Получение образования сегодня в России может стоить существенных сумм. Государство позволяет частично компенсировать понесенные в этой сфере расходы. Основная часть российских граждан имеет право оформить налоговый вычет за обучение. Величина его будет зависеть от стоимости услуги и получателя образования. Итоговая сумма за год не велика, но при длительных расходах может стать вполне существенной.
Общая информация о налоговом вычете за обучение
В России предусмотрены разные категории налоговых вычетов. Большинство их ассоциирует с покупкой недвижимости. Но этим они не ограничиваются. Налоговым вычетом гражданин может воспользоваться, если желает вернуть часть денежных средств, потраченных на обучение.
Причем получить вычет можно, если претендент на него оплачивал:
- собственное получение образования;
- платил за обучение своего ребенка или опекаемого лица;
- оплачивал образование брата или сестры.
Налоговый вычет можно получить не только за приобретение высшего образования по очной форме обучения. Он доступен, если человек обучался в школе или колледже на платной основе, оканчивал автошколу или посещал различные платные курсы. Если речь идет о получении образования ребенком или родственником, его предоставят только, если на момент прохождения обучения гражданин не достиг 24-летнего возраста.
Налоговый вычет за обучение в автошколе: как заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог за обучение
Важно в таком случае, чтобы организация или ИП, осуществляющие образовательный процесс, имели лицензию на него. Все возможные типы образовательных учреждений указаны в ФЗ РФ № 273 (от 29.12.2012).
Кто может получить налоговый вычет
Получение налогового вычета подразумевает возврат НДФЛ, который претендент заплатил в государственную казну ранее. Т.е., чтобы на него претендовать, плательщик должен платить регулярно подоходный налог.
Основная часть НДФЛ отчисляется работодателями с заработков своих наемных работников. Но право на налоговые вычеты имеют также лица, которые платят подоходный налог с доходов от сдачи внаем имущества или от его реализации.
Могут получить вычет по расходам на обучение и пенсионеры, хотя с пенсии НДФЛ в России не платится. Для оформления важно только, чтобы гражданин платил налог в течение трех лет, предшествующих дате проведения оплаты.
Сколько денег можно получить
Гражданин, который вкладывал денежные средства в процесс обучения детей или в собственное образование, может вернуть 13 % от выплаченной суммы, но с ограничениями:
- 120 тыс. руб. в год, если заявитель получает вычет за свое образование;
- 120 тыс. руб. в год, когда заявитель оплачивает образовательные услуги в пользу сестры или брата;
- 50 тыс. руб. в год на каждого собственного ребенка.
Максимальная сумма налогового вычета
Если заявителю полагаются еще какие-то социальные вычеты, их все суммируют за год. И 120 тыс. руб. – это максимально возможная общая сумма, если заявитель платил за собственное образование или образовательные услуги, полученные единокровными братьями и сестрами. Не суммируют к ним только вычеты, полагающиеся лицам, которые занимаются благотворительностью или оплачивают дорогостоящее лечение.
Когда родитель намеревается получить вычет за образование своих детей, его разрешено не суммировать с прочими социальными вычетами. За каждого ребенка максимум полагается 13% с 50 тыс. руб.
Расчет выплаты
Например, у женщины двое сыновей обучаются в колледже. За каждого ей полагается вычет.
(50 000 х 0,13) х 2 = 13 000 – эту сумму ей должны вернуть за год обучения.
Остаток по вычету не переносится. Выгодней вносить оплату каждый год, а не платить сразу всю сумму.
Например, гражданин получает второе образование в вузе. Он заплатил сразу за три года обучения сумму равную 400 тыс. руб. Ему вернули вычет со 120 тыс. руб.
А если бы он разделил 400 тыс. руб. и вносил оплату каждый год, сумму в 15 тыс. 600 руб. ему бы возвращали еще два раза в последующие годы.
