Как получить двойной вычет по НДФЛ за мужа

Я разведена с мужем, от которого у меня есть дочь 21 года. Она учится по очной форме. Ее отец умер в 2015 г. Могу ли я получать двойной налоговый вычет по НДФЛ на дочь в связи со смертью ее отца, если в настоящее время я замужем?

Право на двойной вычет в связи со смертью отца ребенка зависит от того, когда женщина вступила второй раз в брак.

Согласно подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ родители, на обеспечении которых находится учащийся очной формы обучения, студент, курсант в возрасте до 24 лет, имеют право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ.

В общем случае размер вычета составляет 1400 руб. При этом единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход родителя, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, исчисленный налоговым агентом нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 руб.

В НК РФ определения «единственный родитель» нет. Минфин России считает, что понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим (письма от 16.06.2016 № 03-04-05/35111, от 11.04.2016 № 03-04-06/20395, от 15.02.2016 № 03-04-05/8123). Следовательно, если один из родителей ребенка умер, второй родитель вправе получать налоговый вычет на ребенка в двойном размере.

Штрафы за НДФЛ, двойной вычет по НДФЛ, дистанционные работники

Предоставление налогового вычета в двойном размере производится с месяца, следующего за месяцем смерти супруга (письмо Минфина России от 15.02.2016 № 03-04-05/8123). При этом согласно подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предоставление двойного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Поэтому, если женщина вступила во второй брак до смерти первого мужа, права на двойной вычет у нее не возникает. В случае выхода замуж уже после смерти первого мужа право на двойной вычет у нее будет с месяца, следующего за датой смерти супруга, по месяц вступления во второй брак.

Конкретного перечня документов, подтверждающих право на вычет, НК РФ не содержит. На наш взгляд, ими будут: свидетельство о смерти супруга, свидетельство о рождении дочери, справка из образовательного учреждения, в которой указаны период и форма обучения дочери.

Источник: www.eg-online.ru

А вы знали? Эксперты объяснили, как получить двойной налоговый вычет при покупке жилья

Автор, специализирующийся на написании материалов о знаменитостях, стиле жизни и социальных новостях.

Узнайте про наш редакционный процесс
автор статей
Создано 17 янв 2022

Большинство россиян знают, что при покупке жилья у них есть возможность получить налоговый вычет. Однако далеко не всем известно, что определенная категория граждан нашей страны может рассчитывать и на двойной налоговый вычет. В данном случае речь идет о супружеских парах, которые приобрели недвижимость после заключения брака. Важный критерий: стоимость жилья должна быть выше или равна 4 млн рублей. Об этом сообщает «Дума ТВ».

Налоговый вычет за Проценты по Ипотеке. Нюансы

На сегодняшний день максимальная ставка налогового вычета на одного человека составляет 260 тыс. рублей. Данную сумму можно получить, если на покупку недвижимости было потрачено не менее 2 млн рублей.

Если же квартира приобретена в браке и ее стоимость выше или равна 4 млн рублей, супружеская пара сможет вернуть уже 520 тыс. — по 260 тыс. на каждого, — отмечают эксперты.

Для оформления имущественного вычета вам понадобятся:

• паспорт,
• выписка из ЕГРН,
• договор о приобретении недвижимости,
• декларация по форме 3-НДФЛ,
• справка об удержанном подоходном налоге
• форма 2-НДФЛ.

Получить налоговый вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. При этом, если вы станете оформлять его через работодателя, то с вас перестанут удерживать 13% подоходного налога до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Важно: двойной налоговый вычет не распространяется на сделки, при которых пара решила купить жилье у родственников.

• Изменения в законе: семьям с детьми станет проще улучшить жилищные условия
• Как получить налоговый вычет за лекарства
• Инструкция: как получить налоговый вычет на детей

Источник: www.baby.ru

Получение мужем налогового вычета за жену при покупке квартиры и наоборот

Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог. Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени.

То есть при внесении в государственную казну 100 тыс. рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств. Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает

На каких основаниях может осуществляться выплата вычета и какую сумму он составит

На возврат истраченных средств, супруги могут притязать не только в том случае, если купили квартиру за собственные денежные средства, но и даже, если оформили для этого ипотеку. Или же, как вариант, супруги соединили перечисленные источники и при их помощи купили квартиру.

Существует только два вида возврата истраченных средств, на которые может претендовать супружеская пара:

1. Возмещение убытков по затратам на приобретение жилплощади по факту.
2. Возмещение убытков по закрытию процентов по ипотеке, в том случае, если жилплощадь была приобретена в кредит.

К фактическим затратам, при покупке жилплощади, относятся не только те деньги, которые были уплачены самому продавцу при совершении сделки, но, а также, и расходы на подтверждение документов:

1. Составление сметы или проекты для отделки жилья.
2. Затраты на материалы для ремонта.
3. Расходы для ремонтных работ.

