С 2023 года с начала действия единого налогового платежа при патентной системе налогообложения налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за календарный год в период действия патента. На сумму взносов, которую индивидуальный предприниматель платит за себя, налог уменьшится автоматически: 31 декабря для фиксированной части и 1 июля – для 1% с дохода свыше 300 000 рублей.
Это возможно в том случае, если на едином налоговом счете на 31.12 и 01.07 есть нужная сумма. Страховые взносы признаются уплаченными на дату, когда единый налоговый платеж засчитывается в счет их уплаты. Действуют следующие правила уменьшения: фиксированными платежами за 2022 год, которые были уплачены в 2022 году, можно уменьшать УСН и ПСН по соответствующим периодам 2022 года.
Фиксированными платежами за 2022 год, которые были погашены уже в 2023 году, можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2023 года. Соответственно, по фиксированным платежам за 2023 год, срок уплаты которых приходится на 9 января 2024 года, можно уменьшать УСН и ПСН по соответствующим периодам 2024 года. Если вы не хотите ждать 31 декабря и уменьшить налог в течение года, необходимо подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в налоговый орган. Не забудьте о том, что остаток взносов, неиспользованный для уменьшения ПСН, не переносится на следующий календарный год.
Как уменьшить патент. Как подать заявление на уменьшение стоимости патента
Как уменьшить налог ПСН на страховые взносы в программе 1С: Бухгалтерия
Зачет единого налогового платежа в программе выполняется при закрытии месяца, если на едином налоговом счете достаточно средств. Только признанные уплаченными взносы уменьшают стоимость патента. С 1 января 2023 года для расчета суммы уменьшения налога ПСН необходимо проверить, что выполнен перенос задолженности на счет 68.90 за все месяцы отчетного периода. Перенос задолженности можно сделать через помощник перехода на единый налоговый счет. Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Операции», выберите пункт «Помощник перехода на ЕНС».
Как перейти на единый налоговый счет, мы рассказали здесь.
Выполните закрытие месяца. Для этого перейдите в раздел «Операции», выберите пункт «Закрытие месяца». Сверьте с ИФНС распределение единого налогового платежа на уплату страховых взносов за все месяцы отчетного периода. В разделе «Закрытие месяца» присутствует та самая операция по зачету единого налогового платежа.
Если при проверке с ИФНС автоматически выполненный зачет ЕНП в 1С не совпал с зачетом налоговой, то его можно скорректировать с помощью документа «Операция по Единому налоговому счету». Эту функцию вы найдете в разделе «Операции», пункт «Операции по счету».
Вид операции – налоги (уплата).
Подготовка уведомления об уменьшении стоимости патента на страховые взносы
Откройте раздел «Главное», выберите пункт «Налоги и отчеты», а затем – «Патенты» и перейдите по ссылке «Список патентов».
Выберите нужный патент и нажмите на кнопку «Оплатить».
Подтвердите оплату.
В открывшемся окне вы увидите основную информацию об уплате налога по патенту. По строке «Всего расходов» указывается сумма для уменьшения.
Если вы нажмите на эту сумму, то увидите расшифровку расходов, уменьшающих ПСН в 2023 году.
Для подачи заявления нажмите на кнопку «Подготовить уведомление», а затем выберите команду «Сформировать уведомление».
Проверьте корректность заполнения всех реквизитов.
Нажмите на кнопку «Отправить», чтобы отправить уведомление в налоговые органы.
Видеоинструкция
Посмотреть видеоинструкцию «Как уменьшить налог ПСН на страховые взносы?» вы можете на нашем канале 42Clouds — 1С Онлайн. Приятного просмотра!
Уже более 10 000 компаний работают
в облачной 1С от 42Clouds — Консультация по 1С Бесплатно! — Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте — Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web Попробовать бесплатно —>
Источник: 42clouds.com
Заявление на уменьшение патента на взносы
Заявление на уменьшение патента на сумму страховых взносов. Подают уведомление об уменьшении в ФНС. Дано уведомление об уменьшении патента.
6 фев. 2023 3 20864
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Ниже рассмотрены следующие важные вопросы:
- Уведомление об уменьшении патента на сумму страховых взносов в 2023 для ИП без сотрудников;
- Заявление на уменьшение стоимости свидетельства, образец;
- Скачать бесплатно бланк и форму заявления на уменьшение, которая опубликована;
- Как заполнить уведомление, порядок заполнения;
- Сроки подачи уведомления для уменьшения стоимости патента ИП на вычет.
Как предпринимателям на ПСН уменьшить патент на страховой платеж в 2023 году
⭐ Разъяснения ФНС
- На уплаченные в налоговом периоде плату на ОПС, ОМС, ВНиМ и на случай травматизма за работников. (Подпункт 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- выплаченные за счет работодателя пособия по больничным листам за дни, оплачиваемые работодателем. (Подпункт 2 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- Плату по договорам добровольного личного страхования работников на случай их болезни за дни. Оплачиваемые работодателем. (Подпункт 3 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
Страховые взносы уменьшают стоимость патента
- на уплаченные в налоговом периоде оплату ОПС, ОМС, ВНиМ. И на случай травматизма за работников. (Подпункт 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- Выплаченные за счет работодателя пособия по больничным листам. за дни, оплачиваемые работодателем (3 дня). (Подпункт 2 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ);
- Платежи по договорам добровольного личного страхования работников. На случай их болезни за дни, оплачиваемые работодателем. (Подпункт 3 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
ИП без работников может уменьшить патент на всю сумму уплаченных за себя взносов (100%). Об уменьшении стоимости патента нужно подать уведомление в ИФНС (ст. 346.51 НК РФ).