Порядок оформления
Лицам, которые оплатили собственное обучение или образовательные услуги детей, можно оформить налоговый вычет двумя способами:
- подать соответствующее заявление в ФНС;
- обратиться за возвратом налога к своему работодателю.
Наемные работники, осуществляющие трудовую деятельность и отчисляющие НДФЛ, могут сами выбрать, какой способ им подходит больше. У лиц, которые не являются наемными работниками, есть право только на обращение в ФНС.
Через работодателя
Раньше вернуть часть налога за расходы по обучению можно было только через ФНС. С 2016 года обратиться за вычетом можно к своему работодателю. Такой вариант имеет свою выгоду, т.к. заявителю нет необходимости дожидаться окончания того периода, в течение которого он понес расходы по оплате образования.
Но предварительно следует обратиться в ФНС, чтобы получить справку о том, что заявитель имеет право на социальный налоговый вычет. Выдают ее по личному заявлению в течение месяца со дня обращения.
Работодателю отводится 30 дней на проверку представленных документов. Если они удовлетворяют требованиям, через месяц с работника перестают удерживать НДФЛ с заработной платы. И так несколько месяцев подряд, пока не наберется требуемая сумма.
Через налоговую
Как показывает практика, большинство граждан предпочитает оформлять вычет непосредственно через ФНС. В таком случае заявителю следует дождаться окончания того налогового периода, в течение которого он понес расходы за образование. Т.е. если он оплатил учебу в вузе в 2019 году, подать заявку в ФНС можно не ранее 2020 года.
Сделать это можно:
- во время личного посещения ближайшего отделения;
- направив заявление со всеми документами заказной корреспонденцией по почте;
- подав заявку в электронном виде на официальном портале ФНС.
Если гражданину необходимо подавать налоговую декларацию за предшествующий год, удобней совместить процедуру с подачей заявления на вычет.
Представленные документы проходят проверку, и решение выносится в течение трех месяцев.
Если по заявке принимается положительное решение, деньги на счет переводят в течение месяца после его вынесения.
Необходимые документы
Чтобы оформить вычет по расходам за обучение, претенденту необходимо собрать и представить определенный пакет документов:
- Договор о предоставлении образовательных услуг, заключенный с образовательным учреждением.
- Копию лицензии на предоставление образовательных услуг (ее реквизиты могут быть указаны в тексте договора, в таком случае отдельный документ не нужен).
- Документы, которыми заявитель может подтвердить факт проведения оплаты за услуги по образованию (чеки, квитанции, ордера и пр.).
- Справку о доходах за период, на который оформляется вычет. Можно взять ее у работодателя.
Если заявитель намеревается получить налоговый вычет за образовательные услуги, оказанные его ребенку, от него дополнительно запросят следующие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка, за образование которого было заплачено.
- Копию документа, подтверждающего факт родства, если заявитель оплачивал обучение брата или сестры.
- Если вычет оформляется опекуном или попечителем за обучение подопечного, нужен документ, подтверждающий факт установления опеки или попечительства.
- Справку из образовательного учреждения о прохождении обучения по очной форме.
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог
Процедура оформления вычета на обучение осуществляется только за те налоговые периоды, когда заявитель непосредственно его оплачивал. Для подачи заявки предусмотрен срок давности. Он составляет три года. Если обратиться за вычетом позднее, его не предоставят.
Особые ситуации
Пока родные дети плательщика, его единокровные братья и сестры находятся в возрасте до 24 лет, он может вернуть часть средств, израсходованных на образовательные услуги. Но только при условии, что именно он оплачивает получение образования.
Оформление вычета за ребенка
Сколько бы ни было детей у плательщика, за каждого ему полагается налоговый вычет в размере 13% от 50 тыс. руб. Это по 6 тыс. 500 руб. за год за каждого. Если у родителя трое детей, и он оплачивает их образование, всего за год ему вернут 19 тыс. 500 руб.
Вычет за образование собственных детей не суммируют с иными социальными вычетами. Родитель, в любом случае, имеет право оформить 50 тыс. руб. по нему, а прочие оформлять отдельно.
Оформление вычета за братьев и сестер
Если кто-то оплачивает образование единокровных братьев и сестер, он может вернуть 13% от 120 тыс. руб. Если он заплатил за их образование меньшую сумму, вычет рассчитают с нее. Если большую, все равно, только с указанной суммы.
Но вычет за образование братьев и сестер суммируется с прочими социальными вычетами. Поэтому, если плательщик оплачивал за этот период и свое образование, ему вернут вычет только со 120 тыс. руб. за всех.
Государство предоставляет возможность своим резидентам возвращать часть средств по существенным расходам. При налоговом вычете за образование гражданин может вернуть за год максимум 16,5 тыс. руб. А если у него имеются дети и он платит и за их образовательные услуги, сумма увеличивается.
Источник: aktbuh.ru
Как получить налоговый вычет за обучение
Воспользоваться правом налогового вычета за потраченные на обучение деньги может каждый россиянин, правда не всякий желает этим правом воспользоваться. Причем в расчет берется оплата за обучение не только собственное, но также детей, родственников. Учебные заведения подразумеваются, как высшего порядка, так и средние специальные, спортивного характера и прочие.
Данная статья призвана разъяснить большинству граждан легкость оформления налогового вычета за финансы, потраченные на образование.
Популярные займы — одобрение 97%
Общие вопросы по налоговому вычету
Для начала необходимо разобраться с самим налоговым вычетом. Выясним – что это такое и кому может предоставляться. Граждане, отчитывающиеся по доходам, имеют возможность уменьшить налоговую базу на сумму, потраченную на обучение себя, либо детей, родственников в учреждениях различного толка.
Работая на постоянной основе, либо получая официальный доход каким-то иным способом, гражданин обязан отчитываться перед государством о финансах, заработанных за определенный период. Исчисление налогов происходит с общей суммы полученного дохода – налоговой базы, по определенной ставке. Вычет позволяет уменьшить налоговую базу, соответственно и окончательная сумма уплачиваемого сбора уменьшается.
Получи первый займ бесплатно!
Чтобы воспользоваться правом вычета – нужно соблюсти ряд обязательных условий.
Они следующие:
- обязательный официальный доход;
- не более чем за три года до момента обращения необходимо оплатить получение образования, либо какого-то обучения в учреждении, имеющим соответствующее разрешение от государственных структур;
- оплачиваемое обучение может быть любой формы непосредственно для соискателя вычета, но строго очной формы для сторонних граждан (детей не старше двадцати четырех лет).
Причем дети могут быть не только кровными, но также приемными, либо находящимися с соискателем в близком родстве.
Большинство граждан не пользуются правом налогового вычета по образовательным выплатам, считая, что подразумевается лишь обучение в учреждениях высшего порядка. На самом деле список учреждений намного шире.
Первый заём — без процентов!
Это могут быть:
- учреждения, занимающиеся повышением навыков или квалификации;
- учреждения, предлагающие дополнительное образование, в том числе спортивного и культурного характера
- организации школьного направления;
- дошкольные учреждения.
К рассматриваемым учреждениям относятся и частные заведения, для которых обязательным условием выступает нахождение на российских территориях.
Определившись с общими вопросами, можно переходить к непосредственному расчету вычета, на который можно рассчитывать.
Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий
Расчет суммы налогового вычета за учебу
Налоговый Кодекс определяет суммы, уплаченные за образовательные услуги, с которых граждане получают право вычета.
Градация следующая:
- непосредственно по соискателю действует ограничение в потраченных финансах – не более ста двадцати тысяч рублей;
- для средств, потраченных на детей, родственников действует ограничение в двадцать пять тысяч рублей из расчета на каждого из родителей, либо в пятьдесят тысяч из расчета на одну семью, в общем.
Для лучшего понимания можно рассмотреть несколько примеров выплат и получения налогового вычета по ним.
Лучшие новые МФО!
Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.
Ситуация первая
Обучение на одного ребенка в учреждении высшего порядка составляет двенадцать тысяч в месяц, что приводит к затратам в сто сорок четыре тысячи за год обучения. Беря средние заработные платы обеих родителей по тридцать тысяч на каждого, можно рассчитать налоговый вычет, на который могут рассчитывать родители по ставке подоходного налога в тринадцать процентов:
30000 х 12 месяцев х 13%
Получаемая сумма составляет сорок шесть тысяч восемьсот рублей. Каждому родителю полагается сумма к вычету не более двадцати пяти тысяч рублей, которую и можно указать для налогового вычета. Тринадцать процентов от двадцати пяти тысяч составляет три тысячи двести пятьдесят рублей. Именно это значение можно вычесть из общей налоговой базы получаемого дохода каждого из родителей.
Популярные займы на карту
Увеличьте шансы на одобрение займа — отправьте заявки в несколько МФО.
Ситуация вторая
Решив усовершенствовать собственные знания и навыки, гражданин обращается в соответствующее заведение, обладающее всеми необходимыми разрешениями и лицензиями от государства.
Год, проведенный в заведении, обойдется гражданину в семьдесят тысяч рублей. Но эти расходы были не единственными. Гражданин решил разместить тридцать тысяч рублей в негосударственный пенсионный фонд в качестве добровольного взноса в счет будущего пенсионного обеспечения. Кроме того на добровольное страхование медицинского характера гражданин оформил полис, оценивающийся в тридцать тысяч рублей.
Имея совокупный доход за месяц в пятьдесят тысяч рублей, гражданин перечисляет в бюджет государства налогов с дохода шесть тысяч пятьсот рублей. На социальные расходы гражданин потратил сумму, составляющую сто тридцать тысяч рублей, что на десять тысяч превышает рассматриваемое к вычету значение. Именно определяемым Налоговым Кодексом лимитом придется ограничиться гражданину для получения налогового вычета. Составит он не более пятнадцати тысяч шестисот рублей, на которые и можно будет уменьшить налоговую базу за отчетный период.
Получи первый займ бесплатно!
Что необходимо для оформления вычета?
Разобравшись с цифрами на конкретных примерах, можно перейти к следующему необходимому шагу – оформление документов на получение права налогового вычета.
Понадобится следующее:
- соглашение, заключенное с образовательным учреждением;
- в отдельных случаях потребуются подтверждающие копии разрешений и лицензий учреждения на ведение деятельности;
- заполненная декларация по полученным доходам соискателя;
- справка по форме 2-НДФЛ, оформленная по месту трудоустройства;
- подтверждение осуществленного платежа, в том числе кассовые документы и чеки.
Первый заём — без процентов!
Для случая, когда вычет оформляется по средствам, потраченным не на самого соискателя, необходимо представить документы о родстве с людьми, в пользу которых потрачены финансы на образование.
Заполнение декларации можно осуществить как ручным способом, так и в автоматическом режиме на сайте налоговой инспекции. Именно там есть необходимые программы, с помощью которых заполнение декларации осуществляется просто и быстро. Корректно указав необходимые данные, на выходе можно получить готовую и правильно заполненную декларацию по доходам.
Со всеми подготовленными документами необходимо отправиться в налоговую службу по месту проживания и подать заявление на предоставление вычета, либо на возврат излишне затраченных средств – по желанию.
Таким образом, данная статья дает понять, что возврат некоторой суммы потраченных на образование денег (на себя, либо родственников) в виде налогового вычета – совсем несложный процесс.
Вычет за образование
Источник: snowcredit.ru
Налоговые вычеты за учебу: основные сведения 2457
Российское законодательство разрешает возвращать часть уплаченного налога на доходы физических лиц в ряде ситуаций. Одной из них является получение образования на коммерческой основе. Кто и как может вернуть деньги – рассмотрим в этой статье.
Что такое налоговый вычет за учебу
С точки зрения закона, налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшают налогооблагаемую базу (сумму, с которой исчисляется налог). Если сразу такой перерасчет сделать не удается, плательщик может вернуть излишне уплаченный налог в следующем году.
В главе 23 Налогового кодекса , посвященной НДФЛ, упоминаются разные вычеты:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- инвестиционные;
- профессиональные.
Нас интересует категория социальных. Ведь именно к ним, согласно пункту 2 части 1 статьи 219 НК РФ , относится льгота для несущих затраты на обучение.
Вычетом является сумма фактически понесенных затрат на обучение. Так что, хотя обучение на платной основе и затратно, оно предполагает небольшую компенсацию от государства.
Рассмотрим пример. Студент Иванов подрабатывал во время учебы в университете:
- в 2019 году он заплатил за образовательные услуги 40 тысяч рублей;
- в месяц работодатель ему платил 10 тысяч рублей;
- работал Иванов с апреля по декабрь (9 месяцев);
- его годовой доход составил 90 тысяч рублей.
Налоговый вычет составит 40 тысяч рублей. Если Иванов узнает о такой возможности заранее и сообщит об этом работодателю, последний фактически удержит НДФЛ только с 50 тысяч рублей (90 тысяч – 40 тысяч).
Однако чаще всего люди реализовывают свое право на налоговую льготу позднее. В нашем случае работодатель ежемесячно платит НДФЛ с зарплаты Иванова:
- за год он уплатит 90 000 * 13% = 11 700 рублей;
- у Иванова будет возможность вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, – 40 000 * 13% = 5200 рублей;
- Иванов получит разово 5 200 рублей на руки;
- фактически в бюджет пойдет 11 700 – 5 200 = 6 500 рублей.
Иными словами, работающие студенты получают небольшую скидку на оплату учебы. Однако и неработающих государство тоже не обижает.
Кто может получить вычет
Главное условие для возникновения права на него – это уплата налога на доходы физических лиц. Соответственно, такого права нет:
- у трудящихся неофициально (за кого работодатели не делают отчислений в бюджет);
- у индивидуальных предпринимателей на упрощенной или патентной системах налогообложения, а также уплачивающих единый вмененный налог на доходы;
- у крестьян и фермеров.
Как мы уже убедились выше, работающий студент может получать льготу. При этом неважно, сколько ему лет и какую форму обучения он выбрал. Главное, чтобы он:
- числился в организации, имеющей лицензию на образовательную деятельность;
- заключил с ней официальный договор;
- мог подтвердить совершенные платежи.
Но самим обучающимся перечень субъектов не ограничивается. На вычет могут претендовать и другие работающие члены семьи, оплачивающие обучение родственника. Правда, возможность эта несколько ограничена:
- степенью родства;
- возрастом обучающегося;
- очной формой получения образования (табл. 1).
Кто и при каких условиях может получить вычет
| Степень родства | Предельный возраст обучающегося |
| Мать или отец | 24 года |
| Брат или сестра (в том числе неполнородные) | 24 года |
| Бывший опекун или попечитель | 24 года |
| Действующий опекун или попечитель | 18 лет |
При этом не имеет значения тип образовательной организации . Это может быть:
- детский сад;
- частная школа;
- ссуз;
- вуз;
- учреждение дополнительного образования детей (языковые курсы, кружки, спортивные школы, школы искусств);
- организация дополнительного профессионального образования взрослых (курсы повышения квалификации или профпереподготовки).
Неважно, государственная это организация или частная, первое это образование или последующее.
Нельзя претендовать на вычет только в том случае, если учеба оплачивалась материнским капиталом.
Предельные размеры вычета
Они ограничены на законодательном уровне. Лимит – 50 тысяч рублей. Но если в семье учатся несколько детей, 50 тысяч – это предел для каждого ребенка. Однако распространяется он сразу на обоих родителей.
Рассмотрим несколько примеров.
Ситуация 1
У Марии и Петра трое детей-студентов. За учебу каждого они платят 60 тысяч рублей. Родители договорились, что вычет будет предоставляться Марии.
Лимит на каждого ребенка составляет 50 тысяч рублей. Значит, семья может получить вычет в размере только 150 тысяч (а не 180) или вернуть в следующем году 19 500 рублей (а не 23 400 рублей).
Но есть еще один важный нюанс: социальных налоговых вычетов по НДФЛ существует несколько. В совокупности они не могут превышать 120 тысяч в год.
А на двоих поделить сумму затрат можно. Поэтому 30 тысячами жертвовать все-таки не придется. Мария получит вычет на 75 000, Петр – на столько же. Таким способом в лимит они уложатся.
Ситуация 2
Рассмотрим еще один пример с другими условиями. В 2019 году Мария проработала 3 месяца с доходом 30 тысяч рублей, а потом уволилась по семейным обстоятельствам. Получается, вычет ограничивается ее зарплатой – 90 тысяч рублей.
Но оставшийся вычет в размере 60 тысяч рублей может получить Петр со своей зарплаты. Сумму необязательно делить строго поровну. Главное, чтобы получалось 50 тысяч рублей с одного ребенка на обоих родителей.
Правильное распределение
| С первого ребенка | Со второго ребенка | С третьего ребенка | |
| Марии | 30 тысяч | 30 тысяч | 30 тысяч |
| Петру | 20 тысяч | 20 тысяч | 20 тысяч |
| Итого на двоих с ребенка | 50 тысяч | 50 тысяч | 50 тысяч |
Неправильное распределение
| С первого ребенка | Со второго ребенка | С третьего ребенка | |
| Марии | 45 тысяч | 45 тысяч | 0 тысяч |
| Петру | 0 тысяч | 0 тысяч | 60 тысяч |
| Итого на двоих с ребенка | 45 тысяч | 45 тысяч | 60 тысяч |
То есть Марии необходимо запросить вычеты по всем троим детям частично, чтобы весь «груз» по третьему ребенку не оказался возложен на Петра. В противном случае семья потеряет вычет в размере 10 тысяч рублей.
Ситуация 3
Не забываем о других социальных вычетах. К примеру, Петр вдобавок сделал в этом же году операцию, которая стоила 200 тысяч рублей. Рассчитаем, сколько он сможет вернуть денег с понесенных на нее расходов.
Возьмем за основу таблицу 2. Из нее мы видим, что за троих обучающихся платно детей Петру полагается вычет в размере 60 тысяч рублей. То есть из 120 тысяч (предельной суммы на все возможные социальные вычеты) он уже израсходовал половину. Соответственно, с операции он вернет только 13% от 60 тысяч рублей – 7 800 рублей.
Куда обращаться и в какие сроки
Есть два варианта. Первый – сразу сообщить работодателю, что вы или ваши дети получаете образование на платной основе. Он передаст эти сведения в бухгалтерию. Там распределят затраты и будут уменьшать налогооблагаемую базу ежемесячно. Фактически вы получите небольшую прибавку к зарплате.
Второй вариант – вернуть излишне уплаченные средства через Федеральную налоговую службу. В ведомство нужно обращаться в календарном году, следующем за внесением оплаты. То есть за учебу вносили платежи в 2019 году, а в ФНС обращаемся уже в 2020-ом.
Действия будут такими:
- Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, где показываете право на вычет. Это право обязательно нужно подтвердить документально.
- Ее проверяют 3 месяца, после чего ФНС подтверждает наличие переплаты.
- Вы можете писать заявление о возврате этой суммы и ждать перечисления средств.
Хотя декларацию подают до 30 апреля, отчитаться о понесенных затратах на образование можно и позже. Заявить о своем праве можно в течение трех лет. Например, в 2019 году можно подать сразу 3 декларации – за 2018, 2017 и 2016 годы (если за последние два вы ранее не подавали).
Как заполнить декларацию
С распространением информационных технологий задача упростилась. Вот уже несколько лет подряд ФНС выпускает специальную программу «Декларация». Она автоматически формирует 3-НДФЛ на основе введенных вами данных. Скачать ее можно на официальном сайте ведомства .
Версии программы тоже ежегодно обновляются. Например, в 2019 году рабочая версия – «Декларация-2018». 2018 – потому что мы отчитываемся за доходы и расходы предыдущего года. Соответственно, в 2020 году возвращать излишне уплаченный НДФЛ мы будем при помощи «Декларации-2019».
Здесь все более наглядно, а сумма к возврату рассчитывается автоматически. Ошибиться невозможно. Единственный недостаток – все данные все равно придется заносить самостоятельно. Пусть вы и не запутаетесь, куда что вписывать.
Третий вариант – воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС. Для этого нужно авторизоваться через «Госуслуги» и сформировать квалифицированную электронную подпись.
Если повезет, здесь почти ничего вводить не придется:
- ваши личные данные подтянутся из подтвержденного профиля ЕСИА;
- сведения о доходах и их источниках подгрузятся из личного кабинета ФНС;
- вам останется только указать сумму понесенных расходов.
Сейчас ФНС позволяет заполнить декларацию за 2018 год, а также за 2017, 2016 и 2015. Но не соблазняйтесь последней цифрой. За 2015 год заявлять о праве на вычет уже поздно.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ через личный кабинет
На первом шаге нужно выбрать год и указать, подавали ли вы декларацию ранее и являетесь ли резидентом РФ. Свой территориальный налоговый орган можно не выбирать – он встает автоматически.
На втором шаге система покажет все ваши источники доходов и суммы, заработанные по каждому из них за прошедший год.
Если вы приступили к заполнению до конца марта, могут подгрузиться не все сведения. Причина – в том, что еще не все организации отчитались об уплаченных налогах за своих сотрудников. Тогда нужно нажать на кнопку «Добавить источник дохода» и заполнить все графы.
На третьем этапе нужно отметить категорию налоговых вычетов, на которую вы претендуете. В данном случае выбираем «Социальные».
На четвертом этапе выбираем, какой именно социальный вычет вам полагается. Обучение упоминается в верхней строчке.
Как только галочка встанет на свое место, раскроется окно. Там во вторую строку нужно вписать, сколько денег вы потратили на свое обучение или обучение брата или сестры. Если же платно учился ребенок, то спускаемся на шестую строку.
Внимание! Размер расходов учитывается по календарному году, а не по учебному. Если вы платите за второй семестр в феврале, то складываете платежи за второй семестр предыдущего учебного года и первый – текущего. Если же с вас берут плату до нового года, то показываете сумму сентябрьского и декабрьского платежей.
На последнем – пятом – этапе вы получаете сформированную декларацию, которую можно скачать. Также система готова пояснить, как рассчитана сумма, подлежащая возврату.
Но этот расчет – предварительный. Нужно еще доказать, что вы имеете право на налоговый вычет. Для этого система просит загрузить:
- договор на оказание платных образовательных услуг;
- лицензию образовательной организации;
- документ, подтверждающий оплату.
После этого остается ввести пароль от сертификата электронной подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить».
Как получить деньги после проверки декларации
Проверка декларации занимает 3 месяца. Когда она закончится, сумма переплаты отобразится в личном кабинете. Тогда можно нажать на «Распорядиться переплатой» и автоматически сформировать заявление.
На руки (наличными) налоговая деньги не выдает. В заявлении нужно указать номер банковского счета. Подойдет счет дебетовой карты (не путать с номером карты!).
Подсказка: номер карты содержит 16 цифр, номер счета – 20 и начинается с «40817».
В течение месяца деньги поступят на счет.
Вместо заключения
Когда я была студенткой, из-за юридической неграмотности преподавателя моя семья потеряла возможность вернуть уплаченный НДФЛ за два года.