Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: «какие налоги должен платить ип: полный список налоговых обязательств». В статье приведены комментарии профессионалов. Все вопросы вы можете задать дежурному юристу.
Кроме обязательных налоговых платежей (НДФЛ, страховые взносы), ИП могут платить и другие налоги, например, авансовые платежи по налогу на прибыль или налогу на имущество. Однако, в каждом конкретном случае все зависит от вида деятельности и объекта налогообложения ИП – вам нужно подать документы и оплатить налоговые платежи в соответствии с договором и кодом операции.
Читайте так же: То на автомобиль для страхования
Обязательные платежи необходимо платить каждый месяц или квартал, в зависимости от режима налогообложения, на операционный счет налоговой инспекции. Декларации о доходах и уплаченных налогах нужно подавать каждый год – до 30 апреля следующего года. Если вы оформляете пенсионные страховые взносы в качестве налога, то необходимо подать их документально на почту в течение первых 6 месяцев года.
Патент и ЕНС. Как ИП платить налоги в 2023 году? Изменения в ПСН
Для подтверждения платежей ИП должны сохранять документы, подтверждающие прибыль или расходы, а также отправленные письма с налоговыми платежами, которые являются основанием для последующих расчетов. Если нужно, налоговая инспекция вправе запросить такие документы в любой момент.
Какие налоги нужно платить в зависимости от формы собственности
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП), то необходимо знать, какие налоги нужно платить в зависимости от формы собственности вашего бизнеса. Налоговая нагрузка может значительно отличаться в зависимости от выбранного вами вида налогообложения, поэтому важно выбрать наиболее выгодный вариант.
Каждый ИП обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на основании годовой декларации, в которой указываются все полученные доходы за год. Также к обязательным налоговым платежам относятся пенсионные взносы, которые подлежат уплате на основании договора с Пенсионным фондом России.
Если ваш ИП зарегистрирован по УСН (упрощенной системе налогообложения), то вы платите ежеквартально авансовые платежи на основании кода налога, который вы выбрали. Вы можете выбрать один из двух видов УСН: доходы минус расходы или доходы. В первом случае налоги расчитываются с учетом затрат, а во втором случае платятся на основе выручки.
Также возможно выбрать патентную систему налогообложения, которая позволяет упростить налогообложение для ИП, занимающихся определенными видами деятельности. В этом случае необходимо подавать документы для получения патента в налоговую каждый год и ежеквартально платить налог на основании выручки (при наличии подтверждающих документов).
Если вы занимаетесь торговлей или оказанием услуг, подлежащих НДС, то вам необходимо платить налог на добавленную стоимость (НДС). Вы можете выбрать две ставки НДС: 18% и 10%. При этом необходимо вести учет полученного НДС и подтверждения его платежей.
Подтверждение налоговых платежей необходимо документально оформлять и хранить в течение нескольких лет. Кроме того, каждый ИП обязан ежеквартально подавать налоговые декларации и годовую налоговую декларацию. Для подачи документов можно воспользоваться электронной подписью и подать документы через налоговую почту или в личном кабинете на сайте налоговой.
Налог на прибыль
Налог на прибыль является одним из обязательных налоговых взносов, который должен быть уплачен предпринимателем.
При регистрации ИП необходимо подать заявление в налоговую службу и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. ИП должны каждый год платить налог на прибыль в общем виде и индивидуальным предпринимателям данная нагрузка может быть достаточно высокой.
На каждом этапе бизнес деятельности вам необходимо следить за тем, на какой основе вы должны платить налог на прибыль. Если вы зарегистрированы как ИП, то вам нужно платить годовой налог на прибыль, а также авансовые платежи.
Код налога на прибыль определяется в соответствии с выбранным видом налогообложения, который описан в вашем договоре.
Вы можете получить вычет на налог на прибыль в соответствии с условиями патента, который вы купили в налоговой службе.
При подаче документов для уплаты налога на прибыль необходимо представить документальное подтверждение полученного дохода, а также код налоговой службы.
