Как считают алименты с зарплаты на 2 детей с НДФЛ или без

Алименты в долях от дохода чаще всего взыскиваются на несовершеннолетних детей. То, какой процент алиментов будет взыскан, зависит от количества детей (один, два или три), на которых нужно уплачивать средства.

• Сколько процентов от зарплаты составляют алименты на ребенка?

• Пример расчета
• С каких доходов можно удержать алименты?
• С какого дохода алименты не взыскиваются?

• Добровольно
• Принудительно (через суд)

Несмотря на установленную законом норму долевого удержания, размер и способ алиментных выплат можно изменить в большую или меньшую сторону при повторном обращении в суд одной из сторон в случае наличия уважительных причин.

Как исчисляются алименты с заработной платы?

Процентный (долевой) способ начисления алиментов является самым распространенным и регулируется статьей 81 Семейного кодекса (СК) РФ. Чтобы алиментные платежи удерживались из заработной платы работника в долях от его дохода, необходимо, чтобы в суде могли быть официально подтверждены место трудоустройства плательщика и его доход.

Как считают доходы для назначения детских пособий?

Родители ребенка, становясь сторонами алиментных правоотношений — плательщиком и получателем — каждый в своих интересах прежде всего интересуются вопросом размера алиментных платежей. При этом не все понимают, что ежемесячная сумма алиментов — величина, напрямую зависящая от нескольких факторов:

Максимальный процент удержания алиментов из заработной платы алиментоплательщика может достигать 70 процентов (ч. 3 ст. 99 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве») — например, если имеется алиментная задолженность за прошлые месяцы. Однако изначально в таком размере алименты не могут быть присуждены.

При долевом способе взыскания алиментов их размер определяется в процентах от зарплаты. Основная сложность состоит в определении видов дохода (и документального установления фактов их получения), с которых должны быть удержаны алименты.

Как правильно рассчитать алименты с зарплаты?

Взыскание алиментов из заработной платы работников производится уже после налогообложения. То есть указанные ранее проценты берутся от чистой заработной платы — после удержания подоходного налога (НДФЛ = 13%).

Пример. Если официальная заработная плата алиментообязанного родителя составляет 26000 руб. в месяц, то сам он от работодателя мог бы получить только 22620 руб. (после вычета подоходного налога). От этой суммы в процентах от зарплаты и будут рассчитываться алименты:

• на одного ребенка они составят 1/4 часть (или 25%) от зарплаты: 22620 / 4 = 5655 руб.
• алименты на двоих детей составят 1/3 часть (в процентах — 33,3): 22620 / 3 = 7540 руб.
• на троих детей и более ежемесячно платится 1/2 (50%) от заработка: 22620 / 2 = 11310 руб.

Узнать больше информации о зависимости размера процента алиментов от количества нуждающихся детей можно в нашей статье

→ Алименты на детей ←

Какие доходы подлежат алиментному удержанию?

Официальным документом, регламентирующим список доходов, подлежащих алиментообложению, является Постановление Правительства РФ № 841 от 18.07.1996 «Перечень видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей».

Согласно ему, денежные средства в пользу взыскателя удерживаются из:

• всех видов заработной платы по основному месту работы, а также по совместительству, в том числе:

• с премиальных выплат;
• доплат за сложность, напряженность, сверхурочность, выход на рабочее место в выходные и праздничные дни;
• отпускных за оплачиваемые по ТК РФ виды отпуска;
• с надбавок к заработной плате;
• вознаграждений и доплат педагогам и медикам;
• с денежного содержания и вознаграждения;
• гонораров;

• от занятий предпринимательской деятельностью;
• от сдачи в аренду имущества;
• по гражданским договорам;

С каких доходов не удерживаются алименты?

Перечень доходов, не подлежащих удержанию в счет алиментов, устанавливается статьей 101 Федерального закона № 229-ФЗ и включает в себя:

• трудовые выплаты: командировочные, за износ инструмента, за рождение ребенка или смерть родственника, регистрацию брака;
• средства на компенсацию путевок, выданных работодателем для оздоровления сотрудников и членов их семей;
• суммы, полученные на возмещение:

• причиненного вреда здоровью третьими лицами;
• потери кормильца;
• получение травм или увечий при исполнении должностных обязанностей;

Как удерживают алименты с зарплаты?

