УФНС России по Омской области информирует о необходимости предоставления деклараций о доходах физических лиц (далее – НДФЛ) в установленный законом срок. Срок предоставления деклараций по налогу на доходы физических лиц, полученных в 2022 году, – 2 мая 2023 года, срок уплаты НДФЛ – 17 июля 2023 года.
Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ обязаны представить физические лица, получившие в 2022 году доход от продажи имущества, которое было в собственности меньше минимального срока владения, от сдачи имущества в аренду, получившие выигрыш до 15 тысяч рублей или подарки не от близких родственников, а также доход от зарубежных источников.
УФНС России по Омской области
Источник: omgpu.ru
Как правильно сдать 2-НДФЛ в 2023 году: сроки и особенности
Срок сдачи декларации — 2 мая 2023г.
2-НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, который устанавливается государством и взимается у налогоплательщиков. В 2023 году сдача декларации по 2-НДФЛ станет актуальной для многих граждан. В связи с этим возникает множество вопросов: когда и как нужно сдавать декларацию, какие документы нужны для заполнения, какие сроки соблюдать и какие изменения произошли в налоговом законодательстве.
В данной статье мы рассмотрим, как правильно сдать 2-НДФЛ в 2023 году, включая все важные моменты, которые нужно учесть. Мы также обсудим основные изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на сдачу декларации и уплату налога, такие как изменение тарифов, интересующих нас сроков и правил заполнения.
Для тех, кто планирует сдавать 2-НДФЛ в 2023 году, эта статья станет полезным справочником, который поможет сократить риски ошибок и упростит процесс подготовки декларации.
Как сдать 2-НДФЛ в 2023 году
Сроки сдачи
Декларация по налогу на доходы физических лиц (2-НДФЛ) должна быть подана в налоговую службу России до 1 мая 2023 года. Однако, если работодатель самостоятельно удерживает налог, то налоговая декларация может не требоваться.
Необходимые документы
Для подачи налоговой декларации необходимо собрать следующие документы:
- Свидетельство о рождении или паспорт
- Трудовую книжку или справку о доходах за год
- Справку об образовании или диплом
- Свидетельства о браке/разводе/смерти бывших супругов, если таковые имеются
Особенности подачи
При подаче налоговой декларации необходимо учесть следующие нюансы:
- Если за год были получены доходы от разных работодателей, то необходимо собрать справки об этих доходах и указать их в декларации
- Если за год были получены доходы от иностранного работодателя, то необходимо уведомить об этом налоговую службу
- Если налог в этом году был переплачен, то можно запросить возврат переплаты
Сроки сдачи
Основной срок
Основной срок сдачи отчетности по 2-НДФЛ в 2023 году – до 30 апреля 2024 года. Это означает, что все налоговые декларации и справки должны быть поданы в налоговые органы России в указанный период времени.
До какого числа нужно сдать декларацию, заплатить налог?
Дополнительный срок
Дополнительный срок сдачи 2-НДФЛ в 2023 году – до 31 декабря 2024 года. Если в основной период не удалось подать все необходимые документы и заполнить декларацию в срок, можно воспользоваться дополнительным сроком.
Начало сдачи
Подавать отчетность по 2-НДФЛ в России можно с 2 января 2024 года. Налоговые декларации и справки можно заполнить заранее, чтобы не допустить нарушение сроков сдачи и своевременно отправить их в налоговый орган.
Важно знать
- Если налоговый агент делает начисления налога на доходы нерезидентов, он должен заполнить и подать форму 2-НДФЛН в течение 30 дней после истечения налогового периода.
- В случае несвоевременной сдачи декларации и наличии задолженности по налогу на доходы физических лиц, налоговый орган может начислять штрафы и удерживать суммы с личного счета налогоплательщика.
- При заполнении декларации важно учитывать все источники дохода и возможные налоговые вычеты. Неправильный расчет налога может привести к штрафам и проблемам с налоговой инспекцией.
Необходимые документы
Сотрудник
При заполнении 2-НДФЛ в 2023 году для сотрудника должны быть подготовлены следующие документы:
- Карточка работника, содержащая информацию о его персональных данных и заработной плате за год;
- Копия трудового договора, если сотрудник находился на работе всю календарную год;
- Справка по форме 2-НДФЛ, выдаваемая каждому работодателем;
- Копии документов, подтверждающих выплату дополнительных доходов, таких как выплаты по ипотечному кредиту, доверительное управление и т.д.
