Как отредактировать 6 НДФЛ в 1С

ФНС России на официальном сайте информирует, что 6-НДФЛ — это документ, который содержит «обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента (обособленного подразделения налогового агента), о суммах начисленных и выплаченных им доходов, предоставленных налоговых вычетах, об исчисленных и удержанных суммах налога, а также других данных, служащих основанием для исчисления налога».

В следующий раз отчет 6-НДФЛ нужно сдать за полугодие 2016 года в срок не позднее 1 августа.

Как сформировать корректирующую форму расчета 6-НДФЛ, и в каких случаях надо ее представлять?

Во избежание штрафов за недостоверность переданных сведений любые обнаруженные несоответствия лучше скорректировать, несмотря на то, что Раздел 1 формы 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, и при формировании отчета за следующий квартал актуализируется автоматически.

Если ИФНС обнаружит, что в расчете 6-НДФЛ содержатся недостоверные сведения, налоговый агент будет привлечен к ответственности в виде штрафа в размере 500 рублей за каждый документ с ошибками (ст. 126.1 НК РФ).

Как в программе 1С:Зарплата и Управление персоналом заполнить отчёт 6 -НДФЛ?

Корректирующий отчет — это новый экземпляр отчета. В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 его можно сформировать, если есть исходный отчет. На Титульном листе 6-НДФЛ, предусмотрено поле, в котором указывается номер корректировки.

Для формирования корректирующего отчета 6-НДФЛ в программе в меню Отчетность,справки — 1С-Отчетность — по кнопке Создать нужно выбрать отчет 6-НДФЛ.

В новом экземпляре отчета на Титульном листе в поле Номер корректировки следует внести порядковый номер передаваемой исправительной формы (рис. 1). Напомним, что у исходной формы Номер корректировки «000».

Рис.1. Титульный лист корректирующей формы 6-НДФЛ

Созданную форму отчета нужно Заполнить, нажав на одноименную кнопку. Далее отчет 6-НДФЛ можно проверить, сохранить и отправить в ИФНС прямо из программы с помощью сервиса 1С-Отчетность.

Какие контрольные соотношения используют налоговые инспекторы для выявления нарушений уплаты НДФЛ?

В письме ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852 содержатся внутридокументные и междокументные контрольные соотношения.

В решениях 1С внутридокументные КС проверяются на стадии формирования отчета 6-НДФЛ, программа не позволяет нарушить их.

К внутридокументным КС относятся проверки:

• завышение суммы налоговых вычетов (если сумма вычетов по строке 030 больше суммы дохода по строке 020);
• правильность исчисления налога (НДФЛ исчисленный в строке 040 должен быть равен налоговой базе (доход из строки 020 — вычеты из строки 030), умноженной на ставку налога из строки 010. При этом учитывается пункт 6 статьи 52 НК РФ по формуле: строка 060 х 1 руб. х количество строк 100);
• завышение суммы фиксированных авансовых платежей (сумма авансовых платежей по строке 050 больше суммы дохода по строке 040).

Автоматического выполнения междокументных КС можно достичь, если все эти перечисления выполнять своевременно и корректно отражать в программе сведения о датах перечислений. К междокументным КС относятся следующие проверки:

Изменения в алгоритме заполнения корректировок по 6-НДФЛ в 1С ЗУП

• неполное перечисление налога в бюджет (если разница между суммой удержанного налога по всем ставкам, указанная в строке 070, и суммой возвращенного налоговым агентом налога из строки 090 больше, чем уплачено НДФЛ с начала налогового периода по данным КРСБ НА);
• нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ (если дата уплаты по данным КРСБ НА суммы НДФЛ по строке 140 позже срока перечисления налога по строке 120);
• занижение / завышение суммы начисленного дохода (если сумма начисленного дохода, отраженного в строке 020 по соответствующей ставке налога из строки 010 меньше/больше суммы строк «Общая сумма дохода» по той же ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1 и строк 020 по этой ставке налога Приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль, представленных по всем налогоплательщикам налоговым агентом);
• занижение/завышение суммы начисленного дохода в виде дивидендов (если сумма по строке 025 меньше/больше суммы дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) справок 2-НДФЛ с признаком 1 и дохода в виде дивидендов Приложений № 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам налоговым агентом);
• занижение/завышение суммы исчисленного налога (если сумма исчисленного налога по строке 040 по соответствующей ставке налога меньше/больше суммы строк «Сумма налога исчисленная» по этой ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1 и строк 030 по соответствующей ставке налога Приложений № 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам налоговым агентом;
• занижение/завышение суммы налога, не удержанной налоговым агентом (если сумма налога, не удержанная по все ставкам в строке 080 меньше/больше суммы строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 034 Приложений № 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом);
• занижение/завышение количества физических лиц, получивших доход, или недостоверность 2-НДФЛ (если строка 060 меньше/больше общего количества справок 2-НДФЛ с признаком 1 и Приложений № 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом).

Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если зарплата выплачена до окончания месяца?

• дата фактического получения дохода в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК РФ — это последний день месяца, за который начислена зарплата;
• срок перечисления налога — день выплаты или перечисления зарплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ);
• срок перечисления налога по зарплате — не позднее дня, следующего за днем выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Заполнение 6-НДФЛ в соответствии с данными разъяснениями поддерживается в учетных программах «1С:Предприятие 8».

Пример 1

Обратите внимание, что в программах 1С строки отчета 6-НДФЛ заполнятся именно так. Чтобы в ходе камеральной проверки отчета у налоговых инспекторов не возникли вопросы, нужно чтобы в КРСБ НА отразились те же даты и суммы. То есть НДФЛ в размере 58 500 руб. должен быть перечислен 28 или 29 марта 2016 года.

После доначисления зарплаты сотруднику возникла необходимость пересчитать отпускные. Но указанные суммы были начислены и выплачены, а НДФЛ уже перечислен. Как правильно отразить пересчет отпускных в программе, что бы в форме 6-НДФЛ не возникло искажений?

Особенность расчета 6-НДФЛ состоит в том, что нужно фиксировать конкретные даты выплаты доходов и перечисления НДФЛ. Это накладывает ограничения на работу с документами в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8». До 6-НДФЛ в программе можно было выполнять перерасчет отпуска в одном и том же документе, пока не будет «закрыт» период (месяц). С появлением расчета 6-НДФЛ каждый перерасчет начислений и налога должен регистрироваться отдельным документом.

Пример 2

Для того чтобы обеспечить выплату отпускных в соответствии с законодательством, отпускные рассчитываются по состоянию на 25.03.2016 (рис. 2).

Рис. 2 Документ «Отпуск»

Выплачиваются отпускные работнику 25.03.2016 в сумме 14 334,46 руб. за вычетом НДФЛ 1 863 руб., который следует перечислить до конца марта.

В Разделе 2 формы 6-НДФЛ за первый квартал эта операция отразилась следующим образом:

Расчет зарплаты произведен 31.03.2016, выплата состоялась 05.04.2016. После проведения платежной ведомости за март 2016 года в мартовском документе Отпуск стала доступа кнопка Исправить (рис. 3).

Рис. 3. Кнопка «Исправить» в документе «Отпуск», требующем перерасчета

Рис. 3. Кнопка «Исправить» в документе «Отпуск», требующем перерасчета

Для того чтобы пересчитать средний заработок, доначислить отпускные и доперечислить НДФЛ, нужно создать новый документ Отпуск по кнопке Исправить.

Перерасчитывать средний заработок в исходном документе нельзя: дата выплаты в нем уже зафиксирована и соответствует ранее начисленным доходу и налогу. Во вновь созданном документе на закладке Пересчет прошлого периода сторнируется ранее начисленная сумма -14 334,46 руб., а на закладке Начислено (подробно) начисляется сумма отпускных исходя из нового среднего заработка 17 201,38 руб. На закладке Основной отпуск рассчитывается НДФЛ с учетом уже удержанного ранее налога в сумме 323 руб. и указывается дата выплаты этого доначисления — 05.04.2016.

Так как выплата сумм доначисленных отпускных произведена 05.04.2016, то это отразится в отчете 6-НДФЛ за полугодие 2016 года:

В строке 120 должна быть дата 30.04.2016, но это выходной день, и крайний срок перечисления НДФЛ переносится на ближайший рабочий день 04.05.2016.