Вы также должны подать декларацию на налог на прибыль каждый год и оплатить его доходы в течение месяца после получения выручки от объекта налогообложения.
Пенсионные взносы могут быть выгодны по налоговой системе, что также необходимо учитывать при уплате налога на прибыль.
Все документы, связанные с уплатой налогов, могут быть отправлены по электронной почте налоговой службы, что значительно упростит процесс.
В общем, налог на прибыль – это один из наиболее важных и сложных предметов налогового права, который требует от предпринимателя тщательного подхода и наблюдения каждый год.
Как рассчитывается налог на прибыль для ИП
Налог на прибыль является одним из основных налоговых обязательств для индивидуальных предпринимателей (ИП). Расчет налога производится на основе доходов, полученных ИП за год на основании документов, договоров, кодов ОКВЭД, лицензий и патентов.
Для начала необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции, после чего получить индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) и код налоговой классификации (КНД). После того как ваш бизнес зарегистрирован, каждый месяц или год вы должны представлять налоговые декларации и платить налог на прибыль.
Налог на прибыль для ИП рассчитывается на основе годовой выручки с учетом всех вычетов и убытков, но не менее 1,5 млн рублей в год. Платить налог на прибыль нужно только в том случае, если вы получили прибыль от своей деятельности.
В РФ существуют два вида налогообложения ИП: упрощенная и общая система. В упрощенной системе ИП могут платить налоги по одному из двух режимов: патентный или налог на вмененный доход. В общей системе ИП обязаны платить налог на прибыль, а также выполнять ряд обязательных платежей, таких как пенсионные взносы.
Читайте так же: Виды страховых пенсий
Авансовые платежи могут быть произведены каждый месяц или ежеквартально, а также в конце года по результатам налоговой декларации. Налоговые документы должны быть заполнены документально и подтверждены подписью предпринимателя. Также рекомендуется подтверждать расходы на деловую нагрузку путем подписания соответствующих документов.
Объект налогообложения при расчете налога на прибыль для ИП включает все виды доходов, полученных от предпринимательской деятельности, включая арендную плату, вознаграждения, проценты и т.д. Индивидуальные предприниматели могут платить налог на прибыль по наиболее выгодной для себя системе налогообложения.
Как оплачивается налог на прибыль для ИП
Налог на прибыль – это один из обязательных налогов, который должны платить зарегистрированные ИП. Этот налог платится по результатам года и является налогом на доходы.
Для того чтобы подтвердить сумму дохода, необходимо подать налоговую декларацию. Индивидуальные предприниматели обязаны подавать декларацию каждый год, если только они не включены в реестр налогоплательщиков, которые освобождены от декларирования налога на прибыль. Дополнительно, ИП могут обязаны отправлять авансовые взносы.
Если в вашем бизнесе общий доход за год не превышает 60 миллионов рублей, вы можете воспользоваться упрощенной системой налогообложения, в рамках которой вы платите всего 6% от полученного дохода. В случае, если доход превышает 60 миллионов рублей в год, вы платите налог на прибыль – 20% от выручки, уменьшенной на вычеты.
Если у вас есть клиенты, которые платят НДС, вы можете использовать полученный НДС для уменьшения налога на прибыль. Однако, вы обязаны подавать документы документально, подтверждающие получение НДС.
Каждый месяц ИП должны платить обязательные пенсионные взносы. Если вы зарегистрированы как ИП на патентной системе налогообложения, то вам не нужно платить пенсионные взносы. Также не нужно платить взносы, если вы не являетесь одновременно еще и работником.
При подписании договоров, вам необходимо указывать свой код деятельности. Код и форма деятельности зависят от вида бизнеса, который вы ведете. Вы можете подать заявку на получение кода по почте или через сайт налоговой.
