Как оформить 3 НДФЛ самозанятому

Содержание

Получить статус «самозанятого» стало возможным с 1 января 2019 г. Первыми участниками эксперимента стали 4 субъекта РФ: Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. На сегодняшний день география участников расширилась до 88 городов, республик, областей и регионов. Закрывает этот список Республика Ингушетия, которая подключилась к эксперименту 19 октября 2020 г.

В новой статье рассказываем, кто может воспользоваться спецрежимом, как встать на учет в ФНС, ответим на самые распространенные вопросы по теме и узнаем, какие изменения ждут самозанятых в следующем году.

Кто может перейти на специальный налоговый режим?

Теперь любой гражданин нашей страны может быть самозанятым в рамках 422-ФЗ от 27.11.2018 г. («закон о самозанятых»).

Этот специальный режим принято называть «налогом на профессиональный доход».

Профессиональный доход – это денежные средства, которые получают физические лица от продажи товаров, проведения работ или оказания услуг, при этом у них нет работодателя и наемных сотрудников.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Стать самозанятым может не только физическое лицо, но и ИП, который осуществляет свою деятельность на территории РФ. Специальный налоговый режим доступен и для граждан стран, входящих в состав ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия). Для них действуют те же условия, что и для россиян.

«Самозанятость» подойдет тем людям, чей доход от профессиональной деятельности облагается налогом, но при этом они не обязаны открывать ИП: косметологи на дому, фотографы, домашние кондитеры, ведущие мероприятий, а также лица, оказывающие юридическую и бухгалтерскую помощь, сдающие квартиры, оказывающие услуги по строительным и ремонтным работам, грузоперевозкам, перевозкам пассажиров, работающие дистанционно на электронных платформах.

Ограничения по использованию спецрежима

Самозанятый должен трудиться самостоятельно, то есть без работодателя и наемных сотрудников.

Его годовой доход не должен выходить за пределы 2,4 млн. руб., то есть если распределить эту сумму на 12 месяцев, то выходит по 200 тыс. руб. (сумма может быть больше или меньше, главное – не превышать 2,4 млн. руб./в год).

Спецрежим не подойдет для лиц, занимающихся реализацией товаров, требующих акцизов (алкогольная продукция, топливо для автомобилей). Также не могут стать самозанятыми лица:

перепродающие товары, права на собственность, кроме продажи собственности, применяемой ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
добывающие и (или) продающие природные ресурсы;
имеющие штат сотрудников на основе договора;
ведущие предпринимательскую деятельность от имени другого лица на основе поручительства, комиссионных вознаграждений, агентских соглашений, кроме лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
использующие другие виды налогообложения в соответствии с ч.1 НК РФ, или работающие на НДФЛ, кроме случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на самозанятость.

Место деятельности самозанятого

Местом деятельности самозанятого считается место его пребывания при осуществлении работ. Выбирая специальный налоговый режим, физлицо передает сведения в ФНС о своем нахождении.

6 ошибок самозанятых: как не потерять весь доход за 3 года. Штрафы для самозанятых в 2022 году. НПД.

Какой порядок необходимо при этом соблюдать:

если деятельность самозанятого захватывает несколько субъектов РФ, то он выбирает один субъект на свое усмотрение;
место осуществления работ можно менять только 1 раз в год;
прекращая вести деятельность в указанном субъекте, самозанятый выбирает другое место для ведения деятельности, причем сделать он это должен до конца месяца, следующего за месяцем такого закрытия;
изменяя место ведения деятельности, за самозанятым числится другое место ведения деятельности, начиная с того месяца, в котором он внес изменения.

Какие налоги не применяются к самозанятым?

физлица освобождены от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
ИП, использующие спецрежим освобождены от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе продукции в Россию и иные территории, находящиеся под ее надзором), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если самозанятый не получал доход в прошедшем месяце, то он не платит никакие отчисления – ни фиксированные, ни обязательные. При этом на самозанятых распространяется обязательное медицинское страхование, то есть они могут получать бесплатную помощь врачей.

Как встать на учет по «самозанятости»?

Тем, кто хочет узаконить свою профессиональную деятельность, необходимо внести информацию о себе в базу ФНС о налогоплательщиках. Делается это очень просто и не занимает много времени. Существует 3 способа:

в мобильном приложении «Мой налог»;
в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы;
на «Госуслугах».