Побудить родителя материально помогать своему ребенку можно двумя способами:

1. На добровольных началах — предполагается обоюдная договоренность родителей об оказании одним из них материальной помощи своему чаду, иными словами — выплата алиментов по доброй воле плательщика. Итогом такого компромисса должен стать совместный поход к нотариусу и составление у него специального документа — алиментного соглашения, наделенного юридической силой исполнительного листа (ст. 100 СК РФ).
2. По односторонней инициативе (принудительно) — предусматривается обращение одного из родителей в суд с заявлением о выдаче судебного приказа или с исковым заявлением о назначении алиментов. Итогом подобного обращения становится судебный приказ или исполнительный лист о взыскании платежей с плательщика в пользу получателя, на основании которого будет открыто исполнительное производство в территориальном органе Федеральной службы судебных приставов (ФССП).

Добровольная уплата алиментов в процентах от зарплаты

Заключить нотариальное соглашение можно только в том случае, если оба родителя полностью оговорили порядок, сумму, периодичность, срок выплаты и согласны с данными условиями касаемо всех без исключения пунктов. При готовности заключить нотариальное соглашение о содержании ребенка родители (и сам несовершеннолетний при достижении 14-летия) должны посетить нотариальный кабинет с перечнем документов:

1. Паспорта сторон.
2. Свидетельство о рождении ребенка (в любом случае, т. к. это документ, подтверждающий родство).
3. Справка о заработной плате с места работы будущего плательщика (при наличии места работы).

Стоимость оказания услуги составления добровольно алиментного соглашения в нотариальной конторе в 2021 году отличается в зависимости от региона проживания. В среднем, данная услуга стоит около 5000 рублей, но окончательную сумму лучше уточнить непосредственно у нотариуса.

• Ответьте на несколько простых вопросов и получите подборку материалов сайта по своему случаю ↙

Выберите свой пол.
Ваш прогресс ответов

Во время заключения соглашения размер суммы платежей и их периодичность определяются родителями самостоятельно, однако выплаты несовершеннолетним не могут быть ниже, чем взыскатель смог бы утвердить при обращении в суд (ст. 103 СК РФ) — то есть:

• не меньше 25 процентов на 1 ребенка;
• не меньше 33% на двоих несовершеннолетних детей;
• не менее 50% — на троих детей и более.

Принудительное взыскание алиментных выплат

Порядок действий зависит от того, к какой форме судебного взыскания алиментов прибегает истец — упрощенной (получение судебного приказа) или исковой.

1. При подаче в суд заявления о выдаче судебногоприказа взыскатель средств должен располагать точным адресом ответчика и иметь достоверную информацию о месте его работы. Такое заявление подается в мировой суд по месту жительства самого истца или ответчика (на выбор, как будет удобнее стороне-заявителю). Если же судебный приказ будет обжалован ответчиком, истцу придется обращаться в суд повторно — только уже в полноценном исковом порядке.
2. Исковое заявление о взыскании алиментов имеет мировую подсудность опять-таки по месту жительства истца или ответчика (по желанию заявителя), должно содержать сведения о взыскателе, ответчике и ребенке и предполагает процессуальное рассмотрение дела (т. е. назначается судебное заседание, изучаются документы, материальное и семейное положение сторон, заслушиваются доводы родителей по существу иска).

После вступления решения суда в законную силу выпускается исполнительный лист, который передается в службу судебных приставов, где должностное лицо — судебный пристав-исполнитель — обязан возбудить исполнительное производство в отношении будущего плательщика и обеспечить начало поступления алиментных платежей взыскателю.

Кто начисляет алименты с заработной платы работника?

Место работы алиментоплательщика (организация, предприятие-работодатель) имеет установленную законом обязанность удерживать алиментные платежи с заработной платы работника на основании оригинала поступившего исполнительного документа, каковыми могут являться оригиналы следующих документов:

• исполнительного листа;
• судебного приказа;
• алиментного соглашения.