Если несколько патентов
Если в календарном году у ИП будет несколько патентов. То уменьшить можно не только один из них. Если сумма уплаченных взносов и пособий превысит стоимость одного патента. То остаток, который «не влез» в этот патент, можно учесть по другому патенту. Но только в рамках того календарного года, в котором уплачены выплаты!
Т.е. на другой год остаток страховых взносов не перенести.
Может получиться так, что стоимость патента будет уплачена раньше . Чем взносы, на которые ИП уменьшает налог. В таком случае переплату по патентному налогу можно либо вернуть. Либо зачесть в счет следующего патента. Если уплата внесена до первого платежа по патенту. То сразу уменьшите его на их сумму.
Как заполнить уведомление на уменьшение патента на страховые взносы
Чтобы уменьшить стоимость патента, ИП должен будет направить в ИФНС уведомление об этом. Форму и формат утверждает ФНС. Инспекция может отказать в таком уменьшении. Если ИП нарушил необходимые условия.
Нельзя уменьшить налог при ПСН на страховые выплаты и пособия. Которые были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением другой системы налогообложения.
Форма уведомления об уменьшении патентного налога на взносы
ФНС России рекомендует использовать при направлении уведомления на патент об уменьшении суммы налога. Уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения. На сумму указанных в пункте 1.2 статьи 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации страховых платежей (взносов) и пособий. Подайте форму по КНД 1112021
Уведомление ИП может представить лично в налоговую инспекцию. Направить по почте с описью вложения. Или в электронной форме по ТКС. Подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью.
⭐ Пониженные ставки страховых взносов касаются только начисления взносов с выплат наемным работникам. Ставки взносов «за самих себя». (смотри Стоимость страхового года ). Они не зависят от системы налогообложения ИП
- на обязательное пенсионное страхование в случае. если величина дохода не превышает 300 000 рублей. В фиксированном размере 34 445 рублей. И в размере 1,0% с суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период;
- страховая уплата на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 8 426 руб.
⭐ Итого в 2023 году страховые взносы ИП равны 43211 рублей.
В соответствии с пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ сумма налога, исчисленная за налоговый период. Она может быть уменьшена только на сумму страховых взносов. Уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде. Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Они вправе уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. И на обязательное медицинское страхование. В размере, определенном в соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ. (Абзац 7 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
- Уменьшение страховых взносов для ип в 2023 году.
- Патент для ип и уменьшение его стоимости на страховые взносы
- Уменьшение ПСН на страховые взносы для ип
Источник: www.assessor.ru
Как подать заявление на уменьшение ндфл по патенту
Как вернуть излишне уплаченный налог за патент? Теория и практика
Продолжаю изучение возможности возвращения трудящимся мигрантам кровно заработанных денег. Собираю информацию у практиков, добившихся положительных результатов.
Инструкция от ММЦ Сахарово (смотреть)
Ниже вы можете ознакомиться с реальными историями и советами. Но для начала представляю вашему вниманию разъяснение от налоговой, которое я получила.
 |
| Нажмите на изображение, чтобы его увеличить |
 |
| Нажмите на изображение, чтобы его увеличить |
История №1
Алгоритм
1) Работник пишет на имя работодателя заявление в свободной форме с просьбой уменьшить начисленный НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту, предоставляет копии оплаченных квитанций.
2) Работодатель подаёт в свою территориальную налоговую заявление в унифицированной форме (скачать).
3) После этого налоговая выдаёт работодателю уведомление о праве уменьшить НДФЛ на сумму платежей по патенту.
И вот в это время по хорошему нужно выдавать зарплату со всеми удержаниями.
Загвоздка в том, что это уведомление часто долго приходится ждать. По крайней мере в прошлом и позапрошлом году было так.
Если мигрант работает на нескольких работах, то этот вычет можно получать только на одной по выбору самого мигранта. Это тоже проверяется.
Это уведомление получается работодателем один раз в год на весь год.
Если мигрант в течение года уволился и снова устроился к тому же работодателю (у меня так было, когда переоформляла патент, продлить не успела), повторно на этот год уведомление получать не нужно.
Если платежи по патенту больше, чем исчисленный с зарплаты НДФЛ, зарплата выдаётся в полной сумме, без удержаний, но разница не возвращается.
Совет: займитесь этим сразу при трудоустройстве, так как, как я сказала, уведомление из налоговой можно ждать долго.
История №2
Добрый вечер. Всегда получал возмещение НДФЛ. Бухгалтерия только попросила написать заявление.
Скопирую из телеграмм канала вдруг пригодится. Хотя я думаю вы знаете этот канал.
Иностранцы, работающие по патенту, подвергаются двойному налогообложению: первый раз – удержание из зарплаты 13% подоходного налога, второй — оплата непосредственно патента авансовым платежом в размере 4200 рублей.
В связи с этим ИГ имеет право вернуть переплаченный налог, на сумму не превышающую размер ежемесячного авансового платежа (4200). Возврат средств возможен за период уплаченных налогов за текущий год и предыдущие года. Поэтому заявление на возврат НДФЛ лучше всего писать в начале года или в момент получения патента и оплаты первого месяца.
Для возврата НДФЛ ИГ должен подготовить пакет документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия. После, сотрудники бухгалтерии направляют запрос о разрешении возврата в налоговую. Ответ должен прийти в течении 10 рабочих дней, однако на практике рассмотрение занимает до месяца. Для возврата последующих платежей нужно просто доносить в бухгалтерию новые оплаченные чеки. Возврат производится на зарплатную карту.
НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ:
Заявление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей (КНД 1110055) (его печатает и заполняет бухгалтерия)
Источник: www.vestnik-migranta.ru