодная декларационная кампания проводится налоговыми органами для физических лиц, обязанных отчитаться о полученных в 2020 году доходах и представить декларацию 3-НДФЛ.
Особенностью декларационной кампании 2021 года является то, что если граждане самостоятельно не отчитаются по доходам, полученным в 2020 году до 30 апреля 2021 года, то с 15 июля налоговый орган сам исчислит сумму НДФЛ на основе имеющихся сведений о налогоплательщике и его доходах. И налог уже будет предъявлен на основании вынесенного решения с начисленными пенями и штрафом. Поэтому рекомендую не забыть исполнить обязанность по представлению декларации самостоятельно.
3-НДФЛ при продаже недвижимости. Что будет, если не подать декларацию после продажи квартиры?
Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Представить декларацию можно любым удобным для себя способом: на бумажном носителе, посетив налоговую инспекцию или многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, или почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота при наличии ключа электронной подписи.
Предприниматели и победители розыгрышей: кто должен подать декларацию
Кто обязан отчитаться о своих доходах за прошлый год?
О своих доходах должны отчитаться:
- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой;
- арендодатели квартир, комнат и иного имущества;
- получатели выигрышей, если сумма таких выигрышей не превышает 15 000 рублей;
- те, кто получил не от близких родственников в дар недвижимое имущество, транспортные средства, акции долей, паи;
- те, кто получил вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
- физические лица — налоговые резиденты России, получившие доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
- наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, авторов изобретений, получающие доходы в виде вознаграждения;
- иностранцы без гражданства, получающие доходы от индивидуальных предпринимателей, являющихся источниками выплаты доходов, при получении которых не был удержан налог;
- получившие доходы от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, или объектов недвижимости, находившихся в собственности менее 5 лет (в отдельных случаях, предусмотренных статьей 217.1 Налогового кодекса РФ, — менее 3 лет).
Кто из продавших имущество может не платить налоги
Большая категория тех, кто обязан подать декларацию, — это граждане, которые получили доход от продажи имущества. В каких случаях им не нужно отчитываться и платить налоги?
На этом пункте хочу остановиться более подробно, так как это самый многочисленный и наиболее распространенный источник дохода, по которому обязанность представления декларации 3-НДФЛ. Обращаю внимание: есть исключения из этих правил.
Как ранее уже было сказано, в отдельных случаях срок владения имуществом, свыше которого нет обязанности в представлении декларации, составляет 3 года. Данный срок установлен для имущества, в отношении которого соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
- право собственности на недвижимость получено по наследству или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
- право собственности на недвижимость получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на недвижимость получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- если продаваемое жилое помещение (комната, квартира, дом или доли в них) является единственным (включая совместную собственность супругов). При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты госрегистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение.
В остальных случаях срок владения, по истечении которого доход от продажи недвижимости не подлежит налогообложению, составляет 5 лет.
Нужно ли дольщикам платить налоги от продажи имущества
Много вопросов от дольщиков. Как рассчитывается минимальный срок владения жильем, чтобы понять, нужно ли платить налог в случае продажи? С даты регистрации? Или с даты заключения договора? Или.
При продаже жилого помещения, которое ранее было приобретено по договору участия в долевом строительстве, то начиная с 2019 года при его продаже минимальный срок владения таким объектом исчисляется с даты полной оплаты ее стоимости или оплаты прав требования по ДДУ (договору долевого участия).
То есть не с даты регистрации прав или подписания акта передачи, а с даты, еще раз повторяю, полной оплаты его стоимости или оплаты прав требования по ДДУ. Здесь устранена несправедливость по отношению к гражданам, которые столкнулись с «долгостроем».
Как рассчитывается налог от продажи имущества? Какая сумма учитывается? Та, что прописана в договоре?
Если вы продаете объект за сумму, меньшую чем 70% кадастровой стоимости, то доход для налогообложения будет исчислен как произведение кадастровой стоимости, уменьшенный на коэффициент 0,7.
Или, другими словами, в доход вменяется 70% кадастровой стоимости объекта. Если же договорная стоимость больше, чем 70% кадастровой стоимости, то в доход для налогообложения включается договорная стоимость.
