Как начисляется НДФЛ с детьми

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

На первого или второго ребенка не облагается налогом по 1400 руб. из зарплаты родителя, на третьего и каждого последующего — по 3000 руб. Если в семье есть ребенок-инвалид, то на него полагается стандартный вычет, равный 12000 руб. от зарплаты каждого из родителей. Если же ребенок-инвалид находится под опекой (попечительством) или воспитывается в приемной семье, вычет на него в этом случае составит 6000 руб.

Как получать ежемесячные выплаты из маткапитала?

Материнский сертификат, отмечает Зайцева, выдается в течение 15 дней после регистрации рождения или усыновления ребенка. Подавать отдельное заявление не нужно. Семьи могут направить сертификат на ежемесячную выплату из маткапитала на ребенка до трех лет.

Налоговые вычеты на детей 2018

Критерий выплаты: среднедушевой доход должен быть не больше двух прожиточных минимумов.

Людмила Зайцева, юрист по семейному праву, профессиональный медиатор

Эксперт добавила, что выплата на ребенка до трех лет не зависит от количества детей. Ее могут получать все нуждающиеся семьи, имеющие право на материнский капитал. При этом выплаты из материнского капитала на ребенка до трех лет можно получать одновременно с единым пособием на детей.

Размер выплаты из маткапитала равен актуальной величине регионального прожиточного минимума на детей. Помимо ежемесячного пособия на ребенка до трех лет, материнский капитал можно потратить на определенные вещи.

Какое наказание можно получить за нецелевую трату детских пособий?

Эксперт подчеркнула, что все вышеперечисленные пособия выделяются именно на детей — на их физическое, социальное, духовно-нравственное и интеллектуальное развитие. Потратить детское пособие можно на питание, одежду, средства гигиены, лекарства, витамины, книги для детей и так далее.

Каких-либо специально обозначенных мер ответственности за неправильную трату именно детских пособий в законодательстве нет, но если работники детского учреждения — сада или школы — видят, что ребенок истощен, плохо или не по погоде одет, это может быть основанием для привлечения внимания органов опеки и попечительства

Людмила Зайцева, юрист по семейному праву, профессиональный медиатор

Тогда недобросовестным родителям могут назначить наказание вплоть до лишения родительских прав. Согласно статье 69 СК РФ, основаниями для лишения родительских прав являются уклонение от выполнения обязанностей родителей, злоупотребление своими родительскими правами, жестокое обращение с детьми.

Поэтому, несмотря на отсутствие четко прописанных санкций за нецелевую трату детских пособий, недобросовестные родители все равно могут привлекаться к ответственности.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2023 году) Порог для применения вычета

На первого и второго ребенка	1400 руб.	350 000 руб. (с 2023 года)
На третьего и каждого последующего ребенка	3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя	6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя	12000 руб.

Как получить налоговый вычет на ребенка через налоговую

Иногда возникает ситуация, что работник не может в полной мере воспользоваться вычетами, которые положены на его детей. Это может быть, к примеру, из-за ошибки бухгалтера.

В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.

Очень важно уделить повышенное внимание к подготовке документов. Они не должны содержать ошибок. Кроме этого, если в пакете присутствуют копии, то при сдаче нужно будет показать инспектору оригиналы.

В полный пакет документов для вычета входят:

• Бланк 3-НДФЛ. Он заполняется за тот год, когда работник либо вообще не воспользовался вычетом, либо его предоставили не полностью. Заполнять эту форму можно вручную на типографском бланке, либо распечатке на компьютере, использовать специальные программы, интернет-сайты;
• Документ, который устанавливает льготу — копия свидетельства о рождении либо справки об усыновлении;
• Заявление о перечислении суммы излишнего налога на счет в банке с его полными реквизитами;
• Справки в формате 2-НДФЛ из всех организаций, где в указанный год работал заявитель;
• Копия первого и второго листа из паспорта заявителя.

Документы можно передать лично, либо отправить по почте. Однако для этого установлен предельный срок — до 30 апреля текущего года. После сдачи бланков инспектору, он должен выполнить процедуру их проверки в срок трех месяцев.

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору. При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей.

Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

• официально нетрудоустроенные;
• зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
• находящиеся в декретном отпуске.

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется

1. заявление на предоставление вычета в двойном размере;
2. заявление другого родителя (если таковой имеется) об отказе от детского вычета;
3. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Обратите внимание на следующую статью: Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

Как оформить единое пособие

Предполагается, что подается одно заявление на всех детей. Сделать это можно через сайт Госуслуг, в социальном фонде или МФЦ.

При этом семьи с детьми, рожденными до 31 декабря 2022 года, могут выбрать, как получать пособие: по старым или новым правилам. Они могут рассчитывать на поддержку «по старой схеме» до тех пор, пока не истечет период, в течение которого она оказывается (например, до достижения ребенком определенного возраста).

Важно! По новым правилам пособие назначается на 12 месяцев. Это значит, что каждый год нужно подавать новое заявление, и оценка состояния семьи будет каждый раз производиться заново. При этом ежемесячное пособие подлежит перерасчету в беззаявительном порядке с месяца изменения величины прожиточного минимума соответствующей социально-демографической группы населения в субъекте Российской Федерации. Выплата ежемесячного пособия после перерасчета осуществляется также в беззаявительном порядке.

Пособие по уходу за ребенком

После завершения декретного отпуска матери или другие члены семьи могут оформить отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет. Если за ребенком ухаживают двое и более родных, то право на пособие будет иметь по выбору только один из них. При этом если родитель продолжает работать в условиях неполного рабочего дня или на дому, то он сохраняет право на получение пособия.

С 1 января 2023 года выплата начисляется в размере 40% от среднего заработка родителя или опекуна за два года до его назначения, но не выше 33 281 рубля. Если отпуск оформляется по уходу сразу за двумя детьми до 1,5 лет, то максимальный размер пособия составит уже 66 563 рубля. Однако в этом случае есть ограничение — при уходе за несколькими детьми пособие не может превышать 100% среднего заработка работника.

Подать заявление о предоставлении пособия по уходу за ребенком или детьми до 1,5 лет можно в бухгалтерию или отдел кадров своего работодателя.

‍♀️ Можно ли получать универсальное пособие и выплаты из маткапитала

Семьи с детьми смогут одновременно получать две выплаты – и универсальное пособие, и выплаты из материнского капитала. Выплата из маткапитала будет назначаться независимо от очередности рождения детей, тогда как в 2022 году такую выплату можно получать только на второго ребенка.

Главное условие получения выплаты из маткапитала – среднедушевой доход семьи ниже двух прожиточных минимумов по региону. Обратиться за выплатой можно после назначения универсального пособия, если стало понятно, что доходы все равно «не дотягивают» до двух прожиточных минимумов.

Более того, если в 2023 году по каким-то причинам семья подаст заявление на получение универсального пособия, но не получит его из-за несоответствия требованиям, то это не отменяет права на подачу заявления для получения выплат из маткапитала, поскольку они назначаются без комплексной оценки нуждаемости, а лишь исходя из среднедушевого дохода семьи.

В каких случаях можно претендовать на вычет?

Частичное возмещение предоставляется плательщику налогов в каждом отчетном месяце, по которому у него заплачен налог. Однако, подобный вид помощи доступен лишь в том случае, если суммарный годовой доход не превышает 350 000 руб. В том случае, когда семья получает частичное возмещение и у одного из работающих родителей был превышен этот показатель, возврат приостанавливается.

Итак, в каких размерах можно рассчитывать на возврат материальных средств:

• если семья воспитывает одного или двух детей, полагается 1400 руб.;
• на третьего и каждого последующего предусмотрено 3000 руб.;
• если в семье на иждивении находится ребенок инвалид, школьник, студент, аспирант или интерн, но только до возраста 24 года, полагается 12 000 руб. а опекунам или попечителям дополнительно предусмотрено по 6000 руб.

В том случае, когда мужчина и женщина вступают в брак, при этом от прежних отношений есть дети, рожденный ребенок в следующем браке будет считаться вторым или третьим в зависимости от последовательности.

Возврат НДФЛ через ФНС если вычеты не предоставлены

Если в течение года работник не предоставил заявление на вычет или предоставил его с опозданием и вычет предоставлен не в полном объеме, то в течение следующего года можно получить возврат по НДФЛ посредством подачи 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства.

В этой ситуации налогоплательщику нужно:

1. заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ)
2. запросить справку по форме 2-НДФЛ
3. оформить соответствующие копии документов
4. заявление на возврат
5. предоставить в ФНС по месту жительства (лично, через представителя по доверенности, по почте или через официальный сайт ФНС) собранные документы

Возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется в течение 1 месяца со дня предоставления заявления, но не ранее чем будет проведена камеральная налоговая проверка, которая проводится в течение 2 месяцев.

Документы для налогового вычета на детей

Предоставление вычета по НДФЛ на ребенка возможно только после подачи определенного пакета документов в Налоговую Службу РФ.

Перед тем как оформить льготу необходимо заблаговременно составить заявление, которое подается единоразовое, до того момента, как у налогоплательщика меняется работа, либо другие жизненные обстоятельства (как пример, появляется на свет еще один ребенок).

В ситуации, когда заявитель работает одновременно на нескольких работах, он обязан выбрать одно из них и принести своему работодателю следующие бумаги:

• Свидетельство о бракосочетании;
• Справка из ВУЗа (для учащихся);
• Справка, выданная медико-социальной комиссией, о присвоении группы инвалидности;
• Свидетельство о рождении ребенка (или об усыновлении).

Как оформить в двойном размере?

Действующее законодательство предусматривает возможность получения льготы по подоходному налогу в двойном размере для определённых категорий граждан.

Получить увеличенную льготу можно, если второй родитель отказывается от своего налогового вычета в пользу первого, который должен быть плательщиком налогов, с доходом, облагаемым НДФЛ в стандартном порядке.

От стандартного налогового вычета не может отказаться:

• Мать, которая не работает (домохозяйка);
• Мать, пребывающая в отпуске по беременности и родам, либо в декрете;
• Мама, стоящая на учете по безработице в Центре занятости населения.

Для получения двойного вычета можно обратиться по месту осуществления трудовой деятельности.

Заявитель обязуется подготовить следующие бумаги:

• Составленное заявление об отказе от вычета (для одного из родителей);
• Составленное заявление на вычет;
• Свидетельство о рождении ребёнка (ксерокопия).

Размер налогового вычета

Посчитать сумму стандартного налогового вычета на ребенка можно по данным, приведённым в таблице.

Кто оформляет вычет

На какого ребёнка оформляется вычет

Размер вычета, руб

родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель

на третьего и каждого последующего

на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы

опекун, попечитель, приёмный родитель, супруг (супруга) приёмного родителя

на третьего и каждого последующего

на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы

Похожие записи:

• Размер единого пособия на детей до 17 лет с 1 января 2023 года (таблица)
• Как привлечь к ответственности за халатность должностное лицо по 293 УК РФ ?!
• Отчетность общественных организаций

Источник: tacticarus.ru

Налог с продажи квартиры в 2023 году: как уменьшить и когда можно не платить

В России продажа недвижимости облагается налогом в 13% на доходы физического лица (НДФЛ). Например, при продаже квартиры стоимостью 5 млн рублей можно отдать государству до 650 тысяч. Однако существуют способы существенно снизить налог, а в некоторых случаях и вообще на законных основаниях не платить. Как рассчитывается налог и что делать, чтобы максимально снизить его размер – читайте в статье «TV Губернии».

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Напомним, налогом облагается доход от продажи квартиры. То есть если собственник квартиры сможет подтвердить свои расходы на её покупку, то он заплатит налог только с разницы между продажей и покупкой. Например, с продажи квартиры за 5 млн рублей, которую собственник покупал за 4 млн, 13% придётся отдать только с 1 млн рублей, что составит 130 тысяч рублей. Подтвердить расходы на покупку можно предоставив договор-купли продажи или платёжные поручения.

Вычет налога с продажи квартиры

С помощью налогового вычета можно уменьшить размер налога при продаже квартиры на 1 млн рублей. Для этого не нужно предоставлять никакой дополнительной документации – достаточно заявить о вычете в декларации. Пользоваться вычетом можно неограниченное количество раз, однако за год сумма вычета не должна превышать 1 млн рублей. С помощью вычета можно и вовсе не платить налог в случае, если в договоре стоимость квартиры меньше суммы вычета.

Продажа квартиры без налога

При продаже квартиры не нужно платить налог, если:

• квартира куплена до 1 января 2016 года и находится в собственности не менее трёх лет;
• квартира куплена после 1 января 2016 года и находится в собственности не менее пяти лет;
• квартира продаётся за меньшую сумму, чем приобреталась (но не менее 70% кадастровой стоимости);
• квартира продаётся за ту же сумму, что и приобреталась (но не меньше 70% кадастровой стоимости).

Отметим, что платить налог с продажи квартиры не надо, если она находится в собственности три года в следующих случаях:

• приобретена по договору ренты;
• досталась в результате приватизации;
• получена в подарок;
• единственное жильё.

Для всех остальных случаев минимальный срок срок владения жильём составляет пять лет.

Добавим, что покупка новой квартиры в течение 90 дней до продажи старой никак не повлияет на статус единственного жилья. Для супругов квартира будет считаться единственным жильём, если другого совместного у них нет. То есть если у одного из супругов до брака появилась подаренная, унаследованная или купленная квартира, она не влияет на статус единственного совместного жилья. Если у собственника есть семья с детьми, то в ряде случаев он тоже может избежать уплаты налога.

Налог при продаже квартиры семьёй с детьми

Семьи с двумя или более детьми не платят налог при продаже жилья независимо от того, сколько оно находилось в собственности. Однако и здесь есть несколько условий:

• кадастровая стоимость жилья не превышает 50 млн рублей;
• дети несовершеннолетние или же моложе 24 лет, если учатся очно;
• выплачена полная стоимость квартиры по ДДУ;
• до 30 апреля следующего года куплено другое жильё;
• новое жильё больше или дороже проданного по кадастровой стоимости;
• налогоплательщику или членам его семьи совокупно не принадлежит более 50% другого жилья, которое по площади превышает купленное вместо старого.

Источник: tv-gubernia.ru

Налог с продажи недвижимости: что нужно знать риэлтору

Агрегатор партнерских программ Pampadu регулярно сотрудничает с риелторскими компаниями, частными агентами по недвижимости, оценщиками и брокерами. На нашем сайте постоянно появляются предложения, которыми могут воспользоваться новые партнеры.

Налог с продажи недвижимости – это один из вопросов, интересующих многих продавцов жилья. Сотрудники сервиса Пампаду собрали исчерпывающую информацию по этой теме и подготовили краткое руководство для риелторов.

Правила начисления налога на продажу имущества в 2023 году

Ежегодно в налоговом законодательстве появляются некоторые изменения. Не стал исключением и 2023 год. Например, был введен новый бланк документа 3-НДФЛ. Доходы, полученные в 2022 году, необходимо было отобразить в декларации этой формы и до 15.07.2023 уплатить налоги по ней.

Отчитаться по сделкам продажи собственности, заключенным в 2023 году, налогоплательщикам предстоит в следующем году. Но подавать 3-НДФЛ придется не всем. Рассмотрим, как правильно посчитать налог, и кто освобожден от предоставления и оплаты декларации.

Зарегистрируйтесь и бесплатно оцените все возможности заработка на страховании

Расчет НДФЛ при имущественных операциях

Доходы от реализации недвижимости не нужно отображать в декларации, если она была в вашей собственности больше установленного минимального периода. В зависимости от условий приобретения собственности этот срок считают равным 3 или 5 годам.

Если же минимальный период владения недвижимым имуществом не выдержан, но прибыль от его продажи составляет не более 1 млн. руб., то он также не подлежит декларированию. Для остальных категорий имущества (автомобилей, гаражей и прочего) установлен вычет в сумме 250 тыс. руб. Им можно воспользоваться как для компенсации стоимости единого объекта, так и для нескольких отдельных.

Если же ваша прибыль от продажи имущества больше, чем сумма вычета, то декларацию на доходы придется представить в налоговую инспекцию.

Льготы для дольщиков

Льготное налогообложение предоставляется также лицам, продающим жилую собственность, купленную по договору долевого строительства (ДДУ). Сюда относятся не только приобретающие жилье от застройщика, но также участники ЖСК или купившие строящееся жилье по переуступке – договору цессии.

С 2022 года для дольщиков начали действовать новые правила. Теперь срок минимального владения жильем отсчитывается не от даты регистрации собственности, а с даты полного внесения средств по ДДУ. Поскольку строительство длится годами, то нововведение дает дольщикам возможность перепродавать свои квартиры в более ранний срок, не оплачивая НДФЛ.

Не упусти свой шанс: стань партнером по страхованию ипотеки и получай до 60% комиссии!

101 376 руб.
Ваша комиссия
Страхуют дома после 1951 г.

Рейтинг: ruAA

54 810 руб.
Ваша комиссия
Страхуют дома после 1955 г.

Рейтинг: ruAA

24 770 руб.
Ваша комиссия
Страхуют дома после 1955 г.

Рейтинг: ruAA

Льготы для семей с детьми

Родители, имеющие двух и более детей, включая усыновленных, освобождены от уплаты НДФЛ при продаже жилплощади до истечения наименьшего срока владения. Но только при условии, что в течение календарного года продажи или до 30 апреля следующего, они приобрели иную жилплощадь.

Правило касается семей, в которых есть несовершеннолетние или дети до 24 лет, обучающиеся на очном отделении. Оно распространяется и на долю в общей собственности.

Семьи не должны оплачивать НДФЛ в размере 13 % при одновременном соблюдении еще одного условия. Членам семьи в совокупности не должно принадлежать более 50 % иного жилья общим размером, превышающим размеры купленной недвижимости.

Как подсчитать сумму НДФЛ

Налог, который вам предстоит заплатить после продажи недвижимого имущества, с учетом стандартного вычета вычисляется по формуле:

НДФЛ = (ЦЕНА ПРОДАЖИ — 1 000 000) х 0,13

Суммой дохода не всегда является стоимость квартиры по договору отчуждения. За облагаемую налогом базу считают большую из двух величин:

• цена квартиры по договору;
• 70 % кадастровой оценки квартиры.

Принимается в расчет кадастровая цена на 1 января года, в котором была реализована недвижимость.

К примеру, собственник продает комнату за 1 млн. 200 тыс. руб., кадастровая цена которой равна 2 млн. руб. 70 % кадастровой оценки составляет:

2 000 000 х 0,7 = 1 400 000 руб.

Эта величина больше стоимости продажи. Тогда размер налога к оплате рассчитывается так:

(1 400 000 — 1 000 000) х 0,13 = 52 000 руб.

Вычет за счет расходов на изначальное приобретение жилья

В случае если приобретение жилья повлекло за собой расходы, налогом облагается исключительно прибыль от его перепродажи. Учитываются только подтвержденные документами расходы, которые были непосредственно связаны с покупкой этой недвижимости. Иногда такое решение оказывается более предпочтительным, чем использование имущественного вычета.

К примеру, собственник купил коттедж за 7 млн. руб. и через пару лет решил его продать за 8,7 млн. руб.

Налоговая ставка на проданное имущество будет рассчитываться так:

Доход: 8 700 000 — 7 000 000 = 1 700 000.
НДФЛ: 1 700 000 * 0,13 = 221 000.

Т.е. размер вырученного от продажи дохода считается равным 1 млн. 700 тыс. руб., а НДФЛ составит 221 тыс. руб.

В каких ситуациях налог с продажи не начисляется

В общем случае НДФЛ облагается доход, а не вырученная от продажи сумма. Налог не будет начислен, если:

• жилплощадь находится в собственности владельца более пяти лет;
• недвижимость изначально обошлась дороже, чем была продана;
• квартира реализована за ту же цену, что и покупалась.

Если ваш случай относится к указанным, то с большой вероятностью, вырученный от продажи жилья доход не будет облагаться НДФЛ.

Как снизить налог на продажу недвижимости

Если вы продали квартиру, то с позиции законодательства – получили доход. Если недвижимость продается до окончания минимального срока владения, то такая сделка облагается налогом для продавца. Однако нормативной базой предусмотрены льготы, с помощью которых можно снизить налоговую базу, которая считается прибылью от продажи.

Налогообложению подлежит не сумма, вырученная от отчуждения имущества, а лишь разница между доходами и расходами – например, ценой покупки и ценой продажи. На этот остаток начисляется НДФЛ по ставке 13 %.

НК РФ предусматривает применение вычета в нескольких вариациях. Чтобы воспользоваться некоторыми из них, расходы на приобретение квартиры должны быть документально подтверждены. Как правило, для подтверждения своих трат собственники представляют договор купли-продажи, выписки из банка, платежные поручения и т.д.

Стандартный вычет дает любому продавцу возможность снизить налоговую базу от продажи имущества на 1 млн. руб., независимо от количества проданных в этом календарном году объектов недвижимости.

Начисление НДФЛ с продажи квартиры в различных ситуациях

При исчислении налога с дохода могут быть особенности в методике расчета, определении периода владения имуществом, применении вычетов и пр. Рассмотрим правила исчисления НДФЛ от продажи недвижимости на примере конкретных случаев.

Налог с продажи наследственной квартиры

НК РФ предусмотрено, что при реализации унаследованной недвижимости оплачивается налог. В то же время владелец освобождается от его оплаты, если жилье являлось его собственностью более 3 лет.

Письмом Минфина РФ от 30.07.2020 № 03-04-05/66879 разъяснено, что в этот срок для наследников начинается с даты смерти наследодателя, независимо от периода, в течение которого недвижимость была зарегистрирована на собственника. В случае продажи унаследованной недвижимости ранее наименьшего срока гражданин имеет право на применение стандартного вычета на сумму 1 млн. руб.

Существует также правило, согласно которому наследник может воспользоваться налоговым вычетом за счет расходов на приобретение имущества, если наследодатель не использовал это право при жизни.

Налог с продажи подаренного имущества

Стоит отдельно отметить, что если жилплощадь принята в дар не от близкого родственника, то получение такого подарка облагается 13 %-ным НДФЛ. Если в договоре дарения не указана стоимость жилья, то налог рассчитывают, исходя из его кадастровой оценки. При продаже подаренной собственности ранее наименьшего срока владения можно применить налоговый вычет в размере денежной суммы, с которой уже ранее был уплачен НДФЛ. То есть НДФЛ при продаже такого жилища будет начислен исключительно на полученную разницу, если она будет положительной.

Налог с продажи ипотечной недвижимости

При продаже ипотечной собственности, полученной в наследство, налоговый вычет может быть предоставлен в отношении расходов на покрытие ипотечного займа (разъяснение Минфина РФ в письме от 02.08.2019 № 03-04-05/58466). Это же правило действует и в случае дарения недвижимости.

Налог с продажи долевой собственности

Отдельно стоит выделить случаи, когда наследнику передается не все имущество, а только доля в нем, и это лицо впоследствии выкупает остальную часть имущества. Ранее считалось, что минимальный период владения жильем, если в полную собственность оно было получено в результате покупки, составляет не 3 года, а 5 лет.

Письмом Минфина РФ от 25.07. 2023 № 03-04-07/69247 разъяснено, что срок минимального владения определяется на основании первичного права долевой собственности. Если наследник сначала получил часть квартиры по наследству (или в дар), а после этого приобрел оставшуюся часть за деньги, то минимальный срок владения для него равен трем годам. В случае если же сначала была возмездная сделка, то наименьший срок владения составит пять лет с момента регистрации первичного права собственности.

Если квартира принадлежала налогоплательщику более минимального срока, независимо от того, как менялся состав собственников и размера их долей, то доходы от продажи недвижимости не подлежат обложению налогом. При продаже собственности, доли в которой получены по разным основаниям и отличаются сроками владения, налогом облагается (или не облагается) вся сумма дохода. Возможность оплаты налога только с части дохода от продажи (с одной из долей) не предусматривается.

Платят ли пенсионеры налог на продажу квартиры

Выручка от продажи квартиры облагается НДФЛ в обязательном порядке и никак не зависит от статуса владельца квартиры. Пенсионеры не относятся к льготным категориям налогоплательщиков. Они оплачивают НДФЛ от продажи квартиры на общих основаниях. Однако пенсионеры имеют право на другие налоговые льготы. Например, при получении имущественного вычета по расходам на покупку жилья, работающие пенсионеры либо получающие иные доходы (кроме пенсии) могут вернуть внесенный НДФЛ сразу за 4 года.

Как применить вычет при подаче декларации

Имущественный вычет при реализации собственности может использоваться безграничное число раз. Однако существует лимит – допустимый размер вычета в одном налоговом периоде составляет 1 млн. руб. для недвижимости и 250 тыс. руб. для прочего имущества. За налоговый период принимают временной интервал, в течение которого формируется налоговая база для расчета размера налога к оплате.

Чтобы использовать свое право на имущественный вычет, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

• По истечении налогового периода заполнить форму 3-НДФЛ;
• Подготовить копию договора на отчуждение имущества;
• Если используется вычет в сумме расходов на приобретение жилья, нужно сделать копии документов, в которых отражены эти траты (договор купли-продажи, кассовые чеки, банковские выписки и пр.);
• Предоставить декларацию, приложив к ней копии имеющихся документов, в ФНС.

Подать декларацию 3-НДФЛ с приложениями можно: через ЛК на сайте службы или посетив территориальное отделение ФНС по месту жительства.

Какие возможности для риелтора открывает ипотечная недвижимость?

Клиенты риелтора при покупке недвижимости часто используют ипотечный займ. Жилье, приобретаемое по ипотеке, подлежит обязательному страхованию. Перед оформлением сделки купли-продажи риелторы могут предложить своим клиентам помощь в оформлении такой страховки.

Партнерская платформа Pampadu позволяет выбрать страхование ипотечной недвижимости среди предложений более чем от 30 страховых организаций и банков. Зарегистрировавшись на сайте Пампаду, вы сможете получать до 60 % комиссионных от цены каждого полиса.

Источник: pampadu.ru