Работодатель
Для работы с 2-НДФЛ в 2023 году работодатель должен предоставить следующие документы:
- Сведения по форме 6-НДФЛ, содержащие информацию о выплаченной заработной плате;
- Справки, подтверждающие выплату единовременных пособий, контрактных выплат и вознаграждений;
- Справки, подтверждающие уплату страховых взносов и выплаты по социальному страхованию.
Помните, что сдавать 2-НДФЛ вовремя и корректно — это обязанность каждого работодателя и сотрудника. В случае ошибок в документах могут возникнуть серьезные финансовые проблемы и административные штрафы.
Особенности для работников
Сбор документов
Для сдачи декларации по 2-НДФЛ работник должен иметь у себя все необходимые документы, такие как:
- Свидетельства о рождении детей (для получения вычетов);
- Справки из банков и/или инвестиционных компаний о доходах;
- Справки о выплаченных налогах и дополнительных удержаниях;
- Договоры аренды, кредитов и текущих платежей.
Все документы должны быть полными и точными, чтобы избежать проблем с налоговой.
Сроки сдачи
Сроки сдачи декларации по 2-НДФЛ для работников устанавливаются каждым работодателем индивидуально. Однако необходимо помнить, что сдача декларации не может быть проведена позднее 1 апреля меняющегося года.
При нарушении сроков сдачи или отсутствии каких-либо неотъемлемых документов, работнику может грозить наложение штрафа или проблемы с декларированием налога.
Особенности для предпринимателей
Необходимые документы для сдачи
Предприниматели при сдаче 2-НДФЛ должны предоставить следующие документы:
- Сертификат налогоплательщика;
- Копию декларации по налогу на прибыль за год, предшествующий году сдачи 2-НДФЛ;
- Список служащих, получивших доход и подлежащих обложению налогом.
Сроки сдачи
Предпринимателям необходимо сдать 2-НДФЛ не позднее 30 апреля каждого года за предыдущий налоговый период. Однако, если по итогам года предприниматель не получал доходов, то можно не сдавать данную декларацию.
Особенности для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели, у которых несколько источников доходов, должны разделить доходы по каждому источнику и указать соответствующий налоговый период. Кроме того, если в предыдущем году индивидуальный предприниматель получал доходы от продажи ценных бумаг или имущества, то необходимо указать данный доход в 2-НДФЛ.
| До 5 миллионов рублей | 13% |
| От 5 до 15 миллионов рублей | 30% |
| Более 15 миллионов рублей | 35% |
Индивидуальные предприниматели, заработавшие менее 5 миллионов рублей в год, могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения.
Часто задаваемые вопросы
1. Какие сроки для сдачи 2-НДФЛ в 2023 году?
Сроки для сдачи 2-НДФЛ в 2023 году зависят от того, кто является налогоплательщиком. Если вы являетесь физическим лицом, которое самостоятельно ведет учет своих доходов, то срок сдачи заканчивается 30 апреля 2023 года. Если же вам нужно сдать налоговую декларацию через налоговый агент, то дата сдачи в этом случае будет зависеть от того, когда налоговый агент подает свою отчетность в налоговую службу.
2. Какие документы необходимо предоставить для сдачи 2-НДФЛ?
Для сдачи налоговой декларации по 2-НДФЛ необходимы следующие документы:
- ИНН;
- справки 2-НДФЛ по всем местам работы за год;
- справки из банков об имеющихся на счетах денежных средствах за год;
- договоры аренды недвижимости (если таковые имеются).
3. Можно ли сдать налоговую декларацию в электронном виде?
Да, сдать налоговую декларацию по 2-НДФЛ можно в электронном виде. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте налоговой службы и заполнить электронную версию декларации. После этого необходимо отправить декларацию на проверку в налоговую службу.
4. Какие налоговые льготы можно применить при сдаче 2-НДФЛ?
Налоговые льготы при сдаче 2-НДФЛ могут быть применены, если налогоплательщик имеет право на соответствующие вычеты. Например, это может быть вычет на детей, вычет на обучение, вычет на лечение и т.д. Для того чтобы получить вычеты, необходимо при сдаче налоговой декларации указывать соответствующие суммы в графах, предназначенных для вычетов. Некоторые вычеты также могут быть применены автоматически при сдаче декларации в налоговой службе.
