Продажа квартиры или другого имущества физического лица поднимает вопрос об уплате налога и многие не хотят его платить. Как его избежать или уменьшить, будет разобрано в представленной статье.
Не платятся налоги с продажи квартиры, которая в собственности более 3 лет
Три года нахождения квартиры в собственности начинает считаться от даты регистрации права собственности. Данное требование применимо, когда квартира приобретена по договору купли-продажи или долевого участия, получена в дар или взамен снесённого жилья, а так же построена самостоятельно. В ряде случаев имеются исключения, когда квартира получена:
- по договору поенакопления – при полной выплате паевых взносов и получения подписанного акта приема-передачи имущества;
- в результате приватизации – с момента приватизации;
- в наследство – со дня смерти предыдущего владельца;
- доли выкуплены в различный промежуток времени и получено единое свидетельство – с даты регистрации первой доли. Если на каждую долю имеется свое свидетельство – срок исчисляется для неё отдельно;
- судебным разбирательством – с момента вступления судебного решения в законную силу.
Надеюсь все доступно объяснил и примеры приводить не стоит, если будут вопросы – пишите в комментариях – отвечу!
Взаимозачет в декларации 3 НДФЛ как не платить налог при продаже и покупке квартиры в одном году
Платиться налог только с разницы в цене при покупке-продаже квартиры
Подоходный налог, который на данный момент составляет тринадцать процентов, согласно законодательства Российской Федерации уплачивается лишь с дохода. Соответственно предъявив документы с обозначенными расходами, понесенными при покупке имущества, налог необходимо оплатить только с разницы.
Например Сергеев И.А. в 2014 году купил квартиру, стоимостью 2 600 000 рублей, а уже в 2016 продал её за 3 100 000 рублей, то НДФЛ составит
(3 100 000 – 2 500 000) х13%=78 000 руб.
Если у Вас не осталось таких документов, их с легкостью можно запросить в кадастровой палате, где происходила регистрация недвижимости или их копия, возможно, осталось в банке.
Налоговый вычет 2 млн при продаже квартиры
Если представленных выше документов нет, так как получили имущество, например, в дар или наследство или стоимость покупки составляла менее 2 млн рублей, то Вам просто необходимо использовать стандартный вычет, тем самым уменьшить налоговое бремя на 2 млн. рублей.
Суммарный вычет применим ко всем объектам собственности, которые были проданы за предшествующий календарный год.
Вычеты из п.2 и п.3, по сравнению с вычетом, связанным с продажей квартиры, можно применять неограниченное количество раз. Для вычетов требуются:
- налоговая декларация по форме НДФЛ-3;
- копии документов купли-продажи;
- при сумме вычета, только с разницы в цене – подтвердить такие расходы документально;
- передать все документы в Ваш налоговый орган.
Продажа долей по отдельным договорам
Размеры вычета соизмеримы с долей продавца, и если договор купли-продажи оформляется по разным договорам, то все могут использовать вычет, приведённым в пункте 3 данной статьи. Это значит, что если муж с женой продали квартиру за 1.9 млн. рублей, то налоговую базу можно уменьшить с каждого члена семьи на 1 млн, и следовательно не платить налоги.
Налогообложение при продаже квартиры. Как и когда продать квартиру без налога?
Незаконный уход от налогов при продаже квартиры
Менталитет такой у нас, ну не хотим мы платить налоги государству и наиболее часто встречающемся способом ухода от налогов, является уменьшение цены в договоре купли-продажи, а остальная часть стоимости имущества передается на доверии или с помощью расписок, которые не обнародуются перед налоговиками.
Конечно, минусы такой сделки очевидны для покупателя, но за небольшую скидку, он довольно быстро согласится!
Источник: investobox.ru
Как избежать оплаты ндфл при продаже квартиры
Если гражданин владеет недвижимостью менее 3 лет (а в некоторых случаях менее 5 лет), то при ее продаже придется заплатить НДФЛ государству
Однако в некоторых случаях налога можно избежать, продав при этом квартиру даже непосредственно после ее приобретения (в дар, в наследство или по возмездным сделкам).
Какие это случаи?
1.Если вы купили квартиру и далее перепродали ее за ту же или меньшую цену (дохода нет и значит НДФЛ платить не за что). Важный момент: сохранить и предъявить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы на приобретение нового жилья сразу же после продажи предыдущего.
2.Вы продали квартиру за цену не более 1 млн рублей (НК РФ позволяет использовать такой налоговый вычет не более чем раз в год).