Выводя налог на прибыль, необходимо учитывать, что это означает налог на чистую прибыль, полученную в течение года после вычета всех затрат, в том числе косвенных затрат. Налоговая нагрузка на предпринимателей может быть значительной, поэтому важно иметь понимание о налогах и декларировании. Если у вас возникнут вопросы относительно налогообложения, вы можете обратиться к налоговой службе или получить налоговую консультацию.
Вычеты при уплате налога на прибыль для ИП
Каждый предприниматель, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), обязан платить налог на прибыль. Налоговые платежи могут быть обязательными или полученными на добровольной основе, в зависимости от вида деятельности вашего бизнеса. Общая налоговая нагрузка, которую нужно платить, зависит от различных платежей, охватывающих пенсионные налоги, НДС, налог на доход и авансовых платежей.
Если налоговые платежи в общем годовом объеме составляют менее 60 млн рублей, то предприниматель может подавать декларации на предмет налогообложения. Для этого нужно использовать код налоговой схемы, который будет отправлен по почте. Этот код поможет подтвердить, что вы зарегистрированный объект налогообложения и что вы платите налог на доход.
Для получения вычета по налогу на прибыль ИП должен подать документы, подтверждающие свой доход, и объяснить, как была получена выручка. Авансовые платежи и обычные платежи в общем должны быть подтверждены документально, путем предоставления надлежащих договоров и писем. Наконец, вы можете использовать патент для получения более выгодных налоговых вычетов, но это требует более точной настройки налоговых платежей и дополнительной каждом месяце.
В конце года ИП может получить вычет по пенсионным налогам. Этот вычет обычно составляет 2% от дохода. Для получения вычета обычно требуется подача отдельной декларации. Если ИП не получал дохода в году, то он может подать декларацию на основании договора аренды или трудового договора.
В целом, чтобы подать налоговую декларацию или получить вычет по налогу на прибыль, нужно тщательно рассмотреть все требования налогового законодательства и предоставить все необходимые документы. В случае отказа в предоставлении этих документов может быть наложен штраф, который может быть достаточно высоким. Поэтому важно понимать свои налоговые обязательства и регулярно подавать все необходимые документы и платежи.
Единый налог на вмененный доход
Если вы занимаетесь бизнесом как индивидуальный предприниматель (ИП), то для вас есть несколько обязательных налоговых платежей. Одним из них является единый налог на вмененный доход (ЕНВД), который может быть выгодным для некоторых видов деятельности.
ЕНВД – это способ оплаты налогов, при котором ИП платят налоги не с реальной выручки, а с установленной налоговой инспекцией суммы дохода, которую могли бы получить. Если вы ведете объекты торговли или общественного питания, занимаетесь ремонтом жилых помещений, оказываете услуги связанные с автомобильным транспортом или питанием, то для вас могут быть выгодными условия ЕНВД.
Источник: ocenka-kr.ru
За что платит ИП на патенте?
Для малого бизнеса в России действуют специальные системы налогообложения. Налоговая нагрузка на таких режимах обычно ниже, чем на общей системе (ОСНО).
Спецрежимы характерны еще и тем, что на них сравнительно простая отчетность. Если работников нет, то предпринимателю необязательно нанимать бухгалтера. Справится с учетом можно самому, или используя специальные онлайн-сервисы.
Из всех льготных налоговых режимов самый простой для учета — это патентная система ПСН. Патент ИП, выданный в налоговой инспекции, подтверждает право предпринимателя осуществлять определенный вид деятельности. Узнайте, какие налоги платит ИП на патентной системе налогообложения, и когда это может быть выгодно.
Доход ИП на патенте
Патентная система налогообложения интересна тем, что для расчета налога здесь учитывается не тот доход, который предприниматель в реальности получил, а другой — расчетный. Называется этот доход потенциально возможным к получению и устанавливается законами субъектов РФ.
Так, законом Владимирской области № 126 от 10.11.2015 года установлено, что частная швея без работников может получить 100 000 рублей дохода за год. Налоговая ставка на ПСН составляет 6%, т.е. весь налог за 2020 год равен 100 000 * 6% = 6 000 рублей.
Скорее всего, реальный доход швеи будет выше, но налог она заплатит только с потенциального дохода, который совсем небольшой. Региональные законы часто устанавливают заведомо заниженные суммы потенциального дохода, чтобы стимулировать нелегальных предпринимателей зарегистрировать бизнес и обеспечивать себе страховой стаж. Например, швея из Владимира за свой патент будет платить всего 500 рублей в месяц, что, согласитесь, совсем немного.
Конечно, не все субъекты РФ и не на все виды деятельности устанавливают такие низкие значения возможного дохода. Для примера, в Москве на ремонт компьютеров установлен потенциально возможный к получению доход, равный 5 миллионам рублей. Соответственно, стоимость патента для московского предпринимателя, занятого этим направлением бизнеса, составит целых 25 000 рублей в месяц.
Таким образом, выбирать патентную систему налогообложения стоит только тогда, когда предполагаемый доход ИП будет выше, чем потенциально возможный, установленный региональным законом.
Виды деятельности на ПСН
Виды деятельности, разрешенные на патентной системе, строго ограничены. Этот перечень установлен статьей 346.43 НК РФ, в него входят многие бытовые услуги, мелкое производство, перевозки грузов и пассажиров, а также розничная торговля и общепит на площади не более 50 квадратных метров.
При этом, надо оформлять отдельный патент на каждый вид деятельности, что для разнообразных бытовых услуг может оказаться невыгодным. Например, нельзя взять один патент на уборку жилья и присмотр за детьми. А вот если предприниматель выберет ЕНВД, то на этом режиме налог платить можно одновременно со всех бытовых услуг, не различая их по видам.
Еще одна особенность патента – определенная территория действия. Так, если патент выдан на одно муниципальное образование, то на его основании нельзя вести деятельность в другом городе.
Исключение – перевозки, развозная и разносная торговля. Кроме того, Минфин соглашается с тем, что услуги, оказываемые дистанционно (например, переводы или дизайн), тоже не имеют территории действия. Для этого надо указывать местом заключения договора на услуги город, где патент был выдан.
Расчет стоимости патента
Узнать размер потенциального дохода, установленного в вашем регионе по интересующему направлению бизнеса, можно на сайте ФНС. Для этого выберите свой регион и найдите раздел «Действующие в РФ налоги и сборы».
Пользоваться им очень просто. Выберите последовательно количество месяцев действия патента, регион, муниципальное образование и вид деятельности. Показатель последнего поля «Значение» будет зависеть от направления бизнеса, им может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала.
Например, небольшой розничный магазин площадью 30 кв. метров в г. Спасск-Дальний Приморского края должен заплатить 5149 рублей за патент сроком на один месяц. При этом калькулятор сразу указывает срок уплаты, в данном случае, налог надо уплатить до окончания месяца, на который выдан патент.
Учитывайте, что для ИП на патенте налоги – это не единственные платежи в бюджет. Кроме того, предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы, в 2020 году это сумма в 40 874 рублей. Причем, в отличие от всех других налоговых режимов, на ПСН взносы не учитываются в расходах и не уменьшают рассчитанные налоги.
Не делайте поспешных выводов по выбору системы налогообложения только на основании стоимости патента. Например, вы рассчитали, что патент на 3 месяца стоит 15 тысяч рублей, а квартальный налог на ЕВНД по этому же виду деятельности составит 20 тысяч рублей.
С первого раза может показаться, что патент оформить выгоднее, чем перейти на ЕВНД. Однако предприниматель на вмененке может уменьшить рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов. Предположим, за 1 квартал были перечислены страховые взносы в сумме 8 тысяч рублей. Тогда налог на ЕВНД составит только (20 000 – 8 000) = 12 000 рублей, а это меньше, чем стоимость патента.
Кроме того, с 2019 года ИП на патенте лишили льгот по уплате страховых взносов за работников. Вместо 20% по большинству видов деятельности на ПСН теперь надо платить на общих основаниях — от 30% выплаченных сумм.