Основной вопрос состоит в том, каким образом указанные документы можно передать по месту работы для удержания алиментов с заработной платы. Для этого законом предусмотрены две основные возможности:

• исполнительный документ может быть передан в службу судебных приставов, где соответствующее должностное лицо будет обязано возбудить исполнительное производство в отношении будущего плательщика и обеспечить начало поступления алиментных платежей взыскателю;
• взыскатель может передать исполнительный документ для удержания средств с заработка алиментщика непосредственно на место его работы, в обход службы судебных приставов.

После поступления одного из исполнительных документов администрация места трудоустройства алиментообязанного работника должна не позднее трехдневного срока с момента начисления заработной платы работнику ежемесячно перечислять алиментные платежи на представленный счет получателя в установленных судом в процентном отношении к заработку (ст. 109 СК РФ).

Взыскание алиментов: по месту работы или через судебных приставов?

Хотя законодательство оставляет право выбора за самим взыскателем, ему лучше не торопиться и не рисковать предпринимать самостоятельные попытки для моментальной передачи исполнительной документации на место работы плательщика, игнорируя роль в этом процессе судебного пристав-исполнителя.

Этому есть три основные причины:

1. Это небезопасно. По закону любое место трудоустройства обязано работать только с оригиналом исполнительного документа и всегда есть риск его потери (утраты), что повлечет за собой процедуру обязательного восстановления этого важного документа через суд. Сделать это без помощи судебного пристава взыскателю будет проблематичнее.
2. Это менее контролируемо. Дело в том, что судебные приставы-исполнители наделены полномочиями проверки бухгалтерий на правильность удержания средств в пользу получателя, что недоступно физическому лицу — взыскателю. Поэтому выявить факты недоплаты или несвоевременной оплаты при самостоятельной передаче исполнительного документа по месту работы будет проблематично.
3. При увольнении алиментщика с рабочего места получателю алиментов в любом случае придется обращаться в службу судебных приставов, чтобы уполномоченные должностные лица начали предпринимать действенные меры для работы по взысканию образующейся задолженности с неработающего родителя.

Иными словами, взыскателю целесообразнее и безопаснее первоначально обратиться в службу судебных приставов и возбудить исполнительное производство, поскольку полномочия должностного лица шире и действеннее, нежели личная инициатива физического лица.

Изменение размера взыскиваемых алиментов

При изменении установленных судом выплат в обязательном порядке соблюдается баланс интересов сторон:

Ст. 119 СК РФ предусмотрена возможность взыскателя и плательщика алиментов выступить с инициативой изменения:

Размера процентного удержания алиментов (например, снижение или увеличение доли).

Пример. Ольга М. получала алименты в долях от заработной платы в размере 1/4 части от официального заработка супруга. К получению алиментные платежи составляли не более 2782,26 руб. в месяц, поскольку бывший супруг имел заработок, равный по документам о зарплате минимальному размеру оплаты труда — 12792 руб.

Ольге было известно, что «серая» зарплата мужа гораздо выше, поскольку за короткий период времени он сделал ремонт в своей квартире, приобрел в кредит автомобиль. Ольга обратилась в суд с иском об изменении способа взыскания алиментов с долей на твердую денежную сумму в размере 6 000 руб., поскольку выплаты в долях не отвечают потребностям ребенка и не могут покрывать расходы на сына в равной степени с ней. Суд принял во внимание аргументы, касающиеся проведенного ответчиком ремонта в квартире, оценил, что на него оформлен кредит, оплата по которому составляет 18 000 руб. ежемесячно. В результате выяснилось, что доходы ответчика явно превышают 7 750 руб. и исковые требования Ольги были удовлетворены в полном объеме.

Чтобы уменьшить или увеличить размер алиментных средств, необходимо:

1. Составить исковое заявление«Об изменении размера алиментов».
2. Направить иск в мировой суд в порядке альтернативной подсудности (т. е. по месту жительства истца или ответчика).
3. Приложить документы, подтверждающие ранее взысканные алименты и их размер (копию исполнительного листа, соглашения или судебного приказа).
4. Обосновать новые требования и аргументировать их.

В судебном заседании судья выслушивает стороны, оценивает сложившуюся ситуацию у взыскателя или плательщика, принимает во внимание представленные доказательства и выносит решение об удовлетворении иска или оставлении ранее принятого решения без изменения.

Однако необходимо помнить, что аргументы для изменения ранее установленной суммы (особенно в сторону уменьшения) должны быть достаточно вескими и уважительными:

• тяжелая болезнь плательщика или его близких родственников, требующая материальных вложений;
• приобретение инвалидности (вплоть до иждивения) и т. п.

Источник: alimenty-expert.ru

Высчитывают ли подоходный налог с алиментов

Получить налоговый вычет не в полном заявленном объеме из-за удержания алиментов можно в таких случаях:

• Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы. Так как алименты удерживаются со всей зарплаты, то и с подоходного налога определенная их часть будет взыскаться.
• Оформление вычета единовременным платежом при наличии задолженности по алиментным выплатам. Если долг по уплате образовался по вине алиментообязанного гражданина, с любого банковского счета может взыскаться сумма задолженности.

Обжалование первого случая вряд ли будет удовлетворено, так как алименты снимаются с суммы зарплаты, а раз она стала выше, значит, и размер вычета будет участвовать в отчислении алиментов.

При задолженности может быт арестовано недвижимое и движимое имущество, финансовые средства на банковских счетах, если плательщик умышленно отрицает и не выполняет свои обязательства и не выплачивает алименты добровольно в установленный срок. Разумеется, требование исполнения обязательств подкрепляется исполнительным документом: соглашением, приказом или решением суда.

При наличии такой задолженности и исполнительного документа пристав может заблокировать любые финансовые средства, которые имеются на банковском счету должника для погашения задолженности. Налоговая компенсация при этом не является исключением.

Важно! Действия судебного пристава в данном случае будут законны только тогда, когда доказано образование задолженности по вине алиментообязанного гражданина

Доказательствами вины плательщика в образовании долга и злостной неуплате являются:

сокрытие имеющегося недвижимого и движимого имущества;

• сокрытие размера дохода, наличие серого заработка без официального трудоустройства;
• переезд или получение новой работы без соответствующего уведомления об изменениях;
• умышленный отказ от работы с официальным трудоустройством;
• отсутствие реакции на вызовы к приставам.

Если же плательщик признан невиновным в том, что накопилась задолженность по алиментным отчислениям, может не только уменьшиться имеющийся долг, но и сам плательщик может быть освобожден от долга.

С каких доходов алименты платить не нужно

Существует перечень видов заработной платы и иного дохода, из которого производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Перечень является закрытым. В нем четко перечислено, какие именно доходы облагаются взысканием с них платежей в пользу ребенка. К ним относятся:

• зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
• различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
• стипендия;
• пенсия;
• доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
• денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.

• пособие, которое выплачивается при увольнении (выходное пособие, «парашют»);
• сумма компенсации питания в лечебно-профилактическом заведении;
• компенсация проезда до нового места назначения;
• оплата расходов в связи с заменой инструмента, непригодного для работы (например, фотоаппарата);
• надбавки к пенсии за уход за нетрудоспособным гражданином;
• единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием, хищением или порчей имущества, профессиональным увечьем;
• пособия в связи с рождением ребенка, регистрацией брака, компенсация расходов на организацию похорон близких родственников плательщика.

Как правильно рассчитать сумму алиментных платежей с учётом налогообложения

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до него? Согласно ФЗ «Об исполнительном производстве» приставы имеют право взыскивать алиментные обязательства в счёт родителя-выгодоприобретателя только после уплаты налогов.

Таким образом, для правильного подсчёта суммы к взысканию необходимо знать перечисленные ниже параметры доходов должника:

• Общую сумму начислений от работодателя или иные доходы, обретённые за отчётный период.
• Алименты считаются до или после вычета НДФЛ? В случае, если алиментщик является налогоплательщиком по особой ставке, это также необходимо вычислить, так как, например, иностранные подданные, пребывающие в РФ в статусе РВП, имеют налоговую ставку с доходов в размере 30%, а не 13%, как все граждане России.
• В последний момент определяется налогооблагаемая база, так как в случае доходности бывают различные исключения, например, начисление компенсаций участникам боевых действий и т. д.
• Алименты начисляются до или после удержания НДФЛ? Вся оставшаяся сумма после налоговых взысканий подлежит расчёту как алиментная база в соответствии с исполнительным листом.

Важно! В случае, если работодатель удерживает излишний налог с алиментщика, а по итогам отчётного периода распределяет его обратно путём выплаты компенсаций, то и цифра алиментов должна быть подвергнута перерасчёту. Таким образом, алименты, НДФЛ – два абсолютно разных понятия и не подразумевает каких-то удержаний с перечислений второму родителю, однако доходы, с которых эти алименты выплачиваются, в большинстве случаев могут облагаться налогами

Таким образом, алименты, НДФЛ – два абсолютно разных понятия и не подразумевает каких-то удержаний с перечислений второму родителю, однако доходы, с которых эти алименты выплачиваются, в большинстве случаев могут облагаться налогами.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Как поменять фамилию в трудовой книжке

Таким образом, верно поступает тот родитель ребёнка, который держит под контролем все начисления в свой адрес и ежегодно в конце отчётного периода требует акт сверки от предприятия-работодателя либо самого алиментщика, а в случае обнаружения каких-либо нестыковок немедленно обращается с соответствующим ходатайством о проведении дополнительных начислений. Под чутким контролем со стороны должник будет платить все полагающиеся второму родителю денежные средства.

Облагаются ли налогом алименты, взысканные приставами

Как правило, если родитель-должник официально трудоустроен, то копия исполнительного документа (листа или судебного приказа) вместе с соответствующим постановлением направляется должностным лицом по месту его работы. Облагаются ли налогом алименты в данном случае?

Сам пристав удержанием и перечислением платежей не занимается. Это обязанность бухгалтера организации, где трудоустроен должник. Согласно произведенным расчетам в соответствии с порядком, описанным выше, денежная сумма ежемесячного содержания перечисляется непосредственно на расчетный счет взыскателя (другого родителя). Допустимым также считается перечисление суммы алиментов посредством почтового перевода на имя родителя, являющегося получателем алиментов (данный способ в настоящее время — большая редкость).

Обратите внимание! В данном случае касаемо вопроса, облагаются ли налогом алименты, можно ответить следующее: ни бухгалтерия ФССП, ни сам госслужащий не производят исчисление и удержание НДФЛ с принятых от должника сумм. Как правило, заработная плата является основным источником отчисления для финансового обеспечения детей

Облагаются ли налогом алименты с иных доходов. Ведь законодателем определен целый список, с каких сумм могут отчисляться данные выплаты. Подоходным налогом облагаются все законно полученные гражданином доходы, в том числе от продажи движимого и недвижимого имущества (в случае если сделка осуществляется в процессе экономической деятельности). Вырученные от продажи денежные средства подлежат декларированию и при отсутствии льготных вычетов налогообложению по ставке 13 %

Как правило, заработная плата является основным источником отчисления для финансового обеспечения детей. Облагаются ли налогом алименты с иных доходов. Ведь законодателем определен целый список, с каких сумм могут отчисляться данные выплаты. Подоходным налогом облагаются все законно полученные гражданином доходы, в том числе от продажи движимого и недвижимого имущества (в случае если сделка осуществляется в процессе экономической деятельности). Вырученные от продажи денежные средства подлежат декларированию и при отсутствии льготных вычетов налогообложению по ставке 13 %.

Остающаяся после уплаты налога денежная сумма составляет чистый доход гражданина. С данной суммы дохода родитель обязан перечислить часть своему ребенку (детям) в размере, установленном решением суда.

Подводя итоги по вопросу, облагаются ли налогом алименты, можно сделать следующий вывод: сумма ежемесячного содержания на несовершеннолетнего ребенка (детей) по закону не подлежит налогообложению. Все действия сотрудника бухгалтерии по исчислению и удержанию подобных платежей на эти отчисления являются необоснованными и противоречащими законодательству РФ. Что же касается вопроса, облагаются ли налогом алименты на двух детей, то здесь следует то же правило, что и для отчисления на одного ребенка.

