До какого числа нужно заплатить НДФЛ ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Если при регистрации ИП вы не смогли выбрать какую-то определенную систему, вам по умолчанию назначается ОСНО — общая система. На нее не распространяются ограничения по роду деятельности, доходам, количеству сотрудников или стоимости имущества. Однако по закону у вас есть 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы сменить ОСНО на более удобный или выгодный для вашего бизнеса режим.

Ограничения: Нет ограничений к применению и ограничений на прибыль.

Какие налоги придется платить:

• 13% НДФЛ на предпринимательскую деятельность или 15% НДФЛ на доход свыше 5 млн. рублей;
• 20% НДС (но некоторые группы товаров имеют ставку налога 0 или 10%);.
• Налог на имущество организаций — не более 2,2%;
• Налог на имущество физических лиц — от 0,1% до 2%.

Преимущества ОСНО

КАК ОПЛАТИТЬ НАЛОГ УСН ДОХОДЫ в 2023 ГОДУ ИП / АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО УСН ЗА КВАРТАЛ

• Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, можно уменьшить путем приобретения товаров и услуг у контрагентов с НДС;
• У индивидуальных предпринимателей на ОСНО есть возможность выставлять покупателям счета-фактуры и начислять НДС, что привлекает крупных партнеров;
• Нет ограничений по количеству сотрудников, годовому доходу или роду деятельности;
• При отрицательных доходах можно не платить налог на прибыль;
• Можно уменьшить налог на величину убытка в будущем;
• Открыт перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ и налогу на прибыль.

Недостатки ОСНО:

1. Сложное и полное налогообложение;
2. Необходимость ведения бухгалтерского учета;
3. Всю первичную документацию необходимо сохранять не менее 4 лет;
4. Высокая налоговая нагрузка, сократить ее можно, только если получить освобождение от НДС (с 1-го числа, если за три предшествующих месяца выручка без налога не превысила 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ).

На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют «упрощёнке», вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:

• вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
• сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
• количество наемных работников не больше 100,
• сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.

УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:

1. УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате. К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:
2. если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
3. если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Читать статью Открыть ИП самостоятельно

Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

Выбирая систему налогообложения учитывайте следующие моменты:

1. Вид вашей деятельности.
2. сельхозпроизводители могут применять ЕСХН, ОСНО, УСН
3. розничные торговцы — ПСН, УСН, ОСНО
4. грузо- и пассажироперевозчики — УСН, ПСН, ОСНО
5. Физические показатели бизнеса.
6. на УСН торговая площадь и площадь общепита не может быть больше 150 кв.м., иначе нужно применять ОСНО
7. на ПСН разрешено 15 сотрудников, если больше, то выбирать надо между ОСНО, УСН
8. на УСН разрешено 100 работников, если больше, то — ОСНО или ЕСХН
9. на НПД можно работать только без наемных сотрудников
10. Сумму годового дохода.
11. если доход в год больше 60 млн. р., можете работать на УСН, ЕСХН, ОСНО
12. если годовой доход больше 150 тыс. р., разрешены ОСНО, ЕСХН
13. если доходы за год не более 2,4 млн руб., подходит НПД

ОСНО — общая система налогообложения

Общая налоговая система для ИП — это два основных обязательных платежа: НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%.

Предприниматель должен ежегодно до 30 апреля сдавать декларацию 3-НДФЛ и ежеквартально до 25 числа отчитываться по НДС. Платить НДС нужно не позже 28 числа месяца, идущего за отчетным кварталом. При этом налог к уплате делится на три равные доли и они уплачиваются соответственно не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.

Оплата НДФЛ, в отличие от НДС, не привязана к срокам сдачи декларации. Предприниматель должен перечислить авансы по подоходному налогу до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, а окончательно рассчитаться с бюджетом — до 15 июля следующего года.

1. Нет никаких ограничений для использования: по оборотам, численности и т.п.
2. Преимущество при сотрудничестве с крупными клиентами — плательщиками НДС. Такие покупатели предпочитают работать с теми, кто тоже использует ОСНО и может выставить им счёт-фактуру за свои товары или услуги.
3. При отсутствии дохода или убытках налоги платить не нужно.

Минусы ОСНО

1. Высокая налоговая нагрузка.
2. Сложный учёт.
3. Ежеквартальная отчетность.

Применять патентную систему могут исключительно предприниматели, причем их доход по патентной деятельности должен быть менее 60 млн. руб. в год, а общее количество наемных работников — не более 15. Этот спецрежим предназначен для оказания услуг (парикмахерских, репетиторов, сиделок, фотографов) и мелкого производства. Поскольку патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев, он подходит для сезонного бизнеса, краткосрочных проектов, а также для открытия новых направлений деятельности, в успешности которых вы не уверены.

На ПСН оплачивается только стоимость патента и страховые взносы за себя и работников. Ставка по ПСН составляет 6%, при этом ваш реальный доход на стоимость патента не влияет — она рассчитывается исходя из базовой доходности, которую государство устанавливает для каждого вида деятельности. Базовая доходность устанавливается сразу на год, поэтому чтобы рассчитать стоимость вашего патента нужно разделить ее на 12 и умножить на нужное количество месяцев (коэффициент К1).

Формула для расчета цены патента: БД (базовая доходность): 12 * К1 * 6%

Возьмем патент по абстрактному виду деятельности на 8 месяцев.

Базовая доходность — 100 000 руб.

Стоимость патента: 100000/12х8х6%=4000 руб.

По умолчанию, если индивидуальный предприниматель не заявил о своём желании перейти на какой-либо спец режим налогообложения, он будет работать именно на общем режиме, о его применении не нужно ни уведомлять инспекцию, ни подавать заявление. По сравнению со спецрежимами, налоговая нагрузка на общей системе более серьезная, кроме того, ОСНО требует грамотного бухгалтерского и налогового учета.

Общий режим подойдет бизнесменами с большими финансовыми оборотами и крупными контрагентами, уплачивающими НДС. Для его применения нет ограничений по виду деятельности, количеству работников, годовому обороту или стоимости основных средств.

На общем режиме вам придется платить НДС (от 0 до 20% — в зависимости от вида деятельности и товара), налог на имущество (от 0 до 2%, в зависимости от категории имущества), взносы за себя и работников, а также НДФЛ. Ставка НДФЛ — 13%, чтобы рассчитать сумму налога нужно от полученного дохода отнять сумму профессионального вычета, налоговых вычетов и уже внесенных авансовых платежей. Профессиональный вычет — это документально подтвержденные расходы, но, если нет возможности их подтвердить, предприниматель вправе вычесть 20% дохода.

Какие налоговые режимы нельзя применять для интернет-магазина

Явных ограничений, установленных законодательно, для продаж через интернет-магазин по налогообложению в 2022 году не предусмотрено. Однако при выборе ЕСХН, ПСН и НПД необходимо тщательно проверить, не попадает ли деятельность компании или предпринимателя под ограничения для применения этих режимов. Например, НПД не предназначена для перепродажи товаров, а ПСН больше ориентирована на работу с населением и должна осторожно применяться при работе с юридическими лицами.

За неправомерное применение систем налогообложения для работы интернет-магазина, ФНС предусмотрены штрафы, размер которых зависит от ситуации. Кроме того, после выявления нарушений, необходимо уплатить недоимки по налогам и пени, которые набежали за период, пока применялась неправильная система налогообложения.

Для подсчета налоговой нагрузки в месяц на салон красоты обозначим единые условия для всех систем. Предположим, что салон красоты оформлен как Индивидуальный предприниматель с двумя сотрудниками. Сумма доходов в месяц составляет 250 000 руб. Сумма расходов составляет 100 000 руб., включая зарплату сотрудникам – 40 000 руб., налоги с фонда оплаты труда – 5 200 руб., взносы за сотрудников – 12 000 руб.

1. ОСНО

В том случае, если предприниматель выбирает ОСНО, то ему потребуется уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Данный режим является экономически невыгодным для салона красоты. В данном случае будет присутствовать слишком большая налоговая нагрузка на предпринимателя или ООО уже на первоначальном этапе деятельности.