Самым легким способом является регистрация через приложение на мобильном устройстве.

Регистрация через приложение «Мой налог» для самозанятых предполагает несколько щагов:

Пересылаете необходимые документы в ФНС (при этом не требуется электронная подпись):

заявление о постановке на учет;
сканы паспорта и фото лица (не нужно, если уже зарегистрированы на сайте ФНС или на «Госуслугах»).

В этот же день (максимум – на следующий) получаете уведомление от налоговой службы об успешной регистрации вас в качестве самозанятого.

Налоговая может отказать в регистрации налогоплательщика, если в предоставленной документации обнаружит сведения, не соответствующие действительности. При этом служба укажет на несоответствия и предложит снова отправить документы.

Физическому лицу будет присвоен статус «самозанятого» в тот день, в который он направил заявление.

Граждане стран-участников ЕАЭС тоже могут использовать мобильный сервис, но только по ИНН. Регистрация по паспорту для них невозможна.

Снятие самозанятого с учета

Закрыть регистрацию в качестве самозанятого возможно по 2-м причинам:

у физлица пропадает надобность использовать спецрежим;
физлицо осуществляет деятельность, в рамках которой он не может использовать спецрежим (ч.2 ст.4 422-ФЗ). В этом случае ФНС прекращает регистрацию этого лица и направляет ему соответствующее уведомление, которое пользователь увидит в приложении «Мой налог».

В первом случае снятие с учета происходит по заявлению физлица. Датой прекращения регистрации в качестве самозанятого будет дата отправки этого заявления. Пользователь также получит соответствующее уведомление на свое мобильное устройство в приложении. Крайний срок получения уведомления – следующий день после направления уведомления (может прийти и в этот же день).

Физлицо, чья деятельность в качестве самозанятого была прекращена, может повторно зарегистрироваться в этом статусе при условии, что не имеет налоговой недоимки, долгов по пени и штрафов по налогу.

Объект налогообложения у самозанятых

Доходы от ведения деятельности самозанятого называются объектом налогообложения. Однако есть обширный список доходов, которые не являются объектом налогообложения:

поступающие на основе трудовых обязательств;
от реализации недвижимого имущества, автомобилей;
от передачи прав собственности на недвижимое имущество (кроме аренды (найма) жилья);
госслужащих и муниципальных работников, кроме доходов от аренды (найма) жилья;
от продажи собственности, применяемой налогоплательщиком для личных, домашних и (или) иных подобных целей;
от продажи долей в уставном (складочном) капитале предприятий, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
в рамках простого товарищеского соглашения (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) на гражданско-правовой основе при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее 2-х лет назад;
от деятельности, утвержденной п.70 ст.217 НК РФ, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом ведомстве на основании п.7 ст.83 НК РФ;
от уступки (переуступки) прав требований;
в натуральной форме;
от арбитражного управления, от деятельности медиатора, деятельности по оценке, нотариальной деятельности в рамках частной и адвокатской практики.

Порядок признания доходов у самозанятых

Дата поступления соответствующих денежных средств – это дата получения дохода. Деньги поступают на счет налогоплательщика, открытый в банке (на счет карты банка) или на счета третьих лиц (по поручению налогоплательщика).

Доходы, поступающие от продажи товаров или проведения работ на основании поручительского соглашения, агентских договоров или договоров о комиссии, считаются полученными в последний день месяца, в который были переведены денежные средства.

ИП, ранее использующие другие спецрежимы, не признают в составе доходов при расчете налога доходы от продажи товаров или услуг, за которые платеж (полный или частичный) поступил после постановки на учет в качестве самозанятого, в случае, если указанные доходы учитываются при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Из денежных средств, которые самозанятый получает за свою работу, формируется налоговая база. Этот доход облагается налогом. По разным видам доходов предусмотрены различные налоговые ставки.

В расчет берутся доходы с начала налогового срока по нарастающему итогу, таким образом определяется налоговая база.

Если налогоплательщик возвращает денежные средства, которые получил ранее в счет оплаты (предоплаты) своей работы, то на такое количество денежных средств уменьшается его доход за тот налоговый период, в котором был получен доход.

