Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры нужно подтвердить факт ее оплаты. Если квартира куплена у фирмы (юридического лица), то оплату подтверждает платежка (при оплате по безналу) или чек кассовой техники или приходно-кассового ордера (при оплате наличными).
Если квартира куплена у человека (физического лица), то оплату подтверждает расписка, которую он должен выдать. Но что делать если этих документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью. Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем.
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
«Как подтвердить доход по РВП ВНЖ через год не работая при помощи 3 НДФЛ
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями статьи 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.
Вместе с тем если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, то исполнение обязательств, в том числе факт уплаты денежных средств по договору, также можно считать подтвержденным.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации (письмо от 25.04.2013 N 03-04-07/14436). Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса Д.В. Егоров
Источник: vashnal.ru
Что делать, если банк требует подтвердить уплату налогов
Согласно закону 115-ФЗ банки обязаны отслеживать операции по счету и обращаться к предпринимателю за разъяснениями, если возникают вопросы. Разбираем, что может вызвать подозрения и как реагировать на запрос от банка.
3-НДФЛ в 2022 — заполнение, подача и уплата налога, разбор изменений
Бизнес и 115-ФЗ Как избежать ограничений в проведении операций по счету
- Почему банк может начать проверку
- Что делать, если пришел запрос от банка
- Как избежать проверок
Почему банк может начать проверку
Банк попросит вас подтвердить уплату налогов, если посчитает операции по счету сомнительными.
Операции считаются сомнительными, если:
- Они нетипичны для конкретного бизнеса. Например, компания занимается поставками лакокрасочных материалов, но вдруг получает платеж за партию кондитерских изделий или переводит крупную сумму пивному заводу;
- Неясен экономический смысл операций. Цена закупаемой продукции превышает рыночную в несколько раз;
- Неочевидны цели операций и их законность. Средства поступают с расчетного счета компании на личный счет руководителя и наоборот. Или компания раз в неделю перечисляет средства одному и тому же физическому лицу за неведомо какие услуги. Обнаружив операции сомнительного характера, банк обязан проверить, не используется ли счёт для вывода средств за рубеж, ухода от налогов, финансирования серого импорта или терроризма и других противозаконных целей. И для этого направляет предпринимателю запрос о необходимости предоставить документы, подтверждающие экономический смысл и характер проводимых операций.
Что такое бизнес-карта и как она помогает предпринимателю
Что делать, если пришел запрос от банка
Запрос о предоставлении информации и документов банк отправляет через интернет-банк или на электронный адрес. Одновременно с запросом направляется SMS-уведомление.
Вот несколько правил, которые помогут побыстрее решить вопрос в вашу пользу.
- Отвечайте банку в течение 7 дней. Пакет запрошенных документов может быть очень объемным, поэтому не стоит откладывать подготовку ответа в банк на последний день: рискуете не уложиться в сроки или собрать неполный комплект документов
- Подробно опишите банку вашу деятельность. Например, обязательно укажите, что не платите НДФЛ потому, что применяете спецрежим, а оборот вырос из-за фактора сезонности. Прикрепите подтверждающие документы
- Отправьте скан-копии документов в банк. Способ передачи документов обычно указан в запросе: вложениями по электронной почте, через интернет-банк и др.
- Отвечайте на звонки из банка. При анализе операций могут потребоваться дополнительные разъяснения или документы. Своевременный ответ — залог доверительного диалога между владельцем счета и банком.
Чтобы оказать поддержку предпринимателям, банк создает не только привычные финансовые продукты, но и небанковские сервисы, которые помогают развивать бизнес. Цель банка — поддерживать реально и добросовестно работающий бизнес, исключив его взаимодействие с правонарушителями.
Все о блокировке счета: роль 115-ФЗ в бизнесе
Как избежать проверок
1. Следите за объемом налоговых платежей.
Придерживайтесь рекомендуемого коэффициента налоговой нагрузки — он зависит от отрасли. И соблюдайте соотношение налоговых платежей и общего объема расходных операций: согласно критериям Центробанка, выплаты в бюджет должны составлять не менее 0,9%.
2. Храните и запрашивайте заранее подтверждающие документы.
Подтвердить налоговый платеж можно несколькими способами:
- платежными поручениями с отметкой об исполнении платежа;
- справкой из налоговой инспекции;
- декларацией с отметкой о принятии.
