Как оплатить 13 НДФЛ

Торговля на Ozon, Яндекс.Маркет, Wildberries и других подобных площадках на пике популярности. При продажах через маркетплейсы предприниматели обязаны платить налоги. Как это делать правильно на разных налоговых режимах, рассказывает управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер» Ирина Смирнова

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Ирина Смирнова — эксперт по налоговым рискам, безопасности бизнеса и международным стандартам финансовой отчетности. Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер», основатель Лиги защиты бизнеса, член экспертного совета по предпринимательству молодежного парламента при Госдуме.

Разработала курсы по повышению квалификации для бухгалтеров, которые прошли более 3000 человек, организовала свыше 40 профильных мероприятий с общим количеством участников более 2000 человек.

‍♂️ Бесплатный марафон

Как зарабатывать на маркетплейсах в 2023 году — онлайн-марафон 18–20 сентября

Кто может заниматься торговлей на маркетплейсах

Осуществлять продажи на торговых электронных площадках имеют право:

⚠️ КАК ПЛАТИТЬ НАЛОГИ С КРИПТОВАЛЮТЫ В 2023. ИП, НДФЛ, САМОЗАНЯТЫЙ

При этом самозанятым разрешено реализовывать только товары, которые они произвели сами, перепродажа недопустима. Но самозанятым разрешено прибегать к помощи подрядчиков. Больше свободы у ИП и юрлиц. Им позволено заниматься сбытом товаров собственного изготовления или приобретенных у сторонних поставщиков. Определить, какую организационно-правовую форму выбрать для бизнеса, поможет следующая схема.

❗️ Важно
В случае с торговлей на маркетплейсах надо заранее уточнить, работает ли площадка с самозанятыми. Это делают не все онлайн-витрины.

При неправильном выборе формы регистрации у селлера могут возникнуть сложности с выводом средств. Так, при снятии денег с расчетного счета ИП нет дополнительного налогообложения. Чтобы вывести деньги ООО, необходимо перечислить их учредителю и заплатить 13% НДФЛ. Значит, дополнительный налог будет увеличивать расходы селлера.

Если рассчитываться с поставщиками с расчетного счета, нужно получить от них все закрывающие документы. Это не всегда возможно, например при покупках на Алиэкспресс и Садоводе.

Когда форма собственности выбрана неверно и происходит перерегистрация, в большинстве случаев требуется заводить новый личный кабинет на маркетплейсе, что несет риски.

Типичная ситуация: предприниматель пропустил срок подачи уведомления на УСН и, чтобы не оставаться на ОСНО до конца года, закрывает и вновь открывает ИП на УСН. Процедуру регистрации на онлайн-площадке приходится повторять, чтобы снова продавать товары через нее.

Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите возможность задать вопросы по бизнесу экспертам

Возможные режимы налогообложения для разных продавцов

Для каждой категории продавцов действуют свои налоговые режимы. Важно еще до выхода на маркетплейсы определить выгодную форму ведения бизнеса и налоговый режим. В процессе деятельности стоит анализировать затраты на оплату налогов и менять режим на более выгодный. Самозанятому, продающему на онлайн-площадках произведенные им изделия, доступен только один способ уплаты налогов: отчисления НПД по установленным ставкам. ИП имеет возможность выбрать любую из следующих налоговых систем:

Сколько платить налогов, 30% или 13% НДФЛ, если вы уехали из России и не являетесь резидентом

Что касается организаций (юрлиц), на выбор те же способы налогообложения, что для ИП, кроме НПД.

❗️ Внимание
ИП необходимо запомнить: для интернет-торговли не подходит патент (ПСН). Этот спецрежим применяется только при продажах в розницу через объекты стационарной и нестационарной торговли. Реализация через интернет к розничной торговле не относится.

Индивидуальным предпринимателям при продаже товара через онлайн-площадки следует выбирать УСН или ОСНО, при необходимости совмещая систему налогообложения с ПСН для продаж в розницу. Кроме того, при работе с маркетплейсом нельзя использовать автоматизированную «упрощенку», АУСН, из-за ограничений по работе с агентскими и комиссионными договорами.

Условия работы с Wildberries

B2C продажи

Как выбрать налоговую систему: алгоритм

Теперь рассмотрим каждую систему налогообложения в контексте работы на маркетплейсе. При выборе режима следует учитывать такие моменты:

• для кого подходит режим,
• каковы его особенности,
• с какой налоговой базы взимается налог,
• какова величина налоговой ставки.

‍♂️ Бесплатный марафон

Как зарабатывать на маркетплейсах в 2023 году — онлайн-марафон 18–20 сентября

Режим «Налог на профессиональный доход» для работы на маркетплейсах

Для кого: самозанятые и ИП, продающие небольшие объемы товаров.

Особенности работы при использовании НПД

Когда задействован режим НПД, нет необходимости сдавать отчеты, декларации, платить страховые взносы, не требуется приобретать кассовый аппарат.

Налог с самозанятого и ИП при НПД взимается с полной выручки — общей суммы всех денежных поступлений за месяц работы. Такие расходы, как вознаграждение, оплачиваемое поставщиком за услуги онлайн-площадки, не идут в расчет налога.

Ставки для плательщиков НПД: 4% — когда товары на маркетплейсе приобретает физическое лицо, и 6% — юридическое.

Ставка налога определяется по конечному покупателю. Если товар выкупают сами маркетплейсы, налог рассчитывается по ставке 6%.

Преимущество — сумма налога рассчитывается ИФНС в приложении «Мой налог», самому этого делать не надо.

Все покупки до одной придется фиксировать в приложении и формировать чеки для покупателей.

По завершению отчетного месяца следует оплатить налог, автоматически рассчитанный налоговой службой. Важно при этом верно идентифицировать базу налогообложения.

Зарегистрируйтесь через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей

Существует несколько способов поступления дохода при торговле на маркетплейсе:

1. Деньги за реализованную продукцию начисляют без вычета вознаграждения электронной «витрине» на лицевой счет. При таком раскладе самозанятым приходится самим отправлять определенный процент площадке за оказанные услуги.
2. Выручка за проданный товар поступает с вычетом вознаграждения маркетплейса, интернет-ресурсу ничего перечислять не нужно.

И в том, и другом случае необходимо платить налог с общего размера выручки. Когда доход поступает за вычетом комиссии веб-площадки, следует добавлять к нему процент, перечисленный маркетплейсу.

Рассмотрим на примере. У ИП следующие данные за месяц:

ИП должен заплатить налог 4% с общей суммы, оплаченной покупателями:

15 914 рублей = 397 860 х 4%.

Упрощенная система налогообложения при работе с онлайн-витринами

Для кого: индивидуальные предприниматели, организации (юридические лица).

При торговле на онлайн-площадках есть возможность использовать два варианта УСН.

Первый вариант УСН подходит тем, кто не может подтвердить свой расход, имеет небольшой доход или невысокие расходы, связанные с производством и реализацией товара.

Второй вариант целесообразно использовать ИП и юрлицам со значимой величиной расходов в связи с производством и реализацией товара — более 65% от всей выручки. Свои расходы требуется подтверждать документами. Если это сделать нет возможности, такой УСН-режим не подходит.

Особенности работы при использовании УСН

Отчетность для тех, кто платит налоги на УСН, несложная — одна налоговая декларация в год. Бизнесмены и юрлица производят налоговые отчисления четыре раза в течение года.

При УСН «Доходы» налог взимается с вашего дохода без учета затрат, то есть со всей суммы, которую заплатил покупатель. Платить налог нужно по ставке — 6 или 8% в зависимости от показателей выручки и численности штата.

На данном УСН-режиме налог к оплате можно уменьшить на уплаченную сумму страховых взносов.

При УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» налог берется с дохода за вычетом расходов (в расходы входит вознаграждение, которое получает интернет-площадка). Налоговая ставка — 15 или 20% — также зависит от дохода и количества работников.

Сервис для быстрого старта бизнеса

Источник: dasreda.ru

Что нужно сделать, чтобы получать налоговые уведомления через портал Госуслуг?

Получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ, а также требования об уплате задолженности граждане могут через портал Госуслуг с 1 июля 2023 года. Это возможно при соблюдении двух условий:1. Налогоплательщик зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на портале Госуслуг.2.

Налогоплательщик направил через портал Госуслуг согласие на получение документов от налоговых органов.Пользователь Госуслуг сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться письмами по почте. Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через Госуслуги можно вне зависимости от наличия доступа к Личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. Для направления согласия о получении документов от налоговых органов налогоплательщику необходимо на портале Госуслуг в разделе «Налоговые уведомления» проверить свои данные и подписать согласие электронной подписью, предварительно скачав приложение Госключ на телефоне или планшете. Подписанное в приложении Госключ согласие автоматически направляется в ФНС России. Подробную информацию о порядке получения налоговых уведомлений через портал Госуслуг можно получить по телефону контакт-центра Федеральной налоговой службы 8 (800) 222-22-22.

Что нужно сделать, чтобы получать налоговые уведомления через портал Госуслуг?

Получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ, а также требования об уплате задолженности граждане могут через портал Госуслуг с 1 июля 2023 года.

Это возможно при соблюдении двух условий:
1. Налогоплательщик зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на портале Госуслуг.
2. Налогоплательщик направил через портал Госуслуг согласие на получение документов от налоговых органов.
Пользователь Госуслуг сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться письмами по почте.

Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через Госуслуги можно вне зависимости от наличия доступа к Личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России.

Для направления согласия о получении документов от налоговых органов налогоплательщику необходимо на портале Госуслуг в разделе «Налоговые уведомления» проверить свои данные и подписать согласие электронной подписью, предварительно скачав приложение Госключ на телефоне или планшете. Подписанное в приложении Госключ согласие автоматически направляется в ФНС России.

Подробную информацию о порядке получения налоговых уведомлений через портал Госуслуг можно получить по телефону контакт-центра Федеральной налоговой службы 8 (800) 222-22-22.

Источник: kaltasy-zarya.ru

Не только за квартиру и свое лечение: 5 вариантов для возврата НДФЛ

Налоговый вычет можно получить при покупке квартиры в свою собственность, оплате вуза для ребенка или визите к платному стоматологу. Есть и другие расходы, которые подходят для возврата налога, но не все это знают.

Вот несколько примеров. Проверьте, вдруг у вас были такие траты. В 2023 году можно подать декларации и вернуть налог за 2020, 2021 и 2022 годы.

• Лечение родителей

При оплате операции, обследований или лекарств для пожилых матери или отца можно вернуть до 15 600 рублей налога в год. Если они работают, вычет могут получить сами. Если на пенсии — налог вернут работающие дети.

Если организация или ИП находятся в реестре Минспорта. Подойдут расходы на спорт для себя и детей, начиная с 2022 года.

• Покупка жилья ребенку

Если родители оплатили долю или объект, а собственник — ребенок до 18 лет, они могут включить расходы в состав вычета в пределах личного лимита. Сам ребенок при этом право на вычет в будущем не потеряет.

Можно платить не только за вуз, частный садик или уроки английского. Подойдет и автошкола с лицензией — для себя, детей или братьев с сестрами. У детей — отдельный лимит.

• Благотворительность

Вычет — максимум 25% годового дохода благотворителя. Возврат — 13% от суммы расходов в пределах лимита вычета. Это может быть как ИП на общей системе, так и физлицо с уплатой НДФЛ.

Источник: lpravda.ru