Поэтому при регистрации ИП или ООО в течение 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или местунахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет:

НДФЛ 250 000 — 100 000 = 150 000 * 13% = 19 500 руб.;

Имущественные налоги – не считаем, так как в нашем примере отсутствуют указания на наличие собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.

Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера составляют 17 200 руб.

Общая налоговая нагрузка равна 74 835 руб. в месяц.

Чем новый налоговый режим отличается от УСН

Новый налоговый режим похож на обычную упрощенку. Там также можно выбирать объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Вот сравнение основных параметров.

Доходы — 6%, Доходы минус расходы — 15%

8% или 20% соответственно при более высокой прибыли или увеличении штата

Доходы минус расходы — 20%

Источник: ministerskyeozera.ru

Сколько налогов заплатит ИП в 2023 году?

Налоги — больная тема для предприятий с любой организационной формой. Если кто-то говорит вам, что ему налоги вообще не причиняют никаких неудобств — скорее всего, этот человек налоги не платит, либо платит неправильно.

Есть и другой вариант — возможно, этот человек работает с нами. Мы знаем про налоги всё, поэтому для наших клиентов эта тема действительно “ни о чем”.

Наши родители — хорошие люди, научившие нас делиться. Поэтому мы регулярно делимся с вами своими знаниями. Сегодня, например, мы решили рассказать, какую часть вашей добычи вы все-таки отдадите государству в 2023 году, если вы ИП.

С 1 января 2023 года в загадочном мире налогов стало на еще на две аббревиатуры больше. Теперь и ИП, и ООО должны перечислять налоги и взносы на единый налоговый счет (ЕНС) единым налоговым платежом (ЕНП).

Дальше налоговая сама распределяет полученные деньги на уплату конкретных налогов и взносов. Не сама, конечно — на основании вашей отчетности. Или — на основании уведомления от вас, если вы просчитались со сроками подачи такой отчетности или вообще забыли ее отправить.

Подать уведомление можно:

Из хорошего — можно перевести несколько платежей одним платежным поручением с одинаковыми реквизитами.

Как платить — разобрались. Теперь перейдем к главному — что платить-то?

Общие налоги

Сначала — о налогах, которые вы как ИП должны уплачивать вне зависимости от выбранной системы налогообложения.

• земельный налог, если у вас в собственности есть земельный участок;
• налог на имущество — опять же, если есть квартира или другая недвижимость, не используемая в целях бизнеса. Либо — если вы собственник офисного или торгового объекта, входящего в специальный региональный перечень;
• транспортный налог — при наличии транспортного средства.

Зато иногда ИП нужно сдавать отчеты в статистику. Не всем ИП и не каждый год — проверить, нужно ли вам в этом году подавать статистические отчеты, можно на сайте Росстата.

А теперь перейдем от общего к частному.

НПД

Напомним, НПД — это налог на профессиональный доход. Платить его могут как ИП, так и самозанятые.

На этом режиме с налогами проще всего. Получили доход от физлица — с вас 4% в пользу государства, получили доход от компании или ИП — 6%. Не получили ничего — печально, но зато и налоги платить не надо.

Страховые взносы платить тоже не обязательно. Если хотите — можете перечислять их добровольно.

Если вы самозанятый — можно еще и налоговый вычет в размере 10 000 ₽ получить.

Если точнее, получение вычета неотвратимо — налоговая его применит автоматически, правда, всего один раз в вашей жизни. Своего рода бонус за принятие вами полноценной ответственности за свои доходы.

Пока вычет действует, вы платите с доходов от компаний и ИП 4%, 2% от дохода покрывают налоговый вычет. С доходов от физлиц вы платите 3%, 1% также экономится за счет вычета.

Самозанятым никакой отчетности сдавать не нужно. Просто вносите свои доходы в приложение, которое само считает налог и показывает сумму к уплате по итогам месяца.

Патент

Тут еще проще, ваш налог — это стоимость патента. Оплатил патент и спишь спокойно.

Если у вас патент сроком менее 6 месяцев — оплатить его можно в любой момент до окончания срока действия.

Если от 6 мес. до 1 года — ⅓ стоимости нужно оплатить в течение 90 календарных дней с начала действия патента, а остальное — как получится, главное, до окончания срока действия.

Ни деклараций по патенту, ни ежемесячных платежей, но есть нюанс. Патент — не самостоятельная система налогообложения, его можно только совмещать с УСН или ОСН. Так что сдавать нулевки по этим системам все-таки придется.

Еще нужно вести книгу учета доходов, и за сотрудников отчитываться, если они есть. Также может понадобиться подать статистическую отчетность — но это только если Росстат сам попросил.

Не знаете, можно ли вам перейти на такой удобный режим? А мы знаем.

УСН

На упрощенке есть два варианта основного налога:

• 6%, если объект налогообложения — «Доходы»;
• 15%, если «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от доходов за год).

Хотите знать больше о налогах на УСН? Смотрите наше видео.

Страховые взносы для ИП за себя

Помимо налогов, с момента регистрации ИП вы обязуетесь платить страховые взносы — фиксированные и дополнительные.

Фиксированные взносы нужно платить на всех режимах, кроме НПД и АУСН. Причем платятся они в любом случае.

Есть доход, нет дохода — извольте выплатить 45 842 ₽. Эти взносы идут на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.

Заплатить взносы нужно не позднее 31 декабря текущего года — можно одним платежом, можно частями.

Дополнительные взносы платятся в размере 1% с части дохода, которая превышает 300 тыс. руб. за год:

• На патенте — от потенциально возможного годового дохода;
• на УСН «Доходы» — от реального дохода за год;
• на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от прибыли за год.

Также государством установлен лимит общей суммы взносов на пенсионное страхование. На 2023 год такой лимит — 302 903 ₽. Больше этой суммы не заплатите, сколько бы ни заработали.

Страховые взносы за сотрудников

Если у вас есть сотрудники, за них тоже придется платить страховые взносы — если только вы не на АУСН:

• 30% — взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. С 2023 эти взносы перечисляются в налоговую одним платежным поручением, без разбивки по видам страхования.
• от 0,2 до 8,5% — взносы на страхование от несчастных случаев. Они не входят в состав ЕНП и платятся в СФР (Социальный фонд России).

• в налоговую — ежемесячно до 28-го числа следующего месяца;
• в СФР — ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.

ИП из реестра МСП могут считать взносы за сотрудников по тарифу 15%.

Этот тариф применяется только к той части месячной заработной платы, которая превышает МРОТ (16 242 руб. в 2023 году).

Также по сниженным тарифам платят отдельные категории ИП. Например, участники определенных свободных экономических зон. Подробно о пониженных тарифах страховых взносов можно прочитать в ст. 427 НК РФ.

Итак, теперь выготовы встретиться с налоговыми обязательствами 2023 года.

Заключайте союзы с квалифицированными бухгалтерами, применяйте продуманные схемы, и вместе мы сможем налогам показать, кто тут главный!

Источник: gbooh.ru

До какого числа нужно платить налоги и сдавать налоговый отчёт ИП?

Здравствуйте. До какого числа нужно платить налоги, сдавать налоговый отчёт ИП за квартал? И до какого числа нужно оплатить пенсионный фонд за квартал ИП?

17 марта 2014, 00:05 , Ольга, г. Новокузнецк

Ответы юристов

Алексей Сафонов

Юрист, г. Саратов

Общаться в чате

Налоговые декларации с квартальным периодом предоставления (например, по ЕНВД), как правило, подаются в налоговый орган до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Например, декларация за 1-й квартал подается до 20 апреля.
Взносы в ПФР из фонда оплаты труда («за наемных работников») уплачиваются ежемесячно до 15 числа. Взносы за самого ИП (фиксированный платеж) должны быть уплачены не позднее 31 декабря года, за который они платятся. Квартальные или ежемесячные платежи по данному виду взносов законодательно не установлены (можно уплатить всю сумму в конце года), однако если в течение какого-то квартала предприниматель не перечислял взносы в ПФР, он не сможет уменьшить на них сумму ЕНВД за этот квартал.

Источник: pravoved.ru