Указанные в качестве дохода суммы налогоплательщик при необходимости может корректировать. Это действие разрешается в следующих случаях:

при возврате денег, полученных в счет оплаты (предоплаты) за выполненную работу;
при неверном указании суммы.

Излишне уплаченный налог учитывается в счет будущих платежей самозанятого, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или может быть возвращен в соответствии со ст.78 НК РФ.

За налоговый период берется календарный месяц.

Налоговая ставка

Если самозанятый получает денежные средства от физического лица, то он должен заплатить 4% от поступившей суммы.

Если заказчиком услуг был ИП или юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6% от дохода.

Такие условия будут действовать в течение 10 лет. И налоговая ставка, и уровень дохода не изменятся за этот срок, по словам Андрея Макарова (председателя Комитета по бюджету и налогам, соавтора 422-ФЗ).

Сроки уплаты налога на профессиональный доход

Налоговая служба высылает самозанятому уведомление о сумме налога не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Сведения и реквизиты для уплаты доступны в мобильном приложении «Мой налог».

Погасить налог нужно:

до 25-го числа месяца, в котором пришло уведомление об уплате;
по месту ведения деятельности.

Налоговая декларация не требуется.

Если в течение обозначенного периода сумма налога самозанятым не погашена, то ФНС в течение 10 календарных дней после завершения срока уплаты направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Если налоговая база состоит из доходов, полученных от разных заказчиков (физлиц или ИП/юрлиц), то сумма налога исчисляется путем сложения различных налоговых ставок. Разберем на конкретном примере:

Допустим, доход самозанятого в ноябре составил 20 тыс. руб. Из них 10 тысяч поступило от физического лица, а другие 10 тысяч – от ИП. Соответствующее уведомление об уплате налога придет от налоговой до 12 декабря. Сумма налога составит:

(10000 х 4%) + (10000 х 6%) = 400 + 600 = 1000

Таким образом, сумма налога за ноябрь составит 1000 руб., и ее нужно заплатить до 25 декабря.

Если месяц был неприбыльный, и доход самозанятого составил менее 100 руб., то эта сумма прибавляется к доходу в следующем месяце.

Налог можно оплачивать с банковского счета. Для этого налогоплательщик в мобильном приложении должен разрешить налоговой службе направлять в банк платежные поручения.

Штраф для самозанятых

Если самозанятый не погасил налог на профессиональный доход, то в отношении него будут применены меры ответственности в виде штрафа. Предполагается, что сумма штрафа будет представлять собой размер того дохода, который получает самозанятый.

Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но выставил чек с нарушениями либо не выставил вовсе.

Пока действует эксперимент, за данное нарушение самозанятый заплатит 20% от суммы, на которую он не выставил чек. Если нарушение повторится в течение 6 месяцев, то сумма штрафа составит 100% от суммы непредставленного чека.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов?

ИП на ЕСХН, ЕНВД, УСН могут поменять налоговый режим на «самозанятость», предоставив соответствующую информацию в ФНС в течение 1 месяца после получения этого статуса.

Сменить налог на профессиональный доход на названные выше специальные налоговые режимы тоже можно, но для этого нужно сняться с учета в качестве самозанятого и уведомить об этом ФНС в течение 20 календарных дней с даты прекращения регистрации.

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых

Платить налоги – это конституционная обязанность каждого гражданина. «Самозанятость» введена для реализации этой возможности, а не с целью ловить нарушителей. Об этом говорит депутат Госдумы Андрей Макаров.

При появлении этого «молодого» спецрежима у налогоплательщиков появилось множество вопросов, на которые отвечает Андрей Макаров на официальном сайте Госдумы.

Нужно ли регистрироваться в качестве самозанятого, если оказываешь разовую помощь?

Нет, не нужно. Речь идет о регулярной работе налогоплательщика. Например, если вы зарабатываете вскапыванием садовых участков, то «самозанятость» нужна. Но если вы один раз помогли соседу на огороде, то эта мера не требуется.

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого?

Может, если для него это будет выгодным решением. Но «самозанятость» была предусмотрена, в первую очередь, для тех людей, которые пока находятся «в тени» и не стоят на учете в налоговой.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?