3.У вас не менее двух несовершеннолетних детей (либо одному из них не более 23 лет, который обучается очно на бюджете), и вы продаете квартиру для того, чтобы приобрести большую по площади для проживания. Правило, отменяющее трехлетний срок владения для продажи жилья без налогов, появилось в законодательстве с 2021 года (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ). Ключевые моменты, чтобы сделка прошла в налоговой: другого жилья у семьи и ее членов при этом не имеется, приобретаемая недвижимость стоит не дороже 50 млн. рублей, и она будет куплена не позднее 30 апреля следующего после продажи года.
Во всех остальных случаях собственникам по поправкам к Налоговому кодексу от 26.07.19 № 210-ФЗ придется заплатить налог за продажу жилой недвижимости, если ею владели менее трех лет, даже в случаях реализации своего единственного жилья.
Источник: pravozashitnik.info
Можно ли не платить налог при продаже квартиры если одновременно купить другую
К сожалению, полностью избежать налога нельзя, но можно воспользоваться имущественным вычетом. Ознакомьтесь с этой статьей, в ней вы найдете ответы на практически все свои вопросы, а если вопросы останутся, то вы можете задать их нашему юристу.
Как известно подоходный налог на доходы физических лиц в РФ составляет 13%. Это правило распространяется в том числе и на доходы с продажи недвижимости. Но в силу оно вступает не во всех случаях. Так в каких случаях налог платить следует и в каких не следует?
При продаже квартиры учитываются два фактора: срок в течении которого квартира находилась в собственности и ее продажная стоимость.
Согласно 217 статье НК РФ (п. 17.1) не облагаются налогом доходы с продажи квартир, находящиеся в собственности 3 года и более. Продавец в таком случае освобождается от уплаты налога, независимо от продажной стоимости квартиры. Причем в расчет берется фактическое владение квартирой на правах собственности в течении 36 месяцев беспрерывно следующих друг за другом.
Подоходный налог в размере 13% с продажи так же не уплачивается, если продажная стоимость квартиры меньше либо равна 1.000.000. руб. При этом так же не имеет значения срок, в течении которого квартира находилась в собственности. Это объясняется тем, что налоговый вычет для продавцов составляет максимальную сумму в размере 1000000. руб.
Т.е. продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры если она в собственности 3 и более лет (независимо от продажной стоимости), либо если продажная стоимость квартиры составляет не более 1000000 (независимо от сроков действия права собственности).
Можно ли не платить налог с продажи, если продавец сразу купит другую квартиру?
Существенным подспорьем для налогоплательщика в таких случаях является получение имущественного налогового вычета при покупке жилья. Т.е. наш налог с продажи квартиры может быть уменьшен путем получения вычета с покупки другой. Максимальная сумма с которой предоставляется вычет составляет 2.000.000 руб.
Для ответа на данный вопрос приведем несколько примеров. При этом приведем несколько примеров, в каждом их которых укажем цифры с применением вычета с покупки, а так же без такового.
Пример 1 Гражданин К. продал квартиру, которая находилась в собственности менее 3 лет за 5000000 руб. и сразу приобрел другую квартиру за 3.000.000 рублей возникает вопрос, с какой суммы гражданин К. обязан платить налог?
Как уже было сказано, что доход с продажи недвижимости находящаяся в собственности менее 3 лет, и продажная стоимость которой составляет более 1 млн. рублей облагается налогом.
Так как налоговый вычет при продаже квартиры составляет 1 млн. рублей, то гражданин К. будет обязан уплатить налог исходя из следующей формулы: 5000000.рублей (доход с продажи квартиры) — 1 млн.рублей (вычет при продаже) = 4000000. рублей. Т.е. 13% подоходного налога нужно будет уплатить с суммы 4.000.000 рублей, а это составляет 520 тыс. рублей. Данное правило прямо предусмотрено 220 статьей Налогового кодекса РФ, а именно пп.1 п. 1, и пп.1 п. 2.
По данному примеру мы имеем следующий итог:
5000000 — 1000000 = 4000000 (от данной суммы мы и обязаны заплатить 13% государству)
При покупке новой квартиры, права на вычет у нас нет, поэтому мы платим 520 тыс. рублей полностью. Цена покупаемой нами квартиры не имеет никакого значения при расчете налога.
Теперь этот же самый вариант, но уже при наличии неиспользованного права на имущественный налоговый вычет при покупке (напомним, этим правом человек может воспользоваться один раз в жизни):
5000000 — 1000000 = 4000000
4000000 х 13% = 520000
Далее, используем положенный нам налоговый вычет с покупки в размере 2000000×13%=260000 руб.