Удержание по налогу, может распространяться не только на фактический договор купли-продажи, но и на акт участия в доле. Закон предусматривает, что для того, чтобы заполучить вычет, необходимо просто заполучить права на жилплощадь, которая находится в определённом доме на стадии строительства.

Но, существуют, также, и другие обязательные варианты, при каковых могут выплачиваться вычеты:

1. Жилплощадь приобретается в пределах Российской Федерации.
2. Сделка не осуществлялась между лицами, которые взаимосвязаны. В осматриваемой ситуации применительно, для таких сделок, как заключение договора между семейной парой, семьей и ее детьми, сестрами и братьями, опекунами и лицами, находящимися под их опекой, а также меж лицами, если одно из них, является подчиненным иному лицу, согласно положению по должности. Также, вычет на жилплощадь не предусматривается, если она покупается у организации, в которой покупатель занимает руководящую должность или же обладает долей в 25 или 50 %.
3. Денежные средства, использованные для покупки, были заемными или личными. Финансовые затраты на покупку, не должны браться из материнского капитала, субсидий социального характера, а также из других видов источников денежных средств.
4. У соискателя на вычет, имеется жилплощадь, на которую он зарегистрировал свои права. В том случае, если оформление собственности происходит на ребенка или же детей, которые еще не достигли совершеннолетнего возраста, то соискатель на удержание по налогу, обязан заверить официальными документами тот факт, что он в действительности является отцом или матерью ребенка.
5. Претендент на заполучение вычета, обязан быть лицом, которое уплачивает подоходные налоги. Такое условие обязательно, так как вычет предусмотрен только НДФЛ, который ранее уплачивался или только будет уплачен.

Соискатели на удержание по налогу должны выполнить следующие обязательства:

1. Собрать и предоставить документы, которые смогут подтвердить наличие права на вычет— квартирный договор, контракт по кредиту, все бумаги о платежах и понесенных затратах.
2. Заполнение и предоставление декларации 3-НДФЛ. Нужно, при реализации права посредством обращения в учреждения налоговой службы.
3. Написать и отдать заявления на выплату льготы своему начальнику—агенту по налогам.

Если, сумма удержания полностью не использовалась, то весь ее имеющийся остаток, автоматически переходит на год вперед, до того момента пока он полностью не исчерпается. Остаток от вычета, может быть реализован для покупки или осуществления строительства иной жилплощади, кроме того вычета, который был предусмотрен для возврата финансов, уплаченных на погашение кредитных процентов.

Нововведения последних лет

1. В 2012 году был утвержден список родственников, при приобретении жилого помещения у которых, нельзя оформить налоговый вычет. Это нужно учитывать при покупке недвижимости. Например, если муж купил квартиру у своих родственников, получить налоговую льготу на данный объект не получится. Этот пункт не касается дальних родственников.
2. В 2014 году положения о налоговых вычетах были изменены внесением нововведений в Налоговый кодекс. Пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса признал супругов уполномоченными лицами на получение налоговых льгот. В соответствии с новыми положениями, если супруг не смог добрать свой лимит, который составляет 260 тысяч рублей, он может добрать остающуюся сумму у супруга.
3. Одновременно было установлено, что максимальный размер выплаты, который рассчитывается с 2 миллионов рублей, распределяется отдельно на каждого заявителя, а не на сам недвижимый объект. Ранее, до введения нового положения, максимальная сумма распределялась на объект.

Важный момент! Нововведения распространяются только на те сделки, которые были заключены после 1 января 2014 года. На квартиры, которые были куплены раньше, гражданин уже не может подать заявление о возврате вычета, даже если у него не исчерпан лимит!

Утверждение права на жилплощадь и виды удержания по налогу

Если, семейная пара приобретает недвижимость, то им дается право самостоятельно определиться с тем, каким способом оформить право на свою собственность. Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет, что удержание по налогу зависит от прав, имеющихся у соискателя на недвижимость. Такое определение, дает право каждому из супружеской пары получить свой личный вычет, на конкретных условиях и в определённых пределах.

Существует всего четыре случая, каковые могут сыграть важную роль, при получении удержания по налогу, который собираются оформить семья:

1. Жилплощадь в доле.
2. Общая жилплощадь.
3. Жилплощадь личная.
4. Жилплощадь общая с детьми.

Законодательное закрепление

Порядок подачи документов, правила возврата налоговой льготы, ее размеры и сроки четко прописаны в налоговом законодательстве. Порядок оформления совместного имущества, приобретенного в браке, закрепляется в Гражданском и Семейном кодексах.