Отчетность на ПСН
А вот в чем патентная система налогообложения точно выигрывает, так это в простоте учета. Деклараций здесь нет вообще, т.е. сдавать в налоговую инспекцию ничего не нужно.
Надо только вести специальную Книгу учета доходов (утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н). В книгу заносятся реальные доходы предпринимателя, хотя налог на их основании и не рассчитывается. Учет необходимо вести, чтобы не превысить установленный лимит в 60 миллионов рублей за год. Но такие доходы для обычного предпринимателя, конечно, большая редкость.
Кроме того, если предприниматель на ПСН нанимает работников, то он сдает обычную для работодателей отчетность (довольно сложную и разнообразную). В отношении количества работников тоже установлен лимит – не более 15 человек.
Оплата патента
Срок оплаты патенты зависит от периода его действия. Если патент выдается на срок до шести месяцев, то его надо оплатить до окончания действия. Патент, выданный на срок от шести до двенадцати месяцев, оплачивается двумя платежами:
- 1/3 полной стоимости — не позднее 90 дней с начала действия;
- 2/3 полной стоимости — не позднее окончания срока действия.
Сообщать о платежах в налоговую инспекцию не надо, но документы об оплате необходимо хранить. В случае проверки или отсутствия в базе данных ФНС сведений об оплате, инспектор может запросить подтверждение платежа.
Самое главное про патент ИП
И еще раз кратко про самые важные особенности патентной системы, о которых надо знать предпринимателю:
- Патент ИП – это разрешение вести определенные виды деятельности в конкретном муниципальном образовании.
- В заявлении предприниматель указывает количество месяцев действия патента – от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Заявление подается в налоговую инспекцию по месту деятельности патента за 10 рабочих дней до начала действия.
- Налог на ПСН рассчитывается на базе потенциально возможного годового дохода, который надо узнать заранее и сделать вывод – выгодно ли будет применять этот налоговый режим.
- Взносы, которые ИП платит за себя, не учитываются при расчете стоимости патента.
- Патент оплачивается до окончания срока его действия.
- Налоговая декларация на патентной системе не сдается, но по каждому патенту надо вести книгу учета доходов.
- Если предприниматель на ПСН оказывает услуги, то значительный их перечень полностью освобожден от применения ККТ
Источник: forma-r21001.ru
Расчеты ИП в 2023 году: патент, упрощенный режим, фиксированный вычет, ОУР
Что нужно знать индивидуальным предпринимателям в 2023 году? Какие изменения постигли суммы социальных платежей «за себя»?
Законодательство ежегодно претерпевает немало изменений. У некоторых из них отложенный срок действия. А какие-то изменения вообще имеют ретроспективный характер введения. И именно их больше всего «любят» индивидуальные предприниматели. Все приходится пересчитывать и пересдавать.
Несладко приходится ИП, ведь ему нужно заниматься своей основной работой, да еще и следить за постоянными изменениями в законодательстве: когда и что будет введено, а если срок ограничен, то, когда он закончится. А еще важно знать, на что повлияет новая поправка и к чему это приведет. Некоторые изменения крайне сложно понять без знания «юридического» языка.
В этой статье просто и доступно расскажем о самых важных для индивидуальных предпринимателей изменениях на 2023 год:
- Налоги с дохода;
- Порог по НДС;
- Пределы доходов;
- Размеры отчислений;
- Сроки налоговых отчетов.
Рекомендуем Индивидуальным предпринимателям на упрощенке вести учет в Облачной 1С. Удобное автоматическое обновление, возможность вести бухгалтерский, налоговый, управленческий учет и сдавать отчетность.
Уплата налогов с дохода ИП на СНР в 2023 году
Наступивший год ознаменовался окончанием льготного периода по уплате налогов для ИП, длившегося в течение трех последних лет.