Запрашивайте справку сразу после оплаты налога: ее должны выдать в течении 10 рабочих дней с даты получения запроса, а на ответ банку дается до 7 дней. Если справки пока нет, в банк можно направить квитанцию или уведомление о зарегистрированном обращении в налоговый орган.
3. Честно сообщайте банку факты.
Банк всегда просит подтвердить оплату налогов за истекший налоговый период или конкретизирует сроки в запросе. Если налоги пока не выплачивались — например, компания зарегистрирована недавно, т.е. налоговый период еще не наступил, или для вас действуют налоговые каникулы, обязательно сообщите эту информацию в ответе на запрос банка. И укажите дату, когда будут оплачены налоги и сформирована отчетность.
Если, например, бухгалтер хочет провести взаимозачет, стоит также проинформировать об этом банк. Помогут любые факты, подтверждающие вашу благонадежность и ведение бизнеса в соответствии с российским законодательством.
Источник: dasreda.ru
ИФНС — уплата налогов
Каждому человеку знакомы получаемые из налоговой инспекции извещения для проведения оплаты налогов на прибыль, на имущество и другие налоги. В случае несвоевременного поступления оплаты по налогам или вообще отсутствие оплат налоговых сумм заставляют контролирующие органы включить налогоплательщика в «черный список», что в свою очередь приводит к ряду неблагоприятных моментов. Для того, чтобы избежать этих неприятностей, ИФНС дает возможность налогоплательщикам получать информацию о начисленных налогах из своего личного кабинета. Это сервис для тех, кто беспокоится о своевременном погашении налогов, задолженности по ним.
Начисление налогов
В личном кабинете доступна информация по налогам. Открывая вкладки:
- «Объект налогообложения» потребует подтверждения достоверности введенной информации, для того, чтобы избежать начисления лишних налогов;
- «Начислено» — сумма начисленных к уплате налогов;
- «Уплачено» — уплаченная налогоплательщиком сумма;
- Переплата/Задолженность — сумма образовавшейся переплаты или сумма образовавшейся задолженности.
- «Налог на доход ФЛ»
- « Документы налогоплательщика» — в этом разделе содержится информация о поданных заявлениях, обращениях или уточненная информация. В случае несогласия с начислениями по тому или иному налогу, можно воспользоваться обратной связью с инспекцией и вступить в переписку.
Платежи через Интернет
Зайдя в свой ЛКН можно выставить самому себе счет (от имени ИФНС), после чего, зайдя в свой Интернет-банк провести оплату выставленного счета. В ЛКН нажав на кнопку «Оплатить начисление» будет осуществлен переход в окно со «Списком начислений»
Напротив налога, который будет оплачен в первую очередь, необходимо поставить галочку и провести процедуру оплаты.
Нажав на кнопку «Сформировать платежные документы», появятся доступные к распечатке платежные документы, которые можно будет оплатить в Сбербанке.
Также на сайте ФНС можно воспользоваться услугами банковской организации и провести оплату через него. Для этого, из списка предлагаемых банков, достаточно выбрать один и кликнуть на нем.
Возможность дистанционной оплаты налоговых начислений удобна для тех, кто дорожит своим временем.
К оплате доступны такие налоги, как:
- Транспортный;
- Имущество;
- Земельный;
- Подоходный (форма 2-НДФЛ).
Такая услуга доступна для индивидуальных предпринимателей и организаций (предприятий).
Имущественный налог
Необходимость уплаты имущественного налога появляется один раз в год. Расчет суммы к уплате проводится специалистами налоговой службы.
А вот как провести уплату этого налога мы сейчас разберем. Каждый год, налоговики отправляют в адрес налогоплательщиков квитанции на уплату этого налога.
В случае ее утери, необходимо заполнить ее самостоятельно с уточнением обязательных реквизитов платежа, обязательного КБК и своего ИНН. Для уточнения этих реквизитов можно воспользоваться сайтом ИФНС.
Сумму налога к уплате можно уточнить в личном кабинете налогоплательщика. На самом сайте доступна к заполнению квитанция для уплаты налога.
Для этого достаточно зайти в «переплата/задолженность» и нажать на иконку «оплатить задолженность». Сформированная квитанция доступна к распечатке и оплате через банки-посредники.
Самым главным преимуществом платежей в режиме онлайн — это скорость. Другое преимущество такого платежа – отсутствие очередей и необходимости выходить из кабинета или дома. Решение вопроса занимает не более пяти-десяти минут.
К тому же важны и такие преимущества, как:
- безопасность;
- доступность.