5. Что делать, если есть вопросы по сдаче 2-НДФЛ?
Если у вас возникли вопросы по сдаче налоговой декларации по 2-НДФЛ, вы можете обратиться за консультацией к специалисту налоговой службы. Также много полезной информации можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Источник: igro-zon.ru
Памятка бухгалтеру – какую отчетность сдавать в июле-2022
Давайте вспомним, в какие дни июля сдавать отчетность и что делать, если возникают с этим проблемы.
Сроки сдачи отчетов в июле
- 15 июля — СЗВ-М
- 20 июля — 4-ФСС на бумажном носителе
- 20 июля- единая (упрощенная) декларация
- 25 июля — 4-ФСС в электронном виде
- 25 июля — НДС
- 28 июля — налог на прибыль (ежемесячная)
- 28 июля — налог на прибыль (годовая/ежеквартальная)
- 1 августа — 6-НДФЛ (ежеквартальная)
- 1 августа — расчет по страховым взносам
Кратко обозначим особенности сдачи каждого отчета в отдельности.
СЗВ-М
Сдается 15 июля в ПФР по результатам каждого месяца. Бланк документа регламентирован Постановлением ПФР от 15.04.2021 г. № 103п. Необходимо подать отчет не позже 15 июля.
Отчет можно подавать в электронном или бумажном виде, это зависит от сведений о числе застрахованных лиц за предыдущий отчетный период (включая работников по договорам ГПХ).
Штраф за нарушение сроков подачи СЗВ-М составляет 500 рублей за каждое застрахованное лицо
В электронном виде отчет подается, если численность сотрудников превышает 10 человек. В бумажном или электронном варианте отчет можно подать при численности до 10 человек включительно.
В случае нарушения сроков подачи отчета действуют штрафные меры – 500 рублей за каждое застрахованное лицо.
4-ФСС
Отчет по взносам «на травматизм», 4-ФСС, подается за полугодия 2022 года в новом бланке из Приказа ФСС от 14.03.2022 г. № 80. Он применяется в связи с полным переходом на механизм прямых выплат.
Способ подачи, электронный или бумажный, зависит от среднесписочной численности физлиц, которые получили выплаты в прошлом расчетном периоде (для новых страхователей – в текущем периоде). Электронный отчет подается при численности больше 10 человек, а электронный или бумажный на выбор – при численности до 10 человек включительно.
Если вы отправляете отчет в бумажном варианте, то сдать его нужно не позже 20 июля. А если в электронном, то не позже 25 числа.
Единая (упрощенная) декларация
Декларацию сдают организации на ОСН, у которых, согласно п. 2 ст. 80 НК, в полугодии 2022 года не проводились банковские и кассовые операции, а также не было объектов налогообложения по прибыли и НДС.
Отчетную форму можно посмотреть в Приказе Минфина от 10.07.2007 г. № 62н.
В электронном варианте декларация подается в случае, если среднесписочная численность сотрудников за предыдущий год не превышает 100 человек (для вновь созданных субъектов – за текущий год). Если численность не более 100 человек, можно сдавать декларацию в бумажном виде.
Декларация по НДС
Основная часть компаний и ИП предоставляют декларацию по НДС в электронном формате
Неосвобожденные от НДС плательщики должны сдать соответствующую декларацию не позже 25 июля. Декларация сдается за второй квартал года. Если начисления или вычеты отсутствуют, нужно сдайте нулевую декларацию.
Согласно п. 5 ст. 174 НК, основная часть компаний и ИП предоставляют декларацию по НДС в электронном формате.
Уплачивают ли НДС на ЕСХН?
НДС платится лишь в том случае, если нет освобождения по ст. 145 НК РФ. Если вы хотите получить такую льготу, необходимо подать в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете освобождение.
При этом есть установленный лимит по доходам за прошлый год, который нельзя превышать (ст. 145 НК). Лимит для 2021 года составил 70 млн рублей, с 2022 года лимит составляет 60 млн рублей.
Имейте ввиду, что отказаться от освобождения по НДС нельзя, а вот право на льготу можно потерять, если превысить указанный лимит. Во второй раз не удастся получить освобождение.