Стоит напомнить, что ранее (2020-2023 год) предпринимателям на СНР разрешили не уплачивать налог с доходов по предпринимательской деятельности (ИПН, СН, Единый земельный налог). Это послабление действовало в 2020, 2021 и 2022 году.
Освобождение распространялось только на микро- и малый бизнес при условии работы на установленных видах СНР. ИП, работающие на общеустановленном режиме, таких льгот не получили. К примеру, от налогов не освободили участников внешнеэкономической деятельности.
В этом году срок действия льгот завершается. Предпринимателям опять придется платить налоги, как раньше. К примеру, патент – 1% с дохода, упрощенная декларация – 3% с дохода и так далее.
Ниже представлена таблица по каждому налоговому режиму и проценту налогов.
| Налоговый режим ИП | Налог с дохода в 2022 году | Налог с дохода в 2023 году |
| Патент | 0% | 1% |
| Упрощенная декларация | 0% | 3% |
| Фиксированный вычет | 0% | 10% |
| СНР для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов | 0% | 10% |
| Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств | 0% | 0,5% |
| Розничный налог | 3% | 6% |
| Общеустановленный режим | 10% | 10% |
- Подавая патент на 2023 год, ИП должен уплатить 1% налог с дохода (ИПН), потому что патент начнет действовать тогда, когда льгота уже будет недействительной.
- Предприниматель, предоставляющий упрощенную декларацию по ФНО 910 в 2023 году (за 2 полугодие 2022 года), может предприниматель вправе применить льготу по ИПН и СН. Так как декларация представляется за период действия льготы.
То есть, освобождение действительно для обязательств 2022 года, даже если подать декларацию в 2023 году. А вот налогообложение деятельности в 2023 году осуществляется согласно новому режиму.
Пороги по НДС в 2023 году
В этом году порог по НДС для ИП остается таким же, как раньше (20 тыс. МРП). Если перевести этот порог в тенге, то получится сумма 69 млн. (1 МРП сейчас равен 3 450 тенге). Рекомендуем следить за оборотом и уведомлениями в кабинете налогоплательщика, а также использовать ТИС для увеличения порога по доходу до 497 434 800 тенге в 2023 году.
| Порог по НДС | В 2022 году | В 2023 году |
| 20 000 МРП* | 61 260 000 тенге | 69 000 000 тенге |
То есть, МРП порога по НДС в 2023 году не меняется, но увеличивается эквивалент в тенге. Разница 7 740 000 тенге в сравнении с прошлым годом. И это логично, ведь ставка МРП увеличилась.
Остановимся подробнее на НДС. Налоговый режим никак не влияет на величину порога по НДС (порог единый для всех – 20 000 МРП). Последний определяется нарастающим итогом с 1 января текущего года. Он не зависит от вашего налогового периода. К примеру, если ИП работает по упрощенной декларации с отчетным периодом раз в полгода, порог НДС будет определятся не за шесть месяцев, а с начала текущего календарного года.
Пределы доходов для ИП на СНР в 2023 году
2023 год не принес никаких изменения для МРП-пределов доходов предпринимателей на СНР. Но, размеры пределов в тенге изменились. Напомним, что ставка МРП увеличилась.
Проведем несложные расчеты и определим пределы доходов для работы на СНР для 2023 года.
| СНР | Период | Предел в МРП | 2022 год | 2023 год |
| Патент | год | 3 528 МРП* | 10 806 264 тенге | 12 171 600 тенге |
| Упрощенная декларация | полугодие | 24 038 МРП | 73 628 394 тенге | 82 931 100 тенге |
| Фиксированный вычет | год | 144 184 МРП | 441 635 592 тенге | 497 434 800 тенге |
Что изменилось в расчетах ОПВ, СО и ВОСМС с 1 июля 2023 года?
Расскажем, какие изменения произошли с величиной пенсионных взносов, взносов для медстраховки и социальными отчислениями, уплачиваемыми ИП каждый месяц «за себя».
Все индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать 1, 43 МЗП на медстрахование «за себя». Эта ставка фиксирована.