Если не подавать декларацию
Что будет, если гражданин вовремя не подаст декларацию? Что ему грозит? Есть ли нововведения?
Как вы знаете, сроки на самостоятельное декларирование доходов, полученных в 2020 году, ограничены 30 апреля 2021 года. Но если граждане самостоятельно не сделали это, то с этого года налоговый орган сам исчисляет ему сумму налога на основе имеющихся у него документов о налогоплательщике и его доходах.
Такие мероприятия начнут проводиться с 15 июля после срока уплаты налога. И налог уже будет предъявлен на основании вынесенного решения с начисленными пенями и штрафом. Поэтому рекомендую не забыть исполнить обязанность по представлению декларации самостоятельно.
Какие есть нюансы при продаже подаренного или наследуемого имущества?
При продаже наследуемого имущества доход, облагаемый налогом, может быть уменьшен на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при его получении, или на расходы дарителя на его приобретение, которые ранее не были им учтены при налогообложении.
До 2019 года доход от продажи наследуемых или подаренных объектов можно было уменьшить только на имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей или 1 млн рублей. Таким образом устранено двойное налогообложение.
Источник: sntat.ru
Что будет если не подавать декларацию 3 ндфл?
Штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ Штраф за несвоевременную подачу 3-НДФЛ физлицом — это 5 % от неуплаченного налога или минимум 1000 рублей по нормам Налогового кодекса РФ.
Можно ли не подавать 3 НДФЛ?
Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей.
Что будет если не подать налоговую декларацию?
ФНС взыщет штраф с юрлица в размере 5% от невыплаченного в срок налога за каждый месяц просрочки (независимо от того, полный или нет). Сумма штрафа при этом составит не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога.
Когда можно не подавать 3 НДФЛ?
Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно.
Как избежать штрафа за несвоевременную подачу декларации?
- При наличии хотя бы одного такого обстоятельства налоговый штраф должен быть уменьшен не менее чем в два раза .
- Заметим, что двойное снижение штрафа — это не предел, суд вправе уменьшить штраф и более чем в два раза
Кто должен сдавать декларацию 3 НДФЛ?
3-НДФЛ: кто должен подавать
Представлять в налоговую инспекцию 3-НДФЛ должны граждане в определенных ситуациях при получении дохода. Например, при продаже недвижимости, находящейся в собственности меньше минимального срока владения. Или, к примеру, при получении дохода от сдачи другому физлицу имущества в аренду.
Что будет если не подать налоговую декларацию ИП?
119 НК РФ). Минимальный штраф за просрочку для ИП и юрлиц — 1000 руб. Такой штраф налоговики выпишут за нулевую отчетность. Максимальный штраф — 30% от суммы налога.
Что будет если не подать налоговую декларацию о продаже авто?
если вы не подали декларацию до 30 апреля, но вам не нужно было платить налог, то штраф составит 1000 рублей по минимальной отметке; если вы должны были уплатить налог, но не подали декларацию до 30 апреля, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки подачи декларации, начиная с 1 мая.
Что будет если не подавать налоговую декларацию за ИП?
Если компания (ИП) просрочила сдачу декларации, то это может повлечь за собой ответственность. В частности, плательщика ЕНВД могут оштрафовать. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет.
Когда подавать 3 НДФЛ за 2021?
При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2019 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2021 года.
Как подается налоговая декларация?
Декларацию подают в отделение ФНС России по месту постоянной прописки: лично, письмом на электронный или почтовый адрес. Также налоговую декларацию можно сформировать и подать через Госуслуги. После того как декларация подана в ФНС России, нужно оплатить налог на доходы физических лиц.
Можно ли подать несколько деклараций 3 НДФЛ?
Декларация 3-НДФЛ за год может быть только одна!
3-НДФЛ – это итог вашей финансовой жизни за отчетный год. Все расходы и доходы нужно отражать в ней сразу, потому что инспектор во время камеральной проверки сверяет, все ли сведения внесены в декларацию.
Какой штраф за не поданную декларацию?