• Налоговый кодекс содержит положения, в каких случаях невозможна выдача возврата. Налоговый кодекс тесно переплетается с Семейным правом. По налоговому законодательству воспользоваться вычетом нельзя, если квартира приобретена у близких родственников.
• Семейный кодекс дает расшифровку понятия, кто относится к близким родственникам.
• Семейное и гражданское законодательство устанавливает права супругов собственников жилья, порядок пользования совместно нажитым имуществом.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Очень важно, чтобы семейная пара обговорила между собой, на основе каких расчетов будет осуществляться вычет. Придерживаясь Семейного Кодекса РФ, все денежные расходы обоих супругов это общие затраты, и при их делении, необходимо использовать соотношение 50 на 50. И если, супружеская пара предварительно не заключила никакую официальную договоренность между собой, то при разделе вычета, будет применяться именно условие, предусмотренное Семейным Кодексом.

Дабы, располагать возможностью на удержание по налогу одному из лиц, состоящих в браке, или им обоим сразу в пределах личного лимита, им необходимо предусматривать надлежащее:

1. Сумму личных затрат и кредитный процент на приобретение жилплощади. Вычеты не складываются и предъявлять право на компенсацию в размере 13% на них семейная пара может по максимуму.
2. Преимущество на получение удержания по налогу, и величина доступного для любого из семейной пары предела на налоговое удержание.
3. Денежная выгода, при выборе какого-либо варианта приобретения льготы, в число которых входят различные перспективы, в особенности если, имеющиеся право на вычет возможно перенести на последующий год или на иную жилплощадь.

Отказ в пользу супруга

Действующие правила возврата имущественного вычета исключили расхождения с положениями Семейного кодекса, касающиеся совместной собственности супругов.

Таким образом, право одного из супругов отказаться от вычета в пользу другого закономерно и не будет подвержено сомнению.

Но при этом необходимо соблюдение двух условий:

1. пара приобрела жилье, будучи в официальном браке;
2. супруг, в интересах которого отказан вычет, имеет на него право.

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости.

Механизм распределения вычета заработает после посещения подразделения ФНС, где нужно подать заявление с указанием причины (отсутствие дохода, временная нетрудоспособность, декретный отпуск).

О том, можно ли и как получить налоговый вычет с покупки квартиры супругам, смотрите в видеоролике:

Удержание при покупке жилплощади семейной пары в единое долевое владение

Наиболее элементарная ситуация, при каковой возможно определить права каждого лица семейной пары на удержание по налогу это единое долевое владение жилплощадью Изменения, которые были внесены после наступления 2014 года, добавили серьезные корректировки, по сравнению с теми, что функционировали до его наступления. По сей год, супружеская пара могла и вовсе не проявлять беспокойство по поводу того, кому и в какой величине причитался вычет. Ранее им приходилось полагаться в этом вопросе на величину доли на жилплощадь. Но, как только изменения коснулись НК РФ, и в нем появились определенные разъяснения от Министерства Финансов Российской Федерации, супругам пришлось теперь брать во внимание не саму величину доли, а финансовые затраты, которые каждый из них понес, и которые были документально зафиксированы.

После наступления 2014 года, можно выделить всего две ситуации о разделении удержаний по налогу и их размеров, которые способна создать супружеская пара или обусловиться между собой:

1. В первой ситуации, каждый из семейной пары, имеет право сам распределить расходы по своему усмотрению, так чтобы каждому их них, причитался вычет такого размера, о котором они между собой условятся. Главное условие в такой ситуации—это наглядное подтверждение того, кто и конкретно сколько, понес расходов или же, как вариант, супруги могут договориться о том, чтобы при предъявлении их платежных доказательств для получения удержаний по налогу, они не пересекались друг с другом.

1. Во второй ситуации, кто-то из семейной пары, будет притязать на удержание по налогу, поскольку именно он взял на себя все растраты или они осуществлялись из одной их общей суммы, которая не подлежит делению или делить ее просто не хотят сами супруги.

Какую ситуацию предпочесть, решает супружеская пара самостоятельно. К примеру, кто-то из семьи не утроен на работу, то логичнее всего, конечно же, предоставить право на удержание по налогу тому, кто работает. Но если и муж, и жена работают, то перед тем, как принять решение о том, кому будет причитаться право на удержание по налогу, необходимо определиться с совместными будущими намерениями на приобретение жилплощади и учесть другие различные аспекты данного вопроса.

Удержание по налогу в случае оформления жилплощади на одного представителя семейной пары.

Факт оформления приобретенной квартиры, лишь на одного представителя семьи, не сильно влияет на возможность приобретения удержания по налогу Определенные отличия, можно наблюдать только, при совершении самой процедуры получения удержания по налогу:

1. Супруги по своему решению определяют, как рассортировать в частях право на получение удержания по налогу.
2. Если, семейная пара приняла решение что 100% вычет заполучит тот из них, на кого зарегистрирована жилплощадь, то писать заявление в ИНФС нет необходимости.
3. Если, муж и жена решили отдать предпочтение такому распределению долей, как половина на половину, то в таком случае, понадобится написать надлежащее обращение в ИНФС.

Налоговый вычет

Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов:

Стандартный