etf_investing
С июля 2015 г. у налогоплательщиков-физических лиц появилась возможность подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в электронном виде, не посещая при этом налоговую инспекцию.
Для оформления ключа в «Личном кабинете налогоплательщика» нужно выбрать вкладку «Профиль».
Затем в открывшемся окне нужно нажать на ссылку «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».
Далее будет предложено выбрать один из двух вариантов того, как будет храниться этот ключ: в виде отдельного файла на компьютере или флэшке, либо в электронном виде на сервере ФНС России.
При этом необходимо придумать пароль, который нужно будет вводить при отправке документов с помощью ключа. После этого сертификат будет сформирован.
Заполнить декларацию также можно в «Личном кабинете налогоплательщика».
Для этого на вкладке «Налог на доходы ФЛ» нужно выбрать пункт «3-НДФЛ».
А затем нажать на ссылку «Заполнить декларацию онлайн».
В результате откроется форма для заполнения налоговой декларации.
Отправка документов через Диадок
После того, как декларация заполнена и проверена, в разделе «Итоги» необходимо будет нажать на кнопку «Сформировать файл для отправки».
Далее появится форма с автоматически сформированным файлом декларации. При желании можно нажать на кнопку «Добавить документ» и приложить к декларации различные подтверждающие документы. Общий объем файлов не должен превышать 20 Мб.
После ввода пароля (и/или выбора носителя, где хранится сертификат) и нажатия на кнопку «Подписать и направить» декларация вместе со всеми документами будет отправлена в электронном виде.
При этом у налоговой инспекции остается право при необходимости запросить бумажные версии любых документов.
Тем не менее, появившаяся возможность значительно упрощает процесс подачи налоговой декларации для налогоплательщиков.
13 – 14 апреля –
«Налоги для частного инвестора» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России и через зарубежных финансовых посредников
Налог на купоны и на дивиденды
Ни один из рассматриваемых вычетов не избавляет от налога на купоны и налога на дивиденды. Что при инвестировании через обычный брокерский счет (с последующим применением вычета по сроку), что при инвестировании через ИИС, налог на доход в виде купонов или дивидендов будет удержан еще до поступления денежных средств на счет инвестора.
Вывод денежных средств
С индивидуального инвестиционного счета можно вывести денежные средства только одним способом – при его закрытии. Соответственно, в этом случае придется продавать абсолютно все активы, находящиеся на ИИС.
В свою очередь, к примеру, при инвестировании через обычный брокерский счет (с последующим применением вычета по сроку), если существует необходимость вывести некую сумму денежных средств, можно просто продать какие-то отдельные активы, а не абсолютно все, как в случае с ИИС.
Как получить вычет
Оба вычета можно получить как через налоговых агентов (брокеров, управляющие компании), так и через налоговую инспекцию путем подачи налоговой декларации (если по каким-то причинам налоговый агент вычет не предоставил).
Вычет по индивидуальному инвестиционному счету (второй тип) будет предоставляться только при закрытии ИИС. Для того чтобы налог с прибыли, полученной по операциям на ИИС, не был удержан, брокеру или управляющей компании, где открыт ИИС, необходимо представить справку из налоговой инспекции о том, что инвестор ранее не пользовался вычетом по ИИС с первым типом и не имел других действующих индивидуальных инвестиционных счетов.
Инвестиционный вычет по сроку владения будет предоставляться при продаже ценных бумаг и паев ПИФов, приобретенных, к примеру, через того или иного брокера и/или управляющую компанию. При этом налоговых агентов, через которых приобретались активы и которые, соответственно, будут предоставлять этот вычет, может быть сколько угодно. В отличие от вычета по ИИС, в рамках которого налоговый агент – это один конкретный брокер или управляющая компания, где и открыт действующий ИИС.
При этом инвестору для получения вычета по сроку не нужно совершать каких-либо действий. Налоговые агенты при продаже ценных бумаг и паев ПИФов, ранее приобретенных через них, должны самостоятельно рассчитать предельную сумму вычета и в рамках нее не удерживать налог с полученной от таких сделок прибыли.
Инвестору нужно будет проконтролировать расчет налогового агента, чтобы все было правильно. Правда, если вдруг окажется, что по итогам года общая сумма прибыли, полученная от сделок через нескольких налоговых агентов, которые при этом предоставили инвестиционный вычет по сроку, превысила предельную сумму вычета, инвестору нужно будет подать налоговую декларацию и доплатить НДФЛ.
Какой из двух инвестиционных вычетов выбрать?