Как мы уже сказали выше, сумма штрафа за несдачу декларации рассчитывается в процентах от суммы налога к уплате, но при этом штраф не может быть меньше 1000 руб. Соответственно, за нулевую декларацию, сданную с нарушением срока или непредставленную вовсе, налоговики оштрафуют плательщика на 1000 руб.
Зачем налоговая требует 3 НДФЛ?
Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). . То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.
Источник: krugruk.ru
Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры в 2023 году
Законодательство позволяет физлицам сдавать недвижимость в аренду, но с полученных доходов нужно заплатить налоги. В статье разберем, как подать декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры и что будет, если этого не сделать.
- Подоходный налог с аренды: когда его уплачивают
- Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры
- Подводим итоги
Подоходный налог с аренды: когда его уплачивают
Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам — физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ. Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет. Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.
Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи — 30 апреля следующего года. Если день выпадает на выходной, то крайний срок наступает в ближаший рабочий день (после майских прздников).
В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог:
- по ставке 13% — для резидентов РФ;
- по ставке 30% — для нерезидентов, т. е. проживащих в РФ менее 183 дней в году.
Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры подается в ИФНС по месту регистрации арендодателя, адрес арендуемого жилья при этом роли не играет. Уплатить насчитанный налог необходимо в срок до 15 июля года, в котором подана декларация.
Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ
Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы — это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.
К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.
Налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных), в т.ч. если арендодатель не работает в общепринятом смысле, а живет исключительно на доходы от сдачи квартиры внаем. Их получение обязательно отражается в 3-НДФЛ.
Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год. Периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче квартиры
Процесс заполнения декларации рассмотрим на примере Ивана, который сдавал квартиру в наем на протяжении всего 2022 года. Сумма ежемесячной арендной платы по договору составляла 20 000 руб. За год доход Ивана от сдачи жилья составил 240 000 руб. По окончании 2022 года он подготовит декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы отчитаться о доходах и заплатить подоходный налог.
Форма декларации состоит из 16 листов, но Ивану понадобится только четыре: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1.
На титульном листе заполняются сведения об арендодателе, налоговой инспекции и налоговом периоде:
- ИНН плательщика;
- номер корректировки — 0;
- налоговый период — 34, 2022 год;
- код ИФНС;
- код страны — 643;
- код категории налогоплательщика — 760;
- ФИО;
- данные паспорта;
- номер телефона.
В разделе 1 указываются коды КБК, ОКТМО и сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет.
В разделе 2 показывается полученный доход, определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога к уплате:
В приложении 1 указывается источник получения доходов (арендаторы) и общая сумма, полученная от них:
- 010 — 08;
- 060 — наименование источника дохода;
- 070 — сумма полученного дохода;
- 080 — сумма налога удержанная (0).
Вот так выглядит готовая декларация Ивана. Для быстроты заполнения мы использовали специальную программу, разработанную налоговиками для подготовки деклараций «Декларация». Она предоставляется бесплатно на сайте ФНС, на каждый налоговый год выходит новый релиз. Система делает расчеты и проставляет все необходимые коды. Еще удобно составлять ее в личном кабинете налогоплательщика и сразу отправлять онлайн.
Ивану нужно подать эту декларацию до конца апреля 2023 года. В этом году дата выпадает на воскресенье, а за ним начинаются майский праздники. Поэтому крайний срок уплаты наступит в ближайший рабочий день после первомайских выходных.
На уплату налога есть больше времени — деньги нужно перечислить до 15 июля 2023 года. Если Иван вовремя не подаст декларацию или не заплатит налог, то понесет ответственность. За нарушение сроков подачи формы 3-НДФЛ его оштрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. (п.1 ст. 119 НК РФ). За неуплату НДФЛ до 15 июля штраф составит 20% от суммы налога (п.1 ст.
122 НК РФ).
Подводим итоги
Если сдаете квартиру, то обязаны отчитаться о полученном доходе и заплатить НДФЛ. Нарушение сроков предоставления декларации 3-НДФЛ и (или) уплаты исчиленного налога в бюджет влечет ответственность в виде денежного штрафа.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru