Как получить НДФЛ за постройку дома

Содержание

При покупке земли и строительстве на ней дома можно вернуть часть расходов. До 260 тыс. руб. выплатит государство в виде вычета резиденту – плательщику НДФЛ. Право на такую льготу возникает после оформления документов на уже готовый дом и не имеет срока давности. Декларацию и заявление подают в ИФНС. Вернут уплаченный налог за последние 3 года, но не больше 13% от потраченных на стройку средств.

Многие знают, что при покупке квартиры можно оформить налоговый вычет и вернуть до 260 тыс. руб. от государства. А наличие такой возможности при покупке земельного участка и строительстве на нем дома некоторых удивляет. Это предусмотрено ст. 219 НК РФ.

В сумму можно включить расходы на приобретение земли и фактические траты на стройку: оплата подрядчикам, покупка строительных и отделочных материалов. Для этого нужно знать несколько важных правил.

Кто может получить

Как и другие виды вычетов, льгота на возведение дома распространяется только на налоговых резидентов РФ. Для признания таковыми нужно проводить на территории страны 183 дня в год и более.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2021/2022 г.г.

Следующее обязательное условие — перечисление налога на доходы физических лиц в казну РФ. НДФЛ уплачивают с заработной платы по трудовому или гражданско-правовому договору, доходов от сдачи недвижимости в аренду, инвестиций, выигрыша в лотерею.

jannoon028

Получить вычет можно при строительстве дома только в России. Как проводились работы — своими силами или по договору с подрядчиком — значения не имеет. Главное, чтобы расходы можно было подтвердить чеками, квитанциями или договорами.

И ещё одно важное условие. Каждый человек может оформить имущественный вычет на сумму не больше 2 млн руб. Это значит, что если ранее уже получена льгота при покупке квартиры на 1,5 млн руб., то на строительство будет не больше 500 тыс. руб. Это правило не работает для тех, кто оформлял вычет на жилье, приобретённое до 1 января 2014 г. В этом случае, независимо от суммы покупки, остаток сгорает и не переносится на следующие годы.

Когда появляется право

Оформить возврат можно только после того, как завершено строительство, а на дом зарегистрировано право собственности. Когда подавать документы, зависит от способа получения вычета. Их два — возврат уже уплаченного НДФЛ или освобождение от налогов будущего дохода.

Например, Иван купил участок и начал строительство в 2016 г. В июне 2020 г. он достроил дом и зарегистрировал собственность. Право на вычет возникло в 2020 г. Если мужчина решит вернуть уплаченный НДФЛ, подать декларацию в налоговый орган он сможет с января 2021 г. Для оформления вычета на будущие доходы Иван может обратиться в ФНС сразу после регистрации права собственности на дом, то есть уже в 2020 г.

Оформить можно без «срока давности», даже через 5 и 10 лет после регистрации документов на дом. Необходимо учесть, что налог вернут за 3 предшествующих года (ст. 78 НК РФ).

freepik

Можно ли получить вычет, если после регистрации дома продолжаешь заниматься его отделкой? Как отмечает ФНС, этот способ подходит только при строительстве с нуля. При покупке недостроенного жилья учесть расходы можно до момента регистрации права собственности.

Например, Иван приобрел землю с недостроенным домом. Он возвел второй этаж и после этого оформил здание в собственность в 2019 г. С января 2020 г. он может подать декларацию и получить возврат уплаченного налога. В 2020 г. он решил сделать перепланировку и потратил еще 300 тыс. руб. На эту сумму налоговый вычет заявить нельзя, поскольку по документам строительство завершено в 2019 г.

Что можно включить в расходы

Это могут быть траты на:

покупку земли для индивидуального жилищного строительства, садового или дачного участка. Главное, чтобы закон разрешал поставить на нем жилой дом. Исключение – если земля куплена у близких родственников, заявить ее стоимость к вычету не получится (ст. 105.1 НК РФ);
приобретение недостроенного дома и участка, на котором он находится. Дополнительно можно учесть все расходы на реконструкцию или увеличение площади до момента оформления права собственности;
составление проектно-сметной документации;
подключение к инженерным сетям (вода, газ, электричество);
приобретение материалов для стройки и отделки;
оплату подрядных работ.

Все расходы должны быть подтверждены договорами, чеками, расписками. Документы оформляют на того человека, кто планирует заявлять право на вычет. Не имеет смысла завышать стоимость или делать фиктивные договоры, ФНС обязательно проверит сведения.

Не включат в расходы покупку инструментов для стройки, установку сантехники, стоимость работ по благоустройству и прочие накладные расходы.

Сколько всего денег можно вернуть

Государство отдаст не больше 260 тыс. руб. на человека – 13% от 2 млн руб. При этом сумма вычета не может превышать фактических затрат на стройку, в том числе покупку участка. Если заплатили в бюджет меньше, чем сумма налога к возмещению, можно вернуть уже уплаченный НДФЛ, а остаток перенести на следующие годы.

Есть нюансы и при строительстве дома с использованием мер государственной поддержки (субсидии, материнский капитал). Эти суммы не учитывают при подсчете размера вычета.

wayhomestudio

И бонус для тех, кто в официальном браке. Оба члена семьи – муж и жена – имеют право получить до 260 тыс. руб. на каждого и вернуть в семью 520 тыс. рублей.

Документы для оформления

выписки ЕГРН на землю и дом;
подтверждение произведённых расходов: договоры, чеки, квитанции;
справку 2-НДФЛ;
налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если считаете, что все документы оформлены правильно, а налоговый орган незаконно отказал в возврате НДФЛ, решение можно обжаловать в судебном порядке.

Понравилась статья? Оцените, пожалуйста:

Источник: yakapitalist.ru

Вычет на строительство дома

Строительство дома на земельном участке: имеет ли право сын на имущественный вычет?

В 2013 г был приобретен земельный участок под строительство жилого дома. Оформили его на совершеннолетнего сына, но он не имел своих доходов (был учащимся в университете). В процессе производили строительство жилого дома, а все платежи производились родителями из заработной платы и использовались кредитные ресурсы.

В 2020 году сын получает доход, и домовладение сдаётся в эксплуатацию и регистрируется. Имеет ли право сын воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ. Благодарю за помощь.

12 ответов на вопрос

юрист Петрова Наталья Евгеньевна

Добрый день! Для того, чтобы получить возврат НДФЛ, нужно быть его плательщиком. Если у сына пока не было официальных источников дохода, с которых он уплачивал НДФЛ, в настоящее время он не может получить вычет. Но впоследствии, когда он трудоустроится и станет платить НДФЛ, он сможет обратиться за вычетом, главное чтобы документы, подтверждающие расходы на строительство дома, были на имя сына.

юрист Калашников Владимир Валентинович

Если платежи производились родителями, то он никак не сможет воспользоваться вычетом.

Поскольку одно из условий получения этого вычета это предоставление документов о расходах тем, кто его хочет получить.

У Вас же документы оформлены на родителей. А не на сына.

Поэтому и вычета не будет предоставлено (ст. 220 НК РФ).

Понимаю, что может быть Вы предполагаете что раз вы подарили землю ему то и вычет как бы привязан к этому. Но к сожалению это не так. Закон четко на этот счет определяет кто и при каких условиях может получить вычет.

юрист Садыков Ильдар Фанисович

Здравствуйте, Александр! Имеет право, т.к. согласно пп.2 п.1 ст.220 НК РФ есть право на имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

Причем это право у него возникло в 2013 году. И не важно, что налогооблагаемые доходы возникли позже. Возникшее право никуда не делось и можно получить вычет по приобретенному земельному участку. А вот по домовладению будет проблематично, если он расходов не нес, договоры были оформлены не на него. На данном этапе по окончании 2020 года (налогового периода по НДФЛ) ему нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ с года, когда начал получать доходы, а также подтверждающие документы по покупке, в т.ч. платежки.

юрист Шишкин Виталий Михайлович

Сын имеет право получить налоговый вычет за земельный участок. Если стал получать доходы и платить НДФЛ. Причем налоговый вычет можно получить не ранее наступления на него права, но не более чем за три предыдущих года.

Налоговый вычет за строительство жилого дома можно получить только при условии подтверждения. Что именно сын нес затраты на его возведение. Должны быть чеки, квитанции, договоры на его имя. а не на имя родителей. Иначе сыну откажут.

юрист Агинский Станислав Михайлович

Имущественным вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, может воспользоваться налогоплательщик при предоставлении в налоговый орган документов, подтверждающих права на имущественный налоговый вычет. Перечень подтверждающих документов указан в пп. 6, 7 п. 3 ст.

220 НК РФ. В числе прочих документов предоставляется свидетельство на право собственности на недвижимость.

Таким образом, получить имущественный вычет вашему мужу не удастся, так как он не является собственником недвижимости.

Воспользоваться правом на получение имущественного вычета могут физические лица при наличии у них доходов, для которых применяется налоговая ставка 13%, определенная п. 1 ст. 224 НК РФ.

Следовательно, если квартира оформлена на сына, у которого отсутствуют доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка 13 %, он не сможет воспользоваться имущественным налоговым вычетом до тех пор, пока у него не возникнут подобные доходы. Однако это не значит, что у него не будет возможности воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Налоговым законодательство не ограничен срок, когда собственник сможет воспользоваться данным вычетом при наличии у него налогооблагаемых доходов.

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн. руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;

максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс. руб.);

в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

юрист Дацкевич Константин Евгеньевич

Имущественным вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, может воспользоваться налогоплательщик при предоставлении в налоговый орган документов, подтверждающих права на имущественный налоговый вычет если сын не является лицом которое затратило на ипотеку денежные средства или на ремонт, он НЕ ПОЛУЧИТ вычет.

юрист Гавриченко Артем Игоревич

Одним из обязательных требований для получения имущественного вычета по НДФЛ является то, что собственником данного имущества были понесены расходы на его приобретение. Вместе с этим, для подтверждения права на вычет, необходимо будет предоставить документы, в том числе:

1. документы, подтверждающие право собственности;

2. платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на приобретение.

Поэтому, вероятнее всего, Ваш сын вычет не получит, поскольку все расходы несли родители.

(пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

юрист Ердякова Елена Александровна

Вы понимаете, что имущественный вычет может получить тот кто нес затраты, соответственно, при покупке земельного участка, предназначенного для строительства, расходы нёс ваш сын, согласно договору купли-продажи и эти расходы можно предъявить для имущественного вычета

Все остальные расходы, которые несли Вы, в случае если там стояли ваши данные, будут считаться расходами, которые понесли именно вы Вы, а не сын

Обычно, все чеки квитанции документы платёжные не содержат фамилию покупателя, они являются обезличенными, поэтому такие документы сын может предъявить в качестве подтверждения внесённых расходов на строительство жилого дома

Имущественным вычетом по пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, может воспользоваться налогоплательщик, для этого необходимо и представить эти документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет.

А если сын возместит затраты на строительство данного дома он сможет воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ на данное домовладение. Его доход подтвержден.

юрист Садыков Ильдар Фанисович

Смотря как оформлены договоры. Если он сам нес расходы на это домовладение (по документам), то сможет согласно ст.220 НК РФ. Но если будет отчуждение от близкого родственника, то в силу ст.105.1 НК РФ нет, т.к. при сделках между взаимозависимыми лицами вычет не предоставляется.

юрист Садыков Ильдар Фанисович

Источник: www.9111.ru

3 ндфл при строительстве дома какие документы

Для получения вычета необходимо собрать необходимый пакет документов. Одним из обязательных является справка по форме 3-НДФЛ.

При этом она действительна только при условии правильного оформления. Важно учесть всевозможные нюансы и особенности при её составлении.

Основные моменты ↑

Сегодня многие приобретают земельные участки для строительства своего собственного, частного дома.

Но прежде чем купить землю и начать приобретать строительные материалы, необходимо тщательно ознакомиться с налоговым законодательством.

Так как можно существенно снизить затраты на строительство при помощи налогового вычета. Но для его получения необходимо собрать пакет соответствующих документов.

Фактически, 3-НДФЛ является налоговой декларацией, подаваемой в налоговую инспекцию в месте регистрации гражданина.

Благодаря ей физическое либо юридическое лицо может легко отчитаться за свои доходы и расходы, подтвердить их.

Также 3-НДФЛ позволяет получить налоговый вычет следующих типов:

При строительстве дома предоставляется вычет имущественного типа. За счет него можно существенно уменьшить затраты на строительство, вернув часть денежных средств за счет бюджета государства.

Важной особенностью налогового вычета является то, что право на него имеет только официально трудоустроенное лицо.

Так как вычет выплачивается из суммы подоходного налога, вычитаемого в размере 13% от каждой месячной заработной платой.

Если физическое лицо не имеет официального места работы, соответственно прав на получение налогового вычета у него нет.

Порой возникают некоторые вопросы у налогового органа касательно вычета в ситуации, когда в платежных документах обозначается одно лицо, а вычет оформляется на другое. Подобное возможно только в случае, если оба гражданина являются супругами и официально трудоустроены.

Если же необходимый для вычета пакет документов в налоговой службе принимать отказываются, следует сослаться на Письмо Минфина Российской Федерации от 02.07.09 г. №03-04-07-01/220.

Согласно ему, расходы супругов считаются общими. Согласно налоговому законодательству право на получение налогового вычета отсутствует в следующих случаях:

при строительстве были использованы какие-либо субсидии от государства, материальная помощь со стороны работодателя или нечто иное;
недостроенная недвижимость была приобретена у родственников (дети, родители, опекуны, опекаемые).

При строительстве дома необходимо в обязательном порядке вести учет всех расходов в документальной форме.

В противном случае подтвердить их в налоговой службе просто не получится, что приведет к невозможности получения налогового вычета.

Возмещение НДФЛ при осуществлении постройки дома может быть выплачено на основании следующих платежей:

оплата проектировочных и сметных работ, выполняемых подрядными строительными организациями:
приобретение всевозможных строительных материалов, необходимых для постройки жилого дома;
расходы за осуществление строительных работ, выполненных наемными рабочими;
плата за подведение всевозможных инженерных коммуникаций к дому (электричество, газ, водопровод, канализация).

Также к возмещаемым расходам относятся платежи по заемным средствам – при оформлении кредита на строительство частного дома.

Причем в расчет при оформлении налогового вычета берется не только сумма кредитного займа, но также проценты, оплаченные банку.

Важно лишь предоставить в налоговые органы соответствующие подтверждающие документы: утвержденный банковской печатью график платежей, кредитный договор.

Как заполнить 3-НДФЛ при строительстве дома ↑

Очень важно при осуществлении строительства дома заполнить правильно документы. Так как при наличии каких-либо ошибок налоговики имеют право отказать в налоговом вычете на основании присутствия неточностей в расчетах.

Это приведет к необходимости осуществлять сбор документов и их подачу заново, что обусловит немалые потери времени.

На сегодняшний день при подаче справки 3-НДФЛ используется новая её форма, она содержит 24 страниц: первые два листа – титульные, следующие четыре – пронумерованные разделы.

Они содержат все расчеты, касающиеся доходов лица, которому необходим вычет. Раздел №5 содержит конечный расчет НДФЛ – в нем обозначается полная сумма, обязательная к уплате.

В разделе №6 присутствуют суммы, обязательные к перечислению в бюджет либо возврату из бюджета – все зависит от КБК (кода бюджетной классификации).

Именно этот раздел и содержит всю обязательную информацию, касающуюся величины налогового вычета. Особенно важны листы, обозначенные буквами А, Б, В1 и В2.

Они содержат информацию о доходах лица, подающего данный документ:

Ячейка	Содержание
Лист А	Содержит данные о доходах, с которых полагается выплачивать налог на территории РФ (исключение – полученные в результате ведения предпринимательской деятельности)
Лист Б	Доход от ведения какой-либо деятельности за границами РФ (исключение – предпринимательская деятельность, частная практика)
Лист В1	Заполняется индивидуальными предпринимателями
Лист В2	Необходим физическими лицам, имеющим доходную частную практику

Помимо перечисленных выше имеется ещё целых 12 листов. Все они имеют буквенное обозначение (от Г до Л) и необходимы:

для заполнения 6 первых листов;
для вычисления размеров налоговых вычетов.

Каждый лист из 12 имеет следующее индивидуальное предназначение:

Ячейка	Описание
Лист Г	Требуется для осуществления расчета тех доходов плательщика налогов, которые не облагаются подоходным налогом (п.28, 33 ст.№217 Налогового Кодекса РФ)
Лист Д	Применяется для выполнения вычислений по различного рода вычетам, полагающимся за авторские работы, изобретения, получаемые на всевозможных конкурсах и при иных условиях
Лист Е	Вычисляется налоговый вычет, предусмотренный согласно договорам гражданско-правового характера
Лист Ж1	Заполняется при наличии вычетов, причитающихся от реализации какого-либо имеющегося в собственности имущества
Лист Ж2	Применяется для осуществления вычисления вычетов, получаемых в результате продажи имущественных прав
Лист З	Применяется для вычисления налоговой базы при договоре покупке-продаже ценных бумаг (перепродажа акций, бизнес-активов)
Лист И	Содержит информацию, аналогичную листу З, но только с учетом того, что все операции выполняются доверенным лицом
Лист К1	Применяется для вычисления стандартных налоговых вычетов
Лист К2	Используется для вычисления социальных налоговых вычетов
Лист К3	Применяется для расчета социальных налогов (п.1 ст.№219 Налогового Кодекса РФ)
Лист К4	Необходим для вычисления социальных налогов, уплачиваемых в негосударственный пенсионный фонд

В последнем листе, обозначаемым как Л, осуществляется расчет налогового вычета, исходя из сумм, потраченных на приобретение жилой недвижимости: квартиры, частного дома.

Далеко не всем известно, что при строительстве собственного загородного дома, можно вернуть часть затраченных на его возведение денег за счет бюджета страны.
Наше государство предоставляет возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома или, так сказать, вернуть часть налога на доходы, уплачиваемого всеми трудоспособными и официально трудоустроенными гражданами РФ из их заработной платы.
Однако, как известно, бесплатный сыр бывает только в мышеловке и во всех делах, относящихся к госбюджету, есть свои нюансы. Кому положен этот вычет, и каким образом его можно получить, рассмотрим в данной статье.

Что такое имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Ответ на этот и последующие вопросы дает статья налогового кодекса России за номером 220, которая собственно и регулирует все аспекты, связанные с предоставлением имущественных вычетов работающему населению страны.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома – это денежная компенсация, выплачиваемая из государственного бюджета в размере тех сумм денег, которые фактически были потрачены вами на постройку загородного жилья. Данная государственная выплата осуществляется в виде возврата ранее удержанного из вашей заработной платы налога на доходы в размере 13%.

Надо сказать, что рассчитывать на получение возврата налога можно не только при непосредственном строительстве дома, но и в случае приобретения:

уже готового дома, пригодного для проживания, или его доли;
участка земли или его части, относящегося к категории земель под ИЖС;
земель или их частей, на которых уже расположен покупаемый вами готовый дом или его доля.

А также претендовать на возврат налога можно в случае, когда вы оплачиваете:

% по кредитным и заемным средствам, если они фактически были израсходованы на возведение или покупку всех ранее названных жилых объектов или их долей;
% по кредитам, которые были получены от банков с целью рефинансирования (повторного кредитования) кредитов, если они, опять-таки, были фактически потрачены на приобретение жилой недвижимости, обозначенной ранее.

В данной статье мы подробно рассмотрим получение имущественного вычета при строительстве дома или его покупке.

Однако следует понимать, что механизм получения возврата налога для всех прочих объектов жилой недвижимости тот же.

Нюансы предоставления имущественного вычета

Также следует понимать, что сумма ваших затрат на возведение дома или его покупку не будет возмещена в полном объеме, а лишь в размере 13% от них, но не более 2 млн. рублей.

Максимальная сумма расходов при строительстве дома для получения имущественного вычета

Приведем пример! Вы построили или купили готовое жилье в 2016 году, фактически израсходовав при этом 2 млн. 600 тыс. рублей. Возможный лимит при расчете размера вычета в 2016 году равен 2 млн. рублей. Т.е. к расчету суммы вычета, который вы сможете получить, мы можем принять только 2 млн. руб. из фактически потраченных двух миллионов шестисот тысяч рублей.

Предположим, что ваш совокупный доход за 2016 год составил 500 т.р. При этом, доход может быть от деятельности, осуществляемой в качестве индивидуального предпринимателя, сдачи в аренду какого-либо личного имущества или же доход, полученный от работодателя на основном месте трудоустройства или по совместительству.

Уплаченный НДФЛ за 2016 год должен составить:

500 т.р.* 13% = 65 т.р.

Дальше начинается самое интересное! Расчет суммы налога к возврату, на получение которого вы можете рассчитывать от государства. Он будет равен 13% от суммы, понесенных вами расходов. А именно:

2 млн. руб. (т.к. это максимально возможная сумма, даже если вы на самом деле потратили гораздо больше) * 13% (ставка НДФЛ) = 260 т.р.

Однако не стоит обольщаться. Всю эту сумму сразу получить не удастся. А только 65 т.р. (размер НДФЛ, который мы взяли для целей нашего расчета). Остальные 195 т.р. (260 т.р. – 65 т.р.) можно будет вернуть в следующем или идущих за ним годам, до тех пор, пока весь размер вычета, равный 260 т.р., не будет использован.

Если ваш доход составил больше 500 тыс. за год, в отличие от нашего примера, и вы уплатили сумму НДФЛ равную 260 тыс. или более рублей, то вы можете получить полную сумму вычета единовременно.

Приобретая уже готовый дом, возместить расходы посредством данного вычета получится только после получения свидетельства о гос.регистрации права собственности на ваше новоприобретенное жилище;
При возведении нового дома своими силами можно компенсировать, как уже ранее отмечалось, только суммы фактически понесенных расходов;
Вы не можете рассчитывать на получение вычета, если:

Для возведения или приобретения дома использовались средства, выделенные работодателем или любыми другими лицами;
Возведение жилого строения велось за счет денег из материнского капитала;
Вы купили дом у близкого родственника: жены/мужа, детей (усыновленных, в том числе), родителей, опекунов, попечителей, подопечных и любых других лиц и организаций, с которыми у вас могут быть взаимовыгодные и/или взаимозависимые отношения.

Вычет могут получить родители либо опекуны, если они приобрели или построили дом для своих детей моложе 18 лет;
Чтобы получить возврат налога, необходимо заполнить заявление, налоговую декларацию 3-НДФЛ, документы, способные подтвердить понесенные расходы, и сдать их в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за тем в котором вы осуществили строительство или покупку дома. (Если вы построили дом в 2016 году, то декларацию необходимо предоставить до 30 апреля 2017 года);

Налоговая служба должна дать ответ, при этом подтвердив ваше право на получение вычета либо же отказав в нем со ссылкой на причины (зачастую это ошибки в заполнении документов, исправив которые, можно подать документы вторично), в течение 30 календарных дней со дня подачи вами заявления.
Получение вычета возможно только единожды за всю жизнь по каждому отдельному объекту недвижимого жилого имущества, при условии, что вами была использована вся сумма вычета единовременно, в пределах действующего в данном году лимита. Напомним, он составляет 2 млн. руб. на 2016 год. Подробнее об этом в видео:

Получение имущественного вычета пенсионерами

Когда гражданин РФ находится на пенсии, имущественный вычет получится получить только за 3 предыдущих года.

Таким образом, если вы приобрели статус пенсионера в 2016 году и построили или осуществили покупку дома в этом же году, то вычет можете получить за 2013, 2014, 2015 годы. Это допустимо при условии, что в эти периоды вы были официально трудоустроены и исправно платили (вы или ваш работодатель) налог на доходы физических лиц (ранее подоходный налог).

Если же вы находитесь на пенсии с 2012 года, а дом построили в 2016 году, то предоставление вычета невозможно. Если вы продолжаете трудовую деятельность официально, являясь пенсионером, то вам доступно получение вычета по общим правилам.

В следующем видео будет рассказано, как получить вычет пенсионерам при покупке квартиры. Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома!

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Для этих целей принимаются следующие категории расходов, которые документально могу быть подтверждены:

Какие расходы принимаются для получения имущественного вычета

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Необходимо собрать и предоставить в налоговую службу по месту вашей регистрации следующий пакет документов:

Документы, необходимые для получения имущественного вычета

Если остались вопросы, смотрите очень подробный видео-семинар о том, как получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома:

Все не так сложно и запутанно, как может показаться на первый взгляд. Дерзайте и у вас все получится!

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Что такое налоговый вычет при строительстве дома ?

Налоговый вычет при строительстве дома можно заявить только после регистрации прав собственности на объект.

При этом возместить НДФЛ можно по:

подтвержденным документально расходам на строительство дома;

фактически уплаченным ипотечным процентам по займам, взятым на строительство;

расходам на приобретение земельного участка под ИЖС.

Имущественный вычет при строительстве дома

Вычет на строительство дома предоставляется на следующие расходы (стат. 220 НК РФ):

по приобретению материалов для застройки;

по составлению проектной и сметной документации;

по приобретению недостроенного жилья;

по оплате строительных и отделочных работ;

по подключению к коммуникациям – электропитанию, канализации, водоснабжению и пр.

Налоговый вычет на строительство дома – документы:

свидетельства, подтверждающие право собственности на землю и дом;

платежные документы на расходы – чеки, квитанции, выписки банков, договора, накладные, сметы;

декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;

заявление на вычет;

Налогия объясняет:

Обратите внимание, что нужны квитанции, подтверждающие стоимость работ. Квитанции могут быть выписаны от руки.

Размер вычетов на строительство жилого дома ограничен 2 млн. руб. – на объект недвижимости и 3 млн. руб. – на ипотечные проценты. Вычет не предоставляется, если расходы были произведены за счет средств материнского капитала или других дотационных источников.

Воспользуйтесь одним из наших продуктов:

ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ
Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию

ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА
Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома

МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА
Сразу выплачиваем вам сумму возврата

Смотрите также:

Полезные ссылки:

В словаре «Налогопедия» в популярной форме, доступной для самого широкого круга пользователей, объясняются наиболее употребительные понятия и концепции российской системы налогообложения, в частности, системы налогообложения физических лиц. Налогопедия подготовлена коллективом Налогии. Налогопедия существует только в электронном виде на веб-сайте Налогия (www.nalogia.ru). Все авторские права на статьи Налогопедии принадлежат Налогии и защищаются законом.

Вы можете посмотреть перечень словарных статей здесь.

Источник: nalog-plati.ru