Однозначного ответа на это нет. Прежде всего, ничего не мешает для разных ценных бумаг пользовать обоими этими вычетами.
К примеру, на обычный брокерский счет можно приобретать те ценные бумаги, по которым существует высокая вероятность того, что они не будут продаваться в течение хотя бы трех лет. И тогда для них можно воспользоваться инвестиционным вычетом по сроку владения.
А на индивидуальный инвестиционный счет можно приобретать другие ценные бумаги, которые, по мнению инвестора, по каким-то причинам придется продавать раньше. Например, если он изначально настроен на краткосрочные или даже на спекулятивные сделки.
Выбор в пользу ИИС также может быть сделан в связи с тем, что инвестор хочет иметь доступ к большему перечню активов (т.е. не только к ценным бумагам).
При этом если инвестор применяет пассивную стратегию инвестирования с регулярной ребалансировкой, использование индивидуального инвестиционного счета также может оказаться более выгодным. Особенно, если инвестор осуществляет ребалансировку не с помощью внесения новых денежных средств в портфель, а путем продажи части приобретенных ранее активов и покупки новых.
В свою очередь, отказ от инвестирования через ИИС может быть вызван тем, что инвестор планирует вкладывать сумму более 400 000 руб. в год. Либо же, к примеру, если он хочет инвестировать не в ценные бумаги через брокера, а в ПИФы. Учитывая, что с приобретением ПИФов на ИИС есть определенные сложности, использовать индивидуальный инвестиционный счет в этом случае будет не очень удобно.
Таким образом, выбор типа вычета будет зависеть от инвестиционного портфеля, индивидуальной ситуации и желаний конкретного инвестора.
13 – 14 апреля –
Page 3
Элвис Пресли (1935-1977), американский певец и актер: «Телохранителей у меня нет, зато я держу двух хорошо натренированных налоговых консультантов»
Милтон Фридман(1912–2006), американский экономист, лауреат Нобелевской премии по экономике (1976): «Инфляция – одна из форм налогообложения, не нуждающаяся в законодательном одобрении»
Бенджамин Франклин (1706–1790), американский государственный деятель, один из авторов Декларации независимости США (1776) и Конституции США: «В этом мире неизбежны только смерть и налоги»
«Наши пороки облагают нас большими налогами, чем правительство»
Ральф Уолдо Эмерсон (1803–1882), американский поэт и философ: «Из всех видов долгов человек менее всего склонен платить налоги»
Джон Стюарт Милль (1806–1873), английский философ и экономист: «Выплата налогов по шкале налоговых ставок – это налог на совесть в большей мере, чем подоходный налог»
Новалис (1772–1823), немецкий поэт и философ: «Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюбленный дарит своей возлюбленной подарки»
Уинстон Черчилль (1874–1965), британский премьер-министр: «Собирать налоги и быть приятным одновременно также невозможно, как любить и быть мудрым»
«Хороших налогов не бывает»
Луиза Хей, современный американский психотерапевт: «Даже платить налоги можно с любовью: думайте, что вы вносите плату за проживание в стране»
Альберт Эйнштейн (1879–1955), физик-теоретик, один из основателей современной физики, лауреат Нобелевской премии (1921): «Самое непостижимое в этом мире – это налоговая шкала»
Лоренс Питер (1919–1990), канадский педагог и литератор: «Парламентарии, выбирающие между двумя налогами, похожи на женщину, которая никак не может решить, какое из двух платьев купить. Обычно она покупает оба»
Артур Годфри (1903-1983), американский радиоведущий: «Я горжусь тем, что плачу налоги в Соединенных Штатах. Правда, я бы гордился не меньше и за половинную сумму»
Михаил Жванецкий, современный российский сатирик: «Платить налоги психологически невыносимо, когда видишь лица налоговых инспекторов. Кажется, что отдаешь именно им. То есть трансляция, как отдают им – есть, куда отдают они – нет»
Станислав Ежи Лец (1909 – 1966), польский писатель-сатирик: «Это ужасно, что вечность состоит из отчетных периодов»
Американское изречение: «При демократии мы, слава богу, сами решаем, как нам платить налоги – наличными, чеком или платежным поручением»
Александр Сергеевич Пушкин (1799 – 1837), русский поэт, драматург, прозаик:
«Не дорого ценю я громкие права,
От коих не одна кружится голова.
Я не ропщу о том, что отказали боги
Мне в сладкой участи оспаривать налоги»
Пьер Данинос (1913 – 2005), французский писатель и журналист: «Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба заметит»
Крис Рок, современный американский актер, комик: «Я не плачу налоги. Я позволяю государству забирать их»
Автор неизвестен: «Дорога цивилизации вымощена квитанциями об уплате налогов»
Автор неизвестен: «Неописуемое богатство: доходы, не указываемые в налоговой декларации»
Наполеон Бонапарт (1769–1821), французский император: «Один нечестный бухгалтер страшнее армии неприятеля»
«Безопасность и собственность могут существовать лишь в таком государстве, где налоговая шкала не меняется каждый год»
Джордж Оруэлл (1903 – 1950), британский писатель: «Нет патриотов там, где речь идет о налогах»
Фома Аквинский (1225 или 1226–1274), философ, теолог: «Будет справедливо, если подданные оплатят то, чем обеспечивается их собственное благополучие»
Томас Гоббс (1588–1679), английский философ-материалист: «Государство прекращает войну всех против всех, и налоги являются ценой, которой покупается общественный мир»
Шарль Луи Монтескье (1689–1755), французский просветитель, правовед, философ: «Ничто не требует столько мудрости и ума, как определение той части, которую у подданных забирают, и той, которую оставляют им»
Екатерина II Великая (1729–1796), российская императрица: «Налоги для государства – то же, что паруса для корабля. Они служат тому, чтобы скорее ввести его в гавань, а не тому, чтобы завалить его своим бременем или держать всегда в открытом море и чтоб, наконец, потопить его»
Оливер Уэнделл Холмс-старший (1809–1894), американский судья: «Налоги – это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе»
Надпись на фасаде Министерства внутренних доходов США: «Налоги — это цена цивилизованности общества»
Лоранд Этвеш (1848–1919), венгерский физик: «Благосостояние государства определяют вовсе не те суммы, которые государство собирает с граждан в качестве различных сборов и налогов, а те, которые государство оставляет гражданам»
Франческо Саверио Нитти (1868–1953), итальянский экономист: «Никакое общество никогда не в состоянии обходиться без налогов»
Рикетти де Мирабо (1749-1791), французский политический деятель: «Налог есть предварительная уплата за предоставление защиты общественного порядка»
Поль Анри Гольбах (1723–1789), французский философ: «Вопрос о налогах является одним из самых важных вопросов, которым должна заниматься политика; налоги постоянно становятся причиной раздоров между государем и подданными»
Вольтер (Франсуа Мари Аруэ) (1694–1778) – французский философ, писатель, историк: «Уплачивать налог означает отдавать часть своего имущества, чтобы сохранить остальное»
Николай Иванович Тургенев (1789–1871), русский экономист, основоположник финансовой науки в России: «Требовать уничтожения налогов значило бы требовать уничтожения самого общества. Государство ничего не может сделать для граждан, если граждане ничего не сделают для государства»
Еще высказывания о налогах можно почитать
Page 4
etf_investingБуду благодарен участникам прошедшего вебинара за обратную связь.
Был ли Вам полезен этот вебинар? Что понравилось? Что не понравилось? Что, по Вашему мнению, следует добавить в программу?
Как подать декларацию в налоговую через интернет в электронном виде?
В России разрешено сдавать налоговую отчетность тремя способами: самостоятельно, по электронной почте и через онлайн-сервисы. Учитывая сложность заполнения декларационных бланков и регулярные перемены в содержании формуляров, проще отчитаться перед ИФНС через специализированный сервис. Декларация онлайн легка в оформлении, программа укажет на вероятные ошибки.
Какие есть способы подать 3-НДФЛ онлайн
На официальном сервисе налоговиков и портале госуслуг четко расписана инструкция о том, как подать декларацию в налоговую через онлайн-сервис. Также распространены различные программные обеспечения, которые предлагают частные фирмы. Но компании для сдачи отчетности отдают предпочтение официальным сервисам, позволяющим сдать декларацию онлайн в налоговую.
Чтобы подать налоговую декларацию 3 НДФЛ через интернет, предприятию потребуется квалифицированная электронная подпись (ЭП), так как другой возможности подтвердить официальность документа нет.
Через сайт ИФНС
Первое место в топе способов для подачи отчетности налоговикам — официальный ресурс налоговой службы. Подача налоговой декларации в электронном виде требует регистрации в личном кабинете плательщика налогов и получение сертификата, который легко скачать на сайте ИФНС.
- Заполнить бланк 3-НДФЛ через программу «Декларация». Сайт ИФНС предлагает бесплатно скачать ПО «Декларация» на официальном портале. В комплект входит инструкция по установке и пользованию и сама программа для установки. Работа с ПО:
- скачать и установить ПО на сайте ИФНС;
- заполнить необходимые листы и разделы;
- сохранить файл в формате xml.
- Отсканировать прилагающиеся бумаги к 3-НДФЛ.
- Получить сертификат, или ключ проверки ЭП. Процедура выполняется в личном кабинете (ЛК) плательщика сбора. Чтобы войти в ЛК, сначала вводят ИНН (логин) и пароль. Получение сертификата:
- наверху справа нажать на кнопку «Профиль»;
- в открывшемся окне кнопку с соответствующей записью о получении сертификата;
- сохранить электронный ключ и сформировать запрос на получение ключа;
- перепроверить и подтвердить сведения во всплывшем окне. Через пару минут сертификат появится.
- Непосредственно сдача отчета:
- в ЛК выбрать пункт «НДФЛ»;
- во всплывшем окне нажать кнопку «Заполнить/отправить декларацию онлайн»
- нажать кнопку «Отправить сформированную декларацию»;
- выбрать и прикрепить подготовленный xml-файл;
- в следующем окне нажать «Сформировать файл для отправки».
- Прикрепить копии и сканы документации к бланку 3-НДФЛ.
- Подписать документацию ЭП и нажать «Отправить».
После проведенной процедуры отчетность отправится в ИФНС, а отслеживать статус рекомендовано в ЛК.
Через ПК «Налогоплательщик ЮЛ»
Программа «Налогоплательщик ЮЛ» предназначена для заполнения деклараций формы НДФЛ, прочей бухгалтерской отчетности, подсчета различных взносов. ПО занимает немного места на компьютере и им легко пользоваться. На главной странице плательщик увидит, какую отчетность можно составить при помощи ПО и выбрать необходимую.
В программе встроена функция «Мастер ввода», которая пошагово инструктирует заполняющего отчетность. Это облегчает процесс, и плательщику не нужно предварительно изучать алгоритм использования «Налогоплательщик ЮЛ».
- сохраняет введенные сведения автоматически и архивирует заполненные декларации;
- сохраняет сведения о плательщике и налоговой, в которую подается документация;
- автоматически формирует бланк;
- автоматически подсчитывает нужные показатели.
ГНИВЦ (Главный научный инновационный внедренческий центр) регулярно обновляет программу. Обновления публикуются на официальном ресурсе ГНИВЦ.
Через портал «Госуслуги»
Некоторые предприятия в обязательном порядке сдают отчетность НДФЛ налоговикам в электронном виде. Например, если в компании на текущий период трудится более 100 человек или фирма создавалась с таким количеством сотрудников.
Портал «Госуслуги» предназначен для сохранения сведений о физических лицах, чтобы учреждениям было проще найти нужную информацию. Непосредственно через сайт сдать отчетность нельзя, но на сервисе регистрируются электронные подписи и ключи сертификатов. После регистрации все сведения сохраняются, и при заполнении отчета на сайте налоговиков через связь с «Госуслугами» ЭП проставляется автоматически. Также плательщик получает сертификат ключа.
- Зайти на официальный портал «Госуслуги».
- Выбрать сертификат и загрузить его в соответствующую графу.
- Ниже ввести проверочный код.
- Нажать кнопку «Проверить».
После процедуры сервис предоставит отчет о проверенном свидетельстве. Отчет содержит много подробной информации. Требования к форматам проверяемой документации, компьютеру и пример отчета можно увидеть здесь.
При заполнении любой отчетности требуется предъявление свидетельств и сертификатов. Их истинность определяется на сервисе, описанном в последнем пункте, но ФСБ предупреждает, что они должны обязательно входить в список аккредитованных, с которыми можно ознакомиться здесь.
Как ИП сдать налоговую декларацию?
Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи
Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.
В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.
Источник: u-alfa.ru
Отчитываемся по НДС через Контур.Эльба
Декларация по НДС подается исключительно в электронном виде независимо от числа работников в штате и формы ведения деятельности. Для этого необходимо установить специальную бухгалтерскую программу. Идеально подойдет для этого Контур.Эльба – готовое решение от СКБ Контур, которое будет самостоятельно создавать отчеты по НДС и счета-фактуры.
Кто должен сдавать отчеты по НДС?
1. Компании на ОСНО. Платят НДС ООО и ИП на ОСНО. Даже если они не хотят отчитываться по НДС, то не могут отказаться от этого.
2. Компании на УСН, ЕНВД, ПСН, которые случайно или сознательно отправили клиенту счет-фактуру с НДС.
Если вы — владелец ООО или ИП на любом из специальных режимов налогообложения, то на законодательном уровне освобождаетесь от НДС. Вы можете не подавать счета-фактуры, не оплачивать налог и не формировать декларации по НДС. Оплачивать налог в таком случае можно в добровольном порядке. Это возможно в следующих случаях: клиент просит выставить счет-фактуру с НДС, вы его выставляете и автоматически получаете необходимость выплатить этот НДС в бюджет, а после в установленные законом сроки подать отчетную декларацию.
1. Налоговые агенты. Они обязуются оплачивать НДС в бюджет и своевременно подавать декларации. При этом не имеет значения, на каком режиме налогообложения находится налоговый агент.
По НДС нужно отчитываться через Контур.Эльба в следующих случаях, если вы:
— закупили товар у зарубежных ООО или ИП, которые не зарегистрированы в госреестрах в нашем государстве;
— берете в аренду госимущество;
— скупаете имущество на аукционе по банкротству;
— выступаете в роли посредника при продаже товара у зарубежных ООО или ИП, не зарегистрированных в госреестрах в нашем государстве;
— оставшиеся случаи (менее популярные на практике)
Ведение журнала учета посредниками
Все комиссионеры и налоговые агенты, которые работают на специальных режимах и реализуют товар или услугу доверителя, находящегося на учете по ОСНО, от собственного имени, обязуются вести журнал учета счетов-фактур.
Как только посредник выставил или получил счет-фактуру, он должен зарегистрировать его в журнале. Его следует подавать в ФНС в режиме онлайн до 20 числа того месяца, который следует после отчетного квартала. В сервисе Контур.Эльба журнал учета сдается в декларации по НДС. Он создается в авторежиме, важно – вписывать счет-фактуры с верными видами операций:
2. Приобретение с НДС по договору агента от собственного имени для заказчиков на ОСНО.
3. Продажа с НДС по договору агента от собственного имени.
Источник: vc.ru
Узнайте, как получить авторские отчисления и оплатить налоги через декларацию 3-НДФЛ с дополнительными выплатами в налоговую: особенности учета
Как я могу получить авторские отчисления в моем ООО и какие нюансы учета мне нужно учесть? Как я могу оплатить налоги за эти авторские отчисления через декларацию 3-НДФЛ и есть ли возможность дополнительных выплат в налоговую?
| Кузьма , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1563 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Согласно статье 128 Налогового кодекса Российской Федерации, авторские вознаграждения, получаемые физическими лицами, являются доходами и подлежат налогообложению.
Если работник ООО имеет право на получение авторских отчислений, то он должен указать их в своей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. При этом работник должен учитывать, что налог на доходы физических лиц с авторских вознаграждений может быть удержан и уплачен как работодателем, если такое соглашение было заключено между работником и работодателем.
В случае возникновения дополнительных вопросов по данной ситуации, рекомендую обратиться за консультацией к квалифицированному налоговому юристу.
#3283512 2022-12-10 14:04:28
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1563 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения данного вопроса, необходимо рассмотреть следующие документы:
- Трудовой договор и/или другие документы, определяющие права и обязанности работника в ООО;
- Документы, подтверждающие факт получения авторских отчислений (договор на оказание услуг, акт выполненных работ и т.д.);
- Декларацию 3-НДФЛ, которая подается налогоплательщиком в налоговый орган и служит основанием для уплаты налогов по доходам физических лиц;
- Налоговый кодекс Российской Федерации и другие законодательные акты, регулирующие налогообложение физических лиц в Российской Федерации.
Относительно самого вопроса, нужно отметить, что работник в ООО может получать авторские отчисления за выполненные им произведения, если он не занимается авторской деятельностью в качестве исполнителя по договору гражданско-правового характера, который устанавливает трудовые отношения между работником и работодателем. В таком случае, авторские отчисления могут быть выплачены отдельно и удержаны из дохода работника по договору.
Относительно налогообложения авторских отчислений, они должны быть включены в годовую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачены в соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации. При этом, следует учитывать, что налогооблагаемая база физлица и ставка налога на доходы физических лиц могут отличаться, в зависимости от суммы полученных доходов.
Для разрешения конкретной ситуации, необходимо проанализировать все вышеперечисленные документы и консультироваться с юристом или налоговым консультантом.
Источник: prav.io