В 2022 году жители нашей страны впервые обязаны уплатить налог на доходы физических лиц, полученный в 2021 году от банковского вклада.
При этом на сайте ИФНС предложена статья, разъясняющая, что при условии инвестирования 1,5 млн рублей, россиянин должен заплатить в государственную казну около 3500 рублей . Однако, приведённые расчеты произведены в конце 2020 года и не учитывают текущую ситуацию с ростом ключевой ставки и изменениями процентных ставок по банковским вкладам. Поэтому в настоящей статье предлагаем ответь на два ключевых вопроса: 1. Какова максимальная сумма вклада, не облагающаяся налогом на доходы физических лиц в современных реалиях? 2. Как минимизировать объем таких налоговых платежей в будущем?
Итак, по порядку. Сначала разберёмся, как же происходит калькуляция объема налогового платежа. В соответствии с условиями налогового кодекса (статья 214.2), налогом облагается доход, полученный по всем вкладам физического лица за год, за исключением необлагаемого процентного дохода, рассчитываемого как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ РФ, установленной на 1 число налогового периода (1 января 2021 года и т.д.).
Легальный способ избежать уплаты имущественных налогов! #ндфл #налоговыйвычет #налоги #shorts
Следовательно, налоговые платежи в 2022 году (за 2021 год), не зависимо от роста ключевой ставки, будут рассчитаны с учетом ее январского значения в 4,25%. А значит не облагаемая сумма дохода составит:
1 млн рублей х 0,0425 = 42,5 тыс. рублей. При этом приблизительный объем исходного банковского вклада, по которому не потребуется уплата налога, равен: 42,5 тыс. рублей / 4,486 % х 100 % = 947,4 тыс. рублей (где — 4,486% — максимальная годовая процентная ставка по вкладам в январе 2021 года по данным ЦБ РФ).
Что же касается налоговых платежей в 2023 году (за 2022 год), то изменение ключевой ставки и рост процентных ставок по банковским вкладам окажут существенное влияние. Так не облагаемая сумма дохода вырастет до: 1 млн рублей х 0,085 = 85 тыс. рублей. Объем исходного банковского вклада, по которому не потребуется уплата налога, приблизительно будет равен: 85 тыс. рублей / 7,399% х 100% = 1 148,8 тыс. рублей (где — 7,399% — максимальная процентная годовая ставка по вкладам во второй декаде декабря 2021 года по данным ЦБ РФ).
В результате отмеченные финансовые изменения позволят увеличить объем банковского вклада, по которому не потребуется уплата НДФЛ, более чем на 21% или на 201 тыс. рублей.
Ответ на второй вопрос, в части минимизации объема налоговых платежей, по мнению эксперта Среднерусского института управления — филиала РАНХиГС Владислава Матвеева, не может быть однозначным.
Во-первых, изменить размер налогового платежа по налогу на доход физического лица, полученный в 2021 году от банковского вклада, в январе 2022 года уже ни физически и ни юридически невозможно ввиду закрытия календарного года.
Во-вторых, изменить размер налогового платежа в 2023 году (т.е. за 2022 год) возможно несколькими способами:
1. Самым очевидным способом является распределения имеющихся накоплений межу всеми членами семьи, включая несовершеннолетних (до 14 лет). Так, семья из 3 человек в 2022 году способна хранить на своих депозитных счетах средства в объеме около 3,44 млн рублей без уплаты соответствующего НДФЛ.
Как оспорить претензии ФНС по работе с самозанятыми и избежать доначислений НДФЛ. Бизнес и налоги
2. Открыть индивидуальный инвестиционный счет, который как раз позволяет не просто не платить налог, а даже «компенсировать» часть уплаченного с официального заработка НДФЛ. Возможно также комбинирование данного инструмента с облигациями федерального займа для максимизации доходности при относительно низких рисках.
3. Применение альтернативных финансовых инструментов с повышенной доходность (но и с повышенным уровнем риска). Например, открытие обычного брокерского счета, прямое инвестирование в акции (уставный капитал) коммерческих компаний, валютные операции, покупка криптовалюты и прочие алогичные инструменты. НДФЛ в таком случае все уплачивать придется, но в условиях повышенной доходности (и рисков).
При этом не зависимо от выбранного физическим лицом типа инвестирования, исполнительной и законодательной ветвям власти необходимо активизировать и совершенствовать мероприятия, направленные на повышение уровня финансовой грамотности населения.
Источник: regionorel.ru
Как избежать уплаты налога с банковского вклада: разберем на примерах
В 2022 году ФНС впервые выставит к уплате налог на проценты по вкладам и счетам. А судя по комментариям уважаемой аудитории, многие до сих пор уверены, что налог грозит лишь тем, у кого на вкладе хранится больше 1 миллиона рублей.
Поэтому публикации крупных СМИ, которые появились в последнее время на тему взимания налога даже с тех, у кого вклад меньше 1 миллиона, у этих людей вызвали, как минимум, недоумение.
И главный вопрос, который теперь их волнует: каким же должен быть вклад, чтобы не пришлось платить НДФЛ? Разберем все по порядку, на конкретных примерах.
Почему за вклад на сумму меньше 1 миллиона могут начислить налог?
Причина кроется в правилах налогообложения доходов по вкладам и счетам:
1) Налог начисляется на сумму процентов, сниженную на величину необлагаемого дохода на соответствующий год.
Эта величина каждый раз меняется, т. к. зависит от ключевой ставки ЦБ РФ, которая действует по состоянию на начало года (рассчитывается как 1 миллион, умноженный на ключевую ставку).
Поэтому за проценты, полученные в прошлом 2021 году, не придется платить НДФЛ, если их сумма не превышает 42 500 рублей.
В этом году ставка повысилась до 8,5% — это значит, что в следующем году не будут облагаться налогом 85 000 рублей процентов. А с процентов, которые превышают эту сумму, взимается 13%.
2) Все проценты, полученные за год, суммируются — и уже от общей величины рассчитывается НДФЛ.
Складываются проценты по рублевым вкладам и счетам, если процентная ставка больше 1% годовых (кроме лишь счетов-эскроу), а также по валютным вкладам — независимо от того, какая по ним ставка.
3) Под налог подпадают проценты, которые банк начислил в текущем году, и не имеет значения, когда был открыт вклад.
То есть учитываются не только проценты, выплаченные банком по окончании срока вклада (если он истек в 2021 года и позже), но и капитализированные проценты, которые вкладчик фактически не получал, а банк их добавлял к сумме вклада.
Поэтому, условно, за 3-летний вклад на 700 000 рублей по ставке 6% гражданину придется заплатить НДФЛ, если он всю сумму процентов получит разом, по истечении срока вклада в этом году (за 3 года — 126 000 рублей процентов, т. е. налог придется заплатить с 41 000 рублей).
Если бы он получал проценты ежемесячно или ежегодно, налог платить бы не пришлось, т. к. сумма процентов не превысила бы необлагаемый доход за тот год, в котором была получена (ст. 214.2 НК РФ, Информация Минфина РФ от 01.04.2020).
Как же оформить вклад в этом году, чтобы избежать уплаты налога?
Чтобы выбрать оптимальный для себя вариант, стоит учитывать следующие моменты:
1) Для целей налогообложения учитываются проценты, начисленные только одному человеку, и не суммируются доходы членов его семьи (иных разъяснений на этот счет от Минфина пока не было).
Поэтому, к примеру, проценты, полученные по одному вкладу на 1,4 млн рублей по ставке 6,5% годовых в этом году, подпадают под налог.
А если у мужа и жены будут два вклада по 700 000 рублей, каждый на ту же ставку, то проценты не превысят порог в 85 000 рублей — значит, не будут облагаться НДФЛ.
2) Чем выше процентная ставка по вкладу, тем выше вероятность, что придется платить НДФЛ с процентов.
В 2022 году НДФЛ начинает начисляться, если годовая ставка больше:
— при вкладе на 700 000 рублей — 12,1% годовых,
— на 800 тысяч рублей — 10,6%,
— на 900 тысяч рублей — 9,4%,
— на 1 млн рублей — 8,5%,
— на 1,4 млн рублей — 6%.
Чтобы проще было рассчитать процентный доход, лучше открывать вклад на небольшой срок — в пределах одного календарного года. Так как заранее неизвестно, какая сумма процентов не будет облагаться НДФЛ в следующем году.
3) Доход от валютных вкладов, полученный за счет разницы курсов, не облагается НДФЛ.
Под налогообложение также попадает только сумма процентов, выплаченная банком. При этом проценты предварительно переводятся в рубли по курсу ЦБ РФ на дату их выплаты.
Учитывая, что процентные ставки по валютным вкладам намного ниже, чем по рублевым, выход за порог необлагаемого дохода маловероятен.
Например, гражданин открыл вклад на сумму 15 000 долларов США по ставке 1% годовых. Проценты начисляются ежегодно, 15 января.
В 2021 году гражданин получил процентов на сумму 1 106 рублей (15 долларов по курсу ЦБ РФ 73,7961), в 2022 году — 1 136 рублей (15 долларов по курсу ЦБ РФ 75,7668).
Как видно, в обоих случаях уплата НДФЛ вкладчику не грозит. Зато на стоимости своего вклада за счет разницы валютных курсов он уже заработал за последний год (с 2021 по 2022), как минимум, 29 500 рублей.
4) Начисление НДФЛ касается только доходов, полученных по банковским вкладам, остаткам на счетах и облигациям (ст. 214.1, 214.2 НК РФ).
Поэтому, например, обезличенные металлические счета не подпадают под новые правила.
Как и прежде, если деньги там хранятся более 3-х лет, владелец счета не обязан платить налог с полученного дохода (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19.02.2014 № 03-04-07/6908).
Поэтому тем, у кого есть денежные накопления, есть смысл пересмотреть свою стратегию по сохранению личных сбережений в пользу других инвестиционных продуктов.
Источник: zendiar.com
Россиянам рассказали, как избежать уплаты налогов после продажи жилья
Районный прокурор Самарской области Александр Коробов рассказал, что жильё можно продать без уплаты налогов через 5 лет владения недвижимостью. По Налоговому кодексу, это стандартный минимальный срок собственности жилья, после которого налоговый взнос не взимается. Коробов уточнил, что срок может варьироваться в зависимости от способа приобретения недвижимости.
Меньше всего ждать будут те, кто получил недвижимость в наследство или в подарок от близкого родственника, в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением. Жильё таких категорий можно продать без уплаты налога уже через 3 года.
Обычно россияне платят 13% от разницы между стоимостью покупки и продажи, однако в некоторых случаях можно уменьшить налог или вовсе не платить, рассказал прокурор. Например, если квартиру продали за цену, меньшую, чем 70% её кадастровой стоимости, то налогом будет облагаться 70% от кадастровой стоимости объекта. Цена в договоре не будет играть роли, добавил Коробов.
Если у владельца нет документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, то из суммы продажи сначала вычтут 1 млн рублей, а потом из получившегося числа будет рассчитываться 13-процентный налог.
Ранее стало известно, что Госдума приняла в Налоговый кодекс поправки, согласно которым семьи с двумя и более детьми перестанут платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи жилья, однако при условии, что они переезжают в более просторное. Власти рассчитывают, что это поможет семьям с детьми быстрее улучшать жилищные условия.
Источник: secretmag.ru