В строке 130 указывается доначисленная сумма отпускных (17 201,38 руб. — 14 334,46 руб. = 2 866,92 руб.), а в строке 140 — сумма доперечисленного НДФЛ (373 руб.).

Источник: xn--90arjdqno.xn--p1ai

Удобное редактирование раздела 2 формы 6-НДФЛ для ЗУП 3.1

Редактирование и проверка раздела 2 формы 6-ндфл может превратиться в сплошное мучение, когда записей сильно больше десятка. Это дополнение снимает проблему, позволяя быстро отредактировать записи и вывести их в виде наглядного отчета. Также есть возможность загрузить таблицу записей из внешнего отчета (или альтернативного механизма учета перечисления налогов, что совсем не редкость). Доработка выполнена в виде расширения и не требует снятия конфигурации с поддержки. Добавляет в форму регламентированного отчета кнопки по формированию сводной таблицы по разделу 2 и открытия формы редактирования (см. скриншоты)

Возможности (см скриншоты):

1. Сводный отчет по разделу 2. Выводит записи раздела в виде таблицы, которую можно отредактировать (в excel, например) и загрузить обратно. Добавлены дополнительные поля для проверки базы и налога (рассчитывается налог по ставке 13% и база, если дохода не хватает, то подсвечивает красным). Дополнительно добавлены итоги по месяцам гр. 100 и 110, для проверки ндфл прошлых периодов (например, перенос в связи с вых. днями).
2. Форма редактирования раздела 2 в виде таблицы.
3. Возможность загрузить записи раздела 2 из буфера обмена. В форме редактирования раздела 2 нужно нажать кнопку загрузить из таблицы. В появившееся окно нужно вставить записи из буфера обмена. Колонки подписаны, можно просто скопировать записи из отчета, чтобы понять механизм работы.
4. Для программистов. Есть возможность добавить заполнение из альтернативных регистров учета перечисленного НДФЛ, если вы добавили собственные механизмы учета. В форме редактирования осталась моя заглушка, можно ее доработать под собственные нужды.

ВАЖНО: кнопки формирования отчета и редактирования работают только при открытом разделе 2, связано это с особенностями работы с данными отчета. Других ограничений нет.

Версия тестировалась на релизе 8.3.8.246.

Источник: infostart.su

Удобное редактирование раздела 2 формы 6-НДФЛ для ЗУП 3.1

Редактирование и проверка раздела 2 формы 6-ндфл может превратиться в сплошное мучение, когда записей сильно больше десятка. Это дополнение снимает проблему, позволяя быстро отредактировать записи и вывести их в виде наглядного отчета. Также есть возможность загрузить таблицу записей из внешнего отчета (или альтернативного механизма учета перечисления налогов, что совсем не редкость).
Доработка выполнена в виде расширения и не требует снятия конфигурации с поддержки.
Добавляет в форму регламентированного отчета кнопки по формированию сводной таблицы по разделу 2 и открытия формы редактирования (см. скриншоты)

Возможности (см скриншоты):

1. Сводный отчет по разделу 2. Выводит записи раздела в виде таблицы, которую можно отредактировать (в excel, например) и загрузить обратно. Добавлены дополнительные поля для проверки базы и налога (рассчитывается налог по ставке 13% и база, если дохода не хватает, то подсвечивает красным). Дополнительно добавлены итоги по месяцам гр. 100 и 110, для проверки ндфл прошлых периодов (например, перенос в связи с вых. днями).
2. Форма редактирования раздела 2 в виде таблицы.
3. Возможность загрузить записи раздела 2 из буфера обмена. В форме редактирования раздела 2 нужно нажать кнопку загрузить из таблицы. В появившееся окно нужно вставить записи из буфера обмена. Колонки подписаны, можно просто скопировать записи из отчета, чтобы понять механизм работы.
4. Для программистов. Есть возможность добавить заполнение из альтернативных регистров учета перечисленного НДФЛ, если вы добавили собственные механизмы учета. В форме редактирования осталась моя заглушка, можно ее доработать под собственные нужды.

ВАЖНО: кнопки формирования отчета и редактирования работают только при открытом разделе 2, связано это с особенностями работы с данными отчета. Других ограничений нет.

Версия тестировалась на релизе 8.3.8.246.

Источник: open-budget.ru