Величина пенсионных взносов зависит от величины дохода. Она рассчитывается самим предпринимателем. Но есть пределы – от 1 до 50 МЗП. Размер социальных отчислений, также, зависит от дохода, однако и тут есть пределы — от 1 до 7 МЗП.
В этом году пределы МЗП никак не изменились, в сравнении с 2022-ым. Однако, размер самого МЗП увеличился на 10 000 тенге (с 60 000 до 70 000 соответственно).
| Платеж ИП «за себя» |
Предел за месяц | Ставка | В 2022 году | В 2023 году |
| ОПВ | Min – 1 МЗП* Max – 50 МЗП |
10% | От 6 000 до 300 000 тг |
От 7 000 до 350 000 тг |
| ВОСМС | 1,4 МЗП | 5% | 4 200 тг | 4 900 тг |
| СО | Min – 1 МЗП Max – 7 МЗП |
3,5% | От 2 100 до 14 700 тг |
От 2 450 до 17 150 тг |
Итак, что в этом году:
- Ежемесячные взносы на медицинское страхование увеличатся на 700 тенге (в год это 8 400 тенге).
- Ежемесячный минимальный пенсионный взнос увеличится на 1000 тенге. В год это будет 12 тыс. тенге. Величина максимального пенсионного взноса возрастет на 50 тыс. тенге в месяц.
- Минимальный размер социальных отчислений за месяц увеличится на 350 тенге, максимальный – на 2450 тенге.
Если индивидуальный предприниматель все взносы уплачивает по минималке, в этом году он должен отчислять 14350 тенге в месяц. А в 2022 году это было 12300 тенге.
СН за индивидуальных предпринимателей и за работников при ОУР в 2023 году
Если индивидуальный предприниматель работает на общеустановленном режиме, ему необходимо уплачивать социальный налог «в свою пользу» и за работников, рассчитываемый с учетом МРП. «За себя» — 2 МРП, за работников – 1 МРП. СН, уплачиваемый «в бюджет», уменьшается на сумму социальных отчислений. Социальный налог нужно рассчитывать и вносить каждый месяц.
Ниже представлена таблица с разницей взносов между 2022 и 2023 годами.
| СН на ОУР | Объект | В 2022 год | В 2023 году |
| За ИП | 2 МРП | 6 126 тенге (- СО) | 6 900 тенге (- СО) |
| За работника | 1 МРП | 3 063 тенге (- СО) | 3 450 тенге (- СО) |
То есть, в нынешнем году ИП на общеустановленном режиме ежемесячно будет платить СН «за себя» на 774 тенге больше, чем в 2022 году (+ 9 288 тенге за год). За каждого работника размер налога возрастет на 387 тенге за месяц (+ 4 644 тенге за год).
Обращайтесь к менеджерам Первого Бита по вопросам учета в 1С, настройки вебкассы, обновлений и обучения в работе 1С.
Сроки и формы налоговой отчетности
Подошел к концу II квартал и вместе с ним завершилось I полугодие 2023 года, что означает наступление периода отчетности за пройденный период.
Крайний срок представления как квартальной, так и полугодовой налоговой отчетности составляет 15 августа. В этом году 15 августа выпадает на вторник, что означает, что последний день не будет перенесен, и все необходимые формы должны быть поданы до окончания рабочего дня (15.08.2023).
Квартальная отчетность по ФНО 200.00, 300.00 представляется за пройденные месяцы: апрель, май и июнь.
Полугодовая отчетность по форме 910.00 представляется налогоплательщиками, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, за деятельность с января по июнь 2023 года.
Чтобы сдать отчетность вовремя и без штрафов, звоните менеджерам Первого Бита. Первый Бит предлагает бесплатную Линию консультации для клиентов с действующим договором ИТС. Эксперты Линии консультации найдут ошибки если такие есть, подскажут как исправить их и помогут собрать корректную отчетность.
Сдавайте отчетность с первого раза с Первым Битом!
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru