Получение наследства в виде, денег, акций, недвижимости и др. – трогательный момент, но следует помнить, что наследуемое имущество представляет собой доход. В связи с этим важно знать, кому следует уплачивать налог на наследство, каковы сроки уплаты и можно ли рассчитывать на льготы.
Суть налога на наследство
- для детей, супругов, родителей налоговая ставка составляла до 5% от оценивания объекта;
- для братьев, сестер, бабушек и дедушек – до 10%.
- для других родственников, не относящихся к первым двум группам – до 20%.
Регулирование и взимание налога осуществлялось на основании инструкции, сформированной из разных нормативно-правовых актов (НПА). В настоящее время под термином «налог на наследство» подразумевается уплата госпошлины, регулирование которой описано в главе 63 Гражданского кодекса.
Наследство без завещания
Составляя завещание, владелец имущества дает письменное распоряжение о передаче нажитого имущества в собственность другим гражданам на случай его кончины. В иных случаях наследование происходит в соответствии с законом. Такие ситуации происходят, когда:
Налог на наследство
- отсутствует завещание;
- в завещание не внесено все имущество;
- завещание признано недействительным;
- в завещании указаны лица, лишенные наследства;
- наследники отсутствуют;
- имеет место отказ от наследования;
- другие частные случаи.
Ключевой причиной получения прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. На основании этого признака Гражданским кодексом установлена очередность наследования. Сначала это право получают наследники первой очереди. В случае их отсутствия, устранения прав на наследование по суду либо отказе от принятия наследства, право наследования переходит ко второй очереди и т.д.
При отсутствии завещания или в случае смерти самого наследника, право на получение наследства переходит иным лицам в порядке очередности. Следует отметить, что первоочередное право согласно ст. 1149 Гражданского кодекса имеют несовершеннолетние дети, иждивенцы и родители.
Налог на наследство по завещанию
При составлении завещания владелец имущества вправе передавать его не только физическим, но и юридическим лицам, а также государству. В случае с наследованием физлицом получатель не обязательно должен быть родственником: владелец по собственному усмотрению распределяет доли имущества среди определенного круга приближенных.
Можно подвести итог: отмена налога при наследовании имущества, не освобождает наследников от уплаты госпошлины за оформление и выдачу свидетельств о праве на наследство. Размер платежа зависим от степени родства:
- 0,3% — для наследников первой и второй очереди;
- 0,6% — для других наследников (ст. 217 ГК).
Эти же ставки являются актуальными для различных типов имущества в случае получения наследства не по завещанию. Отдельные категории наследников освобождаются от необходимости вносить госпошлину. К таким относятся Герои СССР и России, ветераны, участники, инвалиды войны, полные кавалеры ордена Славы и др.
Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство
Остальные при получении наследства обязаны в оговоренный срок уплачивать установленный законодательством сбор в зависимости от типа имущества.
Комментарии к статье
Борис Вышинский , 24 июля 2018 21:48 Забыли упомянуть историю этого налога в мире — введён во время Великой Французской Революции, чтобы не допустить концентрации общественного богатства в одних руках (= появления новой аристократии, основанной на наследуемом сверх-богатстве). За этот налог, кстати, очень ратовали марксисты — благо, если он высок, он означает фактически отмену права наследования, чего Маркс не мог не быть сторонником (равенство, так равенство, а не преимущества одних перед другими, основанные на происхождении из богатых семей. ).
лика (КL) , 29 июля 2018 17:59 Спасибо большое! Достаточно подробно объяснили то как вступать в наследство и платить налог на него.
Elena Ignatenko , 18 августа 2018 13:48 Скоро налоги на воздух введут, родственники тратят и так не малые деньги на уход за стариками которым не долго осталось, потом похороны а потом еще и плати за то что кто-то умерший решил о тебе позаботится и оставил тебе жилье.
Миша Абуридо , 8 сентября 2018 13:48 Это в корне бредовая идея, как по мне. но по другому нашему обществу не выжить, все хотят легких денег, все хотят себе охраняемую страну и упитанных чиновников.
Источник: bankovaya.ru
Облагается ли налогом наследство для нерезидентов: что нужно знать о наследуемом имуществе
Мама мне оставила по завещанию 1/2 своего дома, а также часть наличных денег и 1/3 машины. Облагается ли налогом наследство для нерезидентов?
Ответы на вопрос (3):
02.11.2014, 15:01,
г. Краснодар
Если наследник не резидент, ставка налога составляет 30 % независимо от объекта наследства.
02.11.2014, 16:15,
г. Санкт-Петербург
Не подлежат налогообложению такие доходы физических лиц, как доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (п. 18 ст. 217 НК РФ). НК РФ не предусматривает исключений из норм ст.217 НК для физических лиц — нерезидентов РФ.
02.11.2014, 16:16,
Не подлежат налогообложению такие доходы физических лиц, как доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.
Облагается ли налогами дарение наличных денег от одного физического лица другому и есть ли исключения?
Вопрос о дарении денег.
Как облагается налогами дарение наличных денег от одного физического лица другому физическому лицу.
Деньги дарятся дедушкой и бабушкой внучке.
Читала, что в Заоне о налоге с наследования и дарения (ст. 2) наличные днежные средства налогом не облагаются, только те, что на счетах в банках, а в Налоговом кодексе дарение наличных денег подоходным налогом не облагается (п.18) ст. 217).
Заранее спасибо за ответ.
Наследственные распрепятствия: претензии брата на мамино имущество, завещанное дочке
Мама оставила завещание мне (дочке) по завещанию. Брату по завещанию оставил наследство папа. Родителей уже нет. Может ли брат претендовать на мамино имущество, которое завещано мне?
Как возобновить срок вступления в наследство по завещанию деда?
В вопросе по наследству по завещанию. Дед оставил завещания на долю своего дома. Дед умер три года назад. За это время я не вступал в наследство без уважительных причин и не отказался от наследства. Вопрос?
Какие доводы привести для суда, чтобы суд возобновил срок вступления в наследство? Спасибо.
Налог на продажу квартиры в наследство от участника Wow, проданной в течение 3-х лет: ответы и рекомендации.
Моя мама в прошлом участница боевых действий Wow оставила мне в наследство квартиру (мама умерла). Я продала квартиру раньше, чем через 3 года. Облагается ли она налогом? Благодарю.
И какую сумму налогов придется заплатить, при наличии завещания или вступления по закону от мамы к дочери?
Мама оставила завещание на квартиру, гараж и дачу дочери. Может ли мама оформив завещание продать квартиру или дачу или гараж?
Если дочь не вступит в наследство мамы в течении 6 месяцев, по завещанию какие для нее будут последствия и кому достанется имущество (? при наличии родного брата.!) Можно ли при наличии завещания, вступить в наследство по закону от мамы к дочери, если брат напишит отказную на все имущество, чтобы не платитть налоги? И какую сумму налогов придется заплатить, при наличии завещания или вступления по закону от мамы к дочери?
Могу ли я, после дарения, снова упоминаться в завещании и когда-то вступить в наследство?
Моя бабушка оставила в наследство мне и маме по половине дома. Я хочу оформить дарственную, своей части дома, на маму, а она оформляет завещание на меня и брата. Могу ли я, после дарения, снова упоминаться в завещании и когда-то вступить в наследство? Спасибо.
Вопрос наследования: Может ли брат претендовать на часть дома, который был завещан мне матерью?
Мама умерла и оставила завещание, дом мне, квартиру в 1/2 брату и племяннице. Сейчас я вступаю в наследство. Может ли брат претендовать на часть дома который мама завещала мне?
Источник: www.9111.ru
Вопрос-ответ: обложение налогом наследства
Несовершеннолетний ребенок получил в наследство от умершего отца 1/2 квартиры, а 1/2 получил в дар от брата отца (братья по матери). Облагается ли НДФЛ данный доход?
Ответ:
При наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно ( п. 18 ст. 217 НК РФ).
Стоимость подарка в денежной или натуральной форме, полученного от физлица, не являющегося членом семьи или близким родственником одаряемого, освобождается от налогообложения. ОДНАКО в случае дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев полная стоимость подарка облагается НДФЛ ( п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Налоговые вычеты при получении такого имущества в дар не предусмотрены НК РФ.
Извлечение из документа:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Такие родственники, как двоюродные бабушки или тетки, не признаются близкими в целях применения нормы п. 18.1 ст. 217 НК РФ (Письма от 05.09.2012 N 03-04-05/1-1066 , от 25.10.2013 N 03-04-05/45098 ).
Таким образом, если подобные подарки получены от лиц, не признаваемых членами семьи или близкими родственниками (тетки, дяди, двоюродные братья и сестры и др.), придется заплатить налог ( Письмо Минфина России от 04.06.2012 N 03-04-05/5-684).
Налог будет исчислен исходя из стоимости подаренного имущества, которая определяется исходя из рыночной цены на такое имущество на дату дарения ( Письмо Минфина России от 21.11.2013 N 03-04-05/50286).
Пример. Расчет налога с подарка, полученного от физлица, не являющегося родственником
Иванов М.А. получил по договору дарения квартиру от Петровой И.В., не являющейся ему родственницей. Стоимость квартиры составляет 3 000 000 руб. Сумма налога составит 390 000 руб. (3 000 000 руб. x 13%).
См. подробнее:
По теме заданного вопроса предлагаем ознакомиться со следующими материалами СПС «Консультант Плюс», в которые Вы можете перейти по следующим ссылкам:
Источник: zemser.ru