Есть случаи, когда освободиться от налога на добавленную стоимость нельзя:
- Если сельскохозяйственная организация ввозит импортные товары.
- Если сельскохозяйственная организация производит подакцизные товары.
Налог на прибыль
Налог на прибыль уплачивают российские компании, а также иностранные компании, которые получают доходы в РФ и работают через постоянные представительства. Не уплачивают этот налог плательщики на УСН и ЕСХН, потому что они уплачивают другие налоги, и резиденты «Сколково», доходы которых освобождены от налогообложения.
Налог на прибыль уплачивается в размере 20% от налогооблагаемой базы, из которых 17% направляется в региональный бюджет, а 3% — в федеральный.
Аванс по налогу на прибыль платится каждое 28 число месяца, идущего после отчетного периода, а за год – 28 марта года, идущего за прошедшим календарным годом.
6-НДФЛ (ежеквартальная)
В 2022 году действуют новые бланки 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Этот отчет сдают организации и ИП, которые нанимают физлиц на основании трудового или гражданско-правового договора.
Что изменилось?
- На всех страницах размещены новые штрихкоды.
- На титульном листе в поле «Отчетный период» добавлены новые коды 83-86, которые используют ИП и фермеры, решившие прекратить деятельность.
- В разделе 2, поле «КБК», удалили вторичный код 010, оставлен только код 105.
- В раздел 2 ввели новые поля для отражения сведений об иностранных работниках высокой квалификации, поле 115 – общие доходы ВКС, поле 121 – численность ВКС поле 142 – НДФЛ иностранцев.
- В разделе 2 добавилось новое поле для отражения взаимосвязи с налогом на прибыль – поле 155.
- Добавлены изменения в справке 2-НДФЛ для ФНС:
- новый статус налогоплательщика с кодом «7» для заполнения справки на ВКС;
- поле КБК, ранее отсутствовавшее в справке;
- новое поле для отражения связи дивидендов с налогом на прибыль.
Расчет по страховым взносам
Возможно, вам будет интересно!
Говорим об ошибочных убеждениях, которые могут испортить проект внедрения 1C:ERP
Все изменения в новой форме обусловлены переходом субъектов Российской Федерации на прямые выплаты Фондом социального страхования (ФСС) расходов по больничным листам и иным социальным выплатам.
Что изменилось?
Согласно данным на сайте ФНС, произошли следующие изменения в форме отчета по страховым взносам:
- исключили строки 120 – 123 «Сумма превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения над исчисленными страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетный (отчетный) период» из сводного раздела 1;
- в приложении 2 к разделу 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» исключили поле для отражения признака выплат (ранее плательщики указывали признаки «1» — прямые выплаты, либо «2» — зачетная система);
- вместо строки «Произведено расходов на выплату страхового обеспечения» теперь по строке 070 приложения 2 к разделу 1 указывается сумма возмещения ФСС расходов на выплату страхового обеспечения, а по строке 080 – сумма страховых взносов к уплате.
На случай, если вам нужна помощь
Распространены случаи, когда в организации учет ведется не корректно, и не всегда удается это выяснить сразу. Последствия неправильного ведения учета могут оказаться различными в зависимости от допускаемых ошибок.
Но есть возможность избежать рисков. Мы предлагаем следующие услуги по отчетности и ведению учета. Выделить услуги с помощью значков или иконок
Методические рекомендации по ведению учета через удаленный доступ
Вы получите важные рекомендации по ведению учета. Мы предоставим лучшее решение вашего вопроса на основе законодательства с качественной аргументацией.
Стоимость: 2 000 руб. за 1 час.
Проверка корректности ведения учета через удаленный доступ
Наш консультант проверит правильность ведения учета по всем разделам. Вы получите заключение, в котором будут описаны ошибки, риски и рекомендации.
Стоимость: 2 000 руб. за 1 час.
Исправление ошибок в учете по НДФЛ и формирование отчетов (6-НДФЛ и 2-НДФЛ)
Вы получите корректно сформированный отчет по 6-НДФЛ и возможность автоматически его формировать на будущие периоды. Мы предоставим рекомендации в письменном виде для снижения рисков у вас повторных ошибок.
Стоимость: 6 000 руб.
Проверка и отправка начислений по больничным листам в ФСС