Имеем: 520000 (налог с продажи) -260000 (вычет с покупки)= 260000 руб.(налог который мы обязаны уплатить государству)
Пример 2 Гражданин К. продал квартиру находящуюся в собственности 2 года за 10.000.000. рублей и тут же приобрел другое жилье стоимостью 9.000.000 рублей.
Расчет происходит по той же самой формуле, что и в первом примере:
10.000.000 рублей (доход с продажи) — 1.000.000 (вычет при продаже) = 9.000.000 рублей.
9.000.000 х 13% = 1.170.000 руб (налог с продажи который следует заплатить)
Опять же, мы платим в казну государства данную сумму полностью, т.к. права на имущественный налоговый вычет при покупке мы ранее использовали.
Теперь рассмотрим эту же ситуацию, но с применением права на имущественный налоговый вычет при покупке:
10.000.000.(продали) -1.000.000 (вычет с продажи) — 2.000.000 (налоговый вычет с покупки) = 7.000.000 руб.
7.000.000 х 13% = 910.000 тыс. руб. (наш конечный налог)
С использованием налогового вычета при покупке, налогоплательщик экономит до 260 тыс. руб.
При этом важно знать, что продавец вправе уменьшить доход с продажи квартиры на сумму расходов при ее покупке, подтвержденных документально. Это наиболее целесообразно в тех случаях, когда расходы на ее покупку превышают 1.000.000 рублей, то есть сумму вычета. В число документов могут входить кассовые чеки, квитанции по приходным ордерам, банковские выписки о движении средств от покупателя к продавцу и прочее.
Важно заметить, что во всех случаях (если ранее не использовал) гражданин К. имеет право на имущественный налоговый вычет предоставляемый при покупке жилья. Данное право предоставляется гражданам только единожды в жизни. Проще говоря, в тех случаях когда речь идет о продаже одной квартиры и покупки другой, граждане, сохранившие за собой право на налоговый вычет с покупки квартиры, используют два налоговых вычета: вычет с продажи (с суммы 1.000.000 руб.) и вычет при покупке (с суммы 2.000.000 руб.)
Рассмотрим еще один пример.
К примеру гражданин К. продает квартиру стоимостью 3.000.000 руб. и в этом же году покупает другую квартиру стоимостью 5.000.000 руб. При учете того, что ранее он не заявлял на получение имущественного налогового вычета при покупке первоначальной квартиры, тем самым сохранив за собой данное право.
В таком случае расчет будет производиться двумя способами:
а) ((3000000 — 1000000) х 13%) = 260000 руб.
3000000 — продажная стоимость квартиры;
1000000 — положенный вычет с продажи;
13% от 2000000 = 260000 руб. (конечный налог с продажи квартиры)
Как отмечалось выше, гражданин К. ранее не использовал своего права на налоговый вычет при покупке жилья.
Учитывая, что максимальный лимит вычета при покупке составляет 2.000.000, а цена приобретаемой квартиры составляет 5.000.000, то у нас получится следующий расчет:
5.000.000 — цена купленной квартиры;
2.000.000 — имущественный вычет используемый нами в полном объеме, т.к. цена квартиры превышает допустимый максимум вычета.
13% от 2000000=260000 руб. (средства получаемые покупателем в качестве вычета при покупке)
То есть и выходит так, что мы должны заплатить 260 тыс. рублей в качестве налога с продажи, и нам должны выплатить такую же сумму в качестве вычета с покупки. При таком раскладе налогоплательщик указывает обе операции в итоговой декларации, тем самым освобождая себя от процедуры уплаты налога, а затем возврата данной суммы. Все вполне логично.
Естественно, что суммы налога с продажи и вычета с покупки могут разниться. К примеру если налог составляет 150000 руб. а вычет 220000 руб. то мы можем рассчитывать на получение 70000 руб. и наоборот если налог с продажи составляет 200000 руб. а положенный нам вычет составляет 180000 руб. то после взаиморасчета двух вычетов, мы по итогам года должны будем заплатить налог с продажи квартиры в размере 20000 руб. Остальное мы гасим положенным нам вычетом.
Взаиморасчеты двух вычетов возможен если сделки покупка/продажа осуществлены в одном календарном году и указаны в одной декларации. Иначе если к примеру квартира продавалась в декабре 2013 г. а покупка новой квартиры состоялась в январе 2014 г. следовательно необходимо подавать две разные декларации по двух разных годах (в 2014 г. и в 2015 г.) и платить налог с продажи квартиры мы будем в 2014 г. а получать положенный нам вычет с покупки будем начиная с 2015 г. ( через работодателя) либо начиная в 2016 год в налоговом органе по итогу 2015 год.
Теги: Налоги при продаже недвижимости
- Комментарии
- Вконтакте
Источник: etagrealty.ru