Да, такая возможность предусмотрена.

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Из налогов самозанятых частично будут формироваться региональные бюджеты. Регионы имеют право распоряжаться этими деньгами и часть доходов направлять в муниципалитеты.

Для регионов это хорошая поддержка, так как за неработающих граждан местные власти платят в Фонд обязательного медицинского страхования. Самозанятые же сами платят за себя медицинское страхование – 1,5% от налога поступает в ФОМС.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Самозанятый на свое усмотрение выбирает только один регион. Регистрация в нескольких регионах не нужна.

Для организаций, сотрудничающих с самозанятыми, предусмотрена льгота. Как это реализовано?

По словам Гайка Сафаряна (партнера налоговой практики CMS, Россия), организации и ИП, работающие с самозанятыми, освобождаются от уплаты страховых взносов.

Таким образом, корпоративные налогоплательщики смогут сокращать базу по обложению страховыми взносами при приобретении товаров (работ, услуг) у самозанятых.

Налоговый вычет для самозанятых

При регистрации в системе «Мой налог» самозанятый получает финансовую поддержку от государства – 10 тыс. руб. (это виртуальные деньги в мобильном приложении). Она расходуется на уплату налога на профессиональную деятельность. Причем, налог погашается не полностью (4% с дохода от физлиц и 6% с дохода от ИП и юрлиц), а частично:

если денежные средства получены от физлица, то налоговый вычет составит 1%, и самозанятому останется заплатить только 3% (п.1 ст.10 422-ФЗ);
если денежные средства получены от ИП (организации), то налоговый вычет составит 2%, и самозанятому останется заплатить только 4% (п.2 ст.10 422-ФЗ).

Сумма налога уменьшается автоматически в сервисе «Мой налог».

Что ждет самозанятых в 2021 году?

Как стать самозанятым в 2023 году: пошаговая инструкция

Проблема официального трудоустройства рано или поздно касается всех фрилансеров, независимо от выбранного поля деятельности. Работодателям банально невыгодно оплачивать ваши услуги, если они требуют нецелевых расходов наличных средств. Как только вы подниметесь на сколько-нибудь вменяемые ставки оплаты труда, наниматель сразу же пожелает обложить вас трудовым договором и выплачивать официальную заработную плату.

Идеальным вариантом для всех фрилансеров сегодня стала самозанятость. Она позволяет официально трудоустроиться, выплачивая небольшой налог и полностью легализовать собственный бизнес. У такой формы сотрудничества с работодателями есть собственные достоинства и недостатки. И в зависимости от ситуации, самозанятость может быть одновременно и идеальным решением, и ужасной ошибкой исполнителя.

Режим самозанятости подходит для всех, кто выполняет рабочие обязанности на дому. На настоящий момент он носит экспериментальный характер, который продлится вплоть до 2029 года. Изначально эксперимент охватывал лишь 3 региона России, но к 2020 году распространился на всю её территорию.

Самозанятость могут оформить не только граждане Российской Федерации. Под соответствующий закон также попадают и жители Евразийского экономического союза – ЕАЭС. В него входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Что нужно для того чтобы стать самозанятым?

Самозанятые – это фрилансеры, которые официально проводят налоговые отчисления с профессионального дохода. Налог на профессиональный доход, или НПД, обладает фиксированной ставкой, которую правительство обещало сохранять неизменной на всём протяжении экспериментального периода.

Фактически, это совершенно новый налоговый режим. Он выбирается на добровольной основе и не требует постоянного ведения официальной отчётности. Самозанятость подходит даже для подростков, которые, начиная с 14 лет, могут работать в этом режиме с письменного согласия родителей, и для пенсионеров.

Оформление самозанятости можно провести несколькими способами. Пожалуй, наиболее простой из них будет через специализированное приложение «Мой налог». Также зарегистрироваться возможно и через «Госуслуги» или в банке, где вы обслуживаетесь в качестве физического лица.

Мой налог

Для начала нужно будет скачать приложение на своё мобильное устройство. Все дальнейшие шаги будут проходить по инструкции установленного софта.

Первым делом выберите один из вариантов прохождения регистрации:

Самый простой вариант – подключить к приложению аккаунт на «Госуслугах». Тогда данные просто интегрируются автоматически и вам вообще ничего не придётся делать.
Второй вариант – вход по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Помимо самого номера, нужно будет ещё на официальном сайте зарегистрироваться и создать там личную учётную запись.
Внутри приложения есть возможность пройти регистрацию по паспорту. Для этого нужно его отсканировать и подтвердить свою личность через селфи.

После того, как вы создали аккаунт, добавьте в него необходимые данные:

Укажите и подтвердите номер мобильного телефона. На него будут высылаться коды для подтверждения манипуляций с денежными средствами.
Создайте собственный PIN-код. Один из вариантов – использовать отпечаток пальца. Но короткий цифровой код вам всё же нужен. Лучше не лишать себя возможностей для восстановления доступа к собственным учётным записям.
Задайте регион, в котором будете осуществлять профессиональную деятельность.
Укажите вид деятельности. На выбор вам предоставят несколько вариантов. Выберите наиболее близкий по духу.
Прикрепите банковскую карту. Лучше всего будет открыть новую карту, по которой ещё не было никаких операций. Также избегайте любых переводов, не связанных с оплатой вашей профессиональной деятельностью. Помните о том, что переводы на эту карту автоматически считаются в налоговой облагаемыми налогами. Для любых других манипуляций с денежными средствами используйте карты, напрямую не связанные с этой. Это позволит отделить профессиональные доходы от обычных переводов между счетами.

Федеральная налоговая служба проверит вашу заявку в течении шести дней. Если будут обнаружены ошибки или неточности, вам предоставят объяснения и рекомендации по их устранению. Постарайтесь запастись терпением и за один раз пройти процесс регистрации от начала и до конца. Потому что после того, как статус самозанятого будет официально получен, проблем уже не возникнет, и вы сможете спокойно работать.

В чём минусы самозанятости?

Фото женщины за ноутбуком в домашней обстановке

Пожалуй, главным минусом самозанятости является отсутствие официального рабочего места в компании. Вы не претендуете на штатное место, вместо этого выполняя те или иные задачи по принципу аутсорсинга. То есть, как только в той работе, которую вы выполняете, пропадёт надобность, от ваших услуг могут попросту отказаться, без каких-либо компенсаций или дальнейших предложений сотрудничества.

Самозанятые также не платят пенсионных отчислений. 63% от налогов, выплачиваемых по НПД, уходит в региональный бюджет субъекта, указанного при регистрации, а ещё 37% – в фонд обязательного медицинского страхования.
У самозанятости есть верхний потолок на объёмы годовых доходов, который составляет 2,4 миллиона рублей. Превышение этой суммы приведёт к аннулированию вашего статуса и потребует уплаты 13% с той суммы, на которую произошло превышение. Также придётся подавать отдельную декларацию 3-НДФЛ.
Самозанятые не могут претендовать на социальный пакет. Для них закрыты возможности для оплаты больничных листов, отпусков или чего бы то ни было ещё. Работая в таком режиме, вы берёте на себя все возможные риски. Поэтому-то вы и платите такой низкий налог.
Самозанятые не имеют права нанимать сотрудников. Есть возможность привлекать стороннюю помощь по договорам гражданско-правового характера, но оформить трудовые правоотношения вы официально не сможете.
Есть ряд ограничений, накладываемых федеральным законом на доступные виды деятельности. Самозанятые не могут выступать в качестве посредников или продавать чужие товары, которые не были произведены полностью вашими руками. Полный перечень запретов можно найти в ст.4, ст.6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 .

В общем, самозанятость выгодна только в том случае, если вы продаёте плоды собственного труда и не выходите за рамки 2,4 миллионов рублей в год. Низкая налоговая ставка достигается благодаря перекладыванию всех рисков, связанных с выполнением профессиональной деятельности, на ваши плечи. А как говорится: «выше риск – больше награда».

В чём выгода быть самозанятым?

Быть самозанятым бывает выгодно только при определённых условиях. Не стоит полагать, что всем работникам пора переходить на этот режим налогообложения. К основным достоинствам работы самозанятым можно отнести следующие:

Нет никаких ограничений на число заказчиков. Вы можете одновременно сотрудничать с несколькими работодателями. Всё зависит только от вашей расторопности и профессионализма.
Нет никаких трудовых правоотношений. То есть от вас не могут требовать соблюдение какого-либо трудового распорядка. Даже если он существует в той компании, которая наняла вас для выполнения работы.
Отсутствие необходимости ведения бухгалтерии. Приложение «Мой налог» полностью автоматизирует процесс оформления доходов и расчёт налоговых выплат. Самозанятые не платят взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Чеки можно формировать прямо внутри приложения. Вам не нужно использовать специализированную онлайн-кассу для предоставления отчётных документов заказчикам.
Нет необходимости в работе с расчётным счётом. Все переводы самозанятые могут принимать прямо на свою дебетовую карту или счёт физического лица.

Самозанятость во-многом упрощает процессы получения оплаты за проделанную работу. Это удобно как для исполнителей, так и для заказчиков. Поэтому модель и снискала настолько масштабную популярность во всех сферах профессиональной деятельности.

Сколько нужно платить за самозанятость?

Фото женщины за работой в домашней обстановке

Размер налоговых выплат зависит от статуса ваших покупателей:

4% – если вы работаете с физическими лицами;
6% – если с юридическими.

Сфера деятельности самозанятых не ограничивается рядовыми покупателями или корпоративными клиентами. При желании вы можете работать и с одними, и с другими, без каких-либо ограничений. Налог в каждом конкретном случае будет рассчитываться отдельно.

Соответственно, налоги с доходов будут единственными поступлениями в федеральную налоговую службу от самозанятого. Все остальные ваши поступления не подпадают под закон о НПД и, соответственно, налогом не облагаются.

Выплаты налогов на профессиональный доход проводятся ежемесячно. Никаких дополнительных действий от самозанятого не требуется. Чек будет выставлен внутри приложения «Мой налог» или «Госуслуги». Счёт выставляется 12 числа следующего месяца. Оплатить его нужно вплоть до 25 числа.

В случае просрочки вам начнут начисляться пени.

Как оформить самозанятость в 2023 году?

В общем-то никаких изменений в налоговом режиме для самозанятых в 2023 году не ожидается. Всё будет работать точно так же, как и сейчас. Поэтому самозанятость вы сможете оформить любым удобным способом через специализированные приложения «Мой налог» или «Госуслуги».

Срок проверки документов составляет до шести дней. Поэтому много времени вам не понадобится. Как правило, их утверждают в течении дня, так что периодически обновляйте личный кабинет и проверяйте свой текущий статус.

А ещё с 1 января 2023 года вступит в силу Федеральный закон от 21.11.2022 № 441-ФЗ . Он распространяет действие режима самозанятости на город Байконур. Его привязали к сроку договора аренды, подписанного между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан, затрагивающего комплекс «Байконур».

Какой доход должен быть, чтобы оформить самозанятость?

Для начала стоит определиться с процессом признания доходов у самозанятых. Это происходит следующим образом: после того, как на счёт налогоплательщика или на счета третьих лиц (по его поручениям) поступают денежные средства, доход считается официально полученным.

Поступления должны проводиться на основании:

договоров поручения;
договоров комиссии;
агентских договоров, требующих участия посредника. В этом случае датой получения дохода считается последний день месяца, в котором посредник получил денежные средства.

Теперь перейдём к налоговой базе – это тот объём денежных средств, который получает самозанятый в виде дохода от реализации своих товаров или услуг. Именно он и считается объектом налогообложения.

В том случае, если налогоплательщик был вынужден вернуть часть суммы, ранее полученной в качестве оплаты товаров или услуг, размер его налоговой выплаты пропорционально сокращается в том учётном периоде, в котором доход был получен.

Любые переплаты подлежат учёту в предстоящих платежах. В отдельных случаях возможно оформление возврата денежных средств. Подобные случаи описаны в ст. 89 НК РФ .

Нужно ли платить налог самозанятым, если нет дохода?

В том случае, если в течении налогового периода у самозанятого отсутствовали какие-либо доходы от профессиональной деятельности, ничего платить не нужно. Нет никаких фиксированных, минимальных или обязательных платежей. Более того, отсутствие коммерческой деятельности не требует никаких отдельных подтверждений. Если на вашу банковскую карту, указанную в качестве официального счёта самозанятого, не приходили переводы, можете не переживать ни о каких налоговых вычетах.

Начисления налогов легко отслеживать через приложения «Мой налог» или «Госуслуги». Регулярно посещая собственные аккаунты, вы сможете всегда быть в курсе происходящего. И если вам были предъявлены сомнительные суммы в качестве налога на профессиональную деятельность – сразу же оспаривайте их.

Сколько длится самозанятость?

После оформления гражданина в качестве самозанятого, он может рассчитывать на вполне комфортное взаимодействие с Федеральной Налоговой Службой. Никаких прямых контактов не будет в принципе. Никуда не придётся ходить. Нет необходимости носить или забирать документы. Всё ваше взаимодействие будет протекать на страницах выбранного приложения.

Каждый налоговый период, наступающий после регистрации в качестве самозанятого, будет равен календарному месяцу. Налоговая служба будет рассчитывать размер дохода, исходят из заработка за один месяц. Счёт будет выставлен двенадцатого числа следующего месяца, а оплатить его нужно до двадцать пятого числа.

Текущий тестовый запуск режима самозанятости будет продолжаться вплоть до 2029 года. Согласно официальной позиции государства, никаких изменений в текущий режим налогообложения для самозанятых вноситься не будет.

Имейте в виду, что продажа недвижимости, транспортных средств или личных вещей не облагается налогом в рамках самозанятости. Без профессиональной деятельности доходы не могут считаться трудовыми и, соответственно, облагаться налогами.

Что запрещено делать самозанятым?

Фото женских рук на клавиатуре компьютера

Существует список деятельности, запрещённой для самозанятых. Обращайте на него внимание, когда будете проходить регистрацию. Не вся профессиональная деятельность может быть переведена на этот режим налогообложения.

Под запрет попадают:

Продажа товаров чужого производства . Самозанятым нельзя приобретать продукцию сторонних брендов с целью перепродажи. Законодательством установлено, что подобная коммерческая деятельность не может быть расценена в качестве работы по самозанятости. Перепродажа требует открытия ИП или регистрации юридического лица.
Работа с подакцизной и маркируемой продукцией . Сюда относятся не только алкоголь и табачная продукция. Самозанятым нельзя работать с легковыми автомобилями, мотоциклами, моторными маслами и тому подобной продукцией, требующей обязательного использования акцизных марок. Маркироваться должны лекарственные препараты, меховые шубы, автомобильная резина, велосипеды и многое другое. Поэтому, если вы самозанятый, лучше несколько раз перепроверить, что ваша продукция не требует обязательных маркировок. Это проще, чем оказаться под следствием из-за собственной нерасторопности.
Работа по договору в качестве агента . Сюда относится любая деятельность, ведущаяся в интересах другого лица. Это значит, что вы не сможете заключать сделки или продавать товары от лица заказчика. Таким образом самозанятыми не смогут стать адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы или арбитражные управляющие. В общем, финансовые услуги были выведены из-под действия закона о самозанятости.
Продолжение сотрудничества с бывшим работодателем . Работодателям запрещено переводить собственных сотрудников на самозанятость. Если человек находился в штате менее, чем 2 года назад, нанимать его таким образом запрещено. Работодатель должен платить за таких работников 13% НДФЛ. И попытки сэкономить на налоговых выплатах будут расцениваться, как нарушение закона. Будьте бдительны и не позволяйте руководству нарушать ваши права.
Добыча полезных ископаемых . Самозанятым не разрешается работать с полезными ископаемыми. Запрет касается не только добычи, но и последующей реализации. Подобную деятельность можно вести только от лица ИП или ООО, прошедших процедуру лицензирования профессиональной деятельности.
Найм работников . Любая деятельность, требующая найма штатных исполнителей, запрещена для самозанятых. А всё потому, что по НПД нельзя оформить трудовые отношения с наёмным сотрудником. За подобную деятельность ваш статус самозанятого аннулируют, а все налоговые начисления переоформят по НДФЛ со страховыми взносами. Всегда помните о том, что в договоре ГПХ не должно быть даже намёка на трудовые отношения.

Почему могут отказать в самозанятости?

Существует ряд типовых причин для отказа в постановке гражданина на учёт в качестве самозанятого. Наиболее часто на практике встречаются следующие из них:

Предоставленные документы содержат противоречащие друг другу данные.
Предоставленная информация противоречит той, которая находится в распоряжении Федеральной Налоговой Службы.
Специальный налоговый режим имеет собственные требования к претендентам на получение статуса самозанятого. Соответственно, если человек не подходит под требования, то ему откажут по умолчанию.
Физическое лицо не поставят на учёт в качестве самозанятого, если у него уже была одна регистрация, по которой остались непогашенные пени, штрафы или недоимки.

В случае получения отказа, вам предоставят развёрнутые пояснения с указанием конкретной причины. Соответствующее уведомление должно быть отправлено не позднее одного дня после направления заявления о постановке на учёт.

Кому подойдёт самозанятость?

Наиболее популярные профессии среди самозанятых уже несколько лет остаются неизменными:

фотографы, видеографы;
специалисты по маникюру, визажисты и парикмахеры;
маркетологи и более узкоспециализированные рекламные профессии (таргетологи, smm-щики и тому подобные);
дизайнеры и декораторы (работа с оформлением залов для праздников и банкетов);
бухгалтеры и юристы;
репетиторы и учителя, преподающие в онлайне;
курьеры и работники службы доставки;
строители, ремонтники и разнорабочие.

Большинство фрилансеров в Глобальной сети сегодня уже работают в качестве самозанятых. Специальный налоговый режим объединил дизайнеров, программистов, копирайтеров, SEO-специалистов , маркетологов, верстальщиков, контент-менеджеров , редакторов, модераторов, тестировщиков. Многие из них смогли успешно выйти из тени и начать работать официально. Это удобно, как для самих фрилансеров, так и для их непосредственных работодателей.

Подписание документов занимает всего несколько дней и не отрывает от непосредственной трудовой деятельности. Поэтому сегодня самозанятость стала самой популярной формой оформления рабочих отношений.

Источник: rookee.ru

Как правильно сдать декларацию 3-НДФЛ и оплатить налоги за имущество: советы для официально трудоустроенных без ИП и самозанятых

Что мне делать, если я получил письмо от налоговой о сдаче декларации 3-НДФЛ, я официально трудоустроен, плачу налоги за имущество, у меня нет ИП и не являюсь самозанятым, и не сдавал, не покупал и не продавал имущество?

| Константин , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1571 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Добрый вечер! Если данному лицу пришло письмо из налоговой о сдаче декларации 3-НДФЛ, необходимо выполнить требование налоговой. Декларация 3-НДФЛ оформляется для физических лиц, получивших доходы в течение года, в том числе от официальной работы. Важно убедиться, что данная информация отражена в проводимых налоговым органом расчетах налогов.

Если у данного лица нет доходов, кроме заработной платы, и отсутствуют какие-либо обстоятельства, которые могут повлиять на налогообложение, то декларация может быть заполнена соответствующим образом, и направлена в налоговую орган. Если у данного лица возникли какие-либо вопросы, можно обратиться в налоговую инспекцию за консультацией.

Примечание: Данный ответ не является консультацией, а только информационным пояснением и не содержит оснований для формирования индивидуальной правовой позиции. Для получения консультации рекомендуется обратиться к специалисту в области налогового права.

#2568030 2023-03-11 09:03:37
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1571 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваш доход за прошлый год, включая доходы, полученные от работодателя, а также другие источники дохода (дивиденды, проценты и т.д.). Кроме того, может потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт владения имуществом. В конкретном случае сдачи декларации 3-НДФЛ потребуется заполнение формы налоговой декларации налога на доходы физических лиц и ее внесение в УФНС. В случае возникновения необходимости дополнительных документов для заполнения декларации Вы можете обратиться в налоговую инспекцию для получения консультации и советов по заполнению документов корректно и в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации.

#2678692 2023-03-11 09:03:37
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1571 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статья 226 Налогового кодекса РФ «Сроки и порядок представления налоговой декларации»
Статья 207 Налогового кодекса РФ «Налоговый период»
Статья 6.1 Федерального закона «О защите прав потребителей» (если речь идет об имуществе, используемом не для предпринимательской деятельности)

Источник: prav.io