Облагаются ли алименты подоходным налогом

Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица. А, как известно, согласно российским нормам законодательства, доход облагается налогом (НДФЛ), размер которого в настоящее время составляет 13%. У многих граждан в этой связи возникает вопрос относительно обязанности уплачивать налог с денежных сумм, получаемых в качестве алиментов.

Но 217-ая статья Налогового кодекса исчерпывающе перечисляет те виды доходов, которые от налогообложения освобождаются. В пункте 5 данной статьи указываются и алименты, получаемые налогоплательщиком. Таким образом, вне зависимости от того, преследуется ли цель содержания детей, родителей или супруга, алименты никогда не облагаются налогом.

Некоторые ошибочно полагают, что в ситуациях, когда алименты удерживаются из официальной зарплаты ушедшего из семьи родителя, с них все же вычитается подоходный налог. Однако механизм уплаты алиментов в подобном случае состоит из следующих этапов:

заработная плата (включая все надбавки и премии) – тот доход, который подлежит обложению НДФЛ, именно из нее вычитается 13 %;
оставшаяся сумма выступает основой для расчета алиментных платежей (с учетом соответствующего исполнительного документа)

Сами же посчитанные таким путем алименты налогом не облагаются.
следует обратить внимание на то, что в процессе перечисления содержания все сопутствующие издержки на услуги почты или банковские расходы должен погасить плательщик.. Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Госпошлина на установление отцовства в ЗАГСе

Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов

Аналогичный порядок расчета используется при получении отцом иных видов дохода, к примеру, от продажи недвижимости либо предпринимательства. Сначала вычитаем положенный налог из первоначальной суммы, а затем выводим число, которое и будет обозначать размер алиментов.

В целом, существует точка зрения, в соответствии с которой алименты вообще нельзя назвать доходом лица в полном смысле. Средства, уплачиваемые в качестве содержания, скорее, выступают инструментом перераспределения финансов между несовершеннолетним и родителями, что позволяет полноценно обеспечивать поддержание определенного уровня жизни ребенка. Ведь фактический получатель – родитель ребенка – использует их, в основном, для содержания несовершеннолетнего, за исключением случаев злоупотребления правом.

Аналогия, которую можно привести в качестве примера, это ситуация, когда супруг, имеющий официальный доход, содержит свою неработающую супругу, предоставляя ей определенные суммы для удовлетворения личных потребностей. Получаемые от мужа суммы нельзя именовать ее доходом, тем более, не идет речи и об уплате налогов с таких средств, ведь в момент первоначального получения в пользу государства уже были произведены необходимые отчисления работодателем супруга или же им лично. Сходное положение дел имеется и в ситуации уплаты алиментов.

Подобные правила законодатель установил с целью избежать двойного налогообложения того же самого дохода, что представляется справедливым.

Перечень доходов, учитываемых при определении размера алиментов

Специальный перечень источников денежных средств, утвержденный правительством РФ в 1996 году, включает:

• заработную плату;
• вознаграждение за замещение каких-либо иных должностей в определенный срок;
• материальные выплаты работникам муниципальных служб;
• гонорары сотрудникам СМИ;
• надбавки за повышение квалификации;
• все виды премий;
• выплаты для работников организаций здравоохранения;
• компенсация работнику за потерю трудоспособности;
• прибыль от предпринимательской деятельности;
• отпускные выплаты;
• пенсии и стипендии;
• пособия по безработице.

Не подлежат учету во время определения величины алиментных обстоятельств следующие категории доходов граждан:

Правила удержания алиментов из заработной платы плательщика

При осуществлении оплаты алиментных обязательств из заработной платы, установлен стандартный алгоритм произведения отчислений. Он действует и в случае, если у плательщика заработная плата является единственным источником дохода, и при наличии других способов официального заработка. Однако, в последнем случае за удержание средств в пользу несовершеннолетних или иных иждивенцев работодатель не несет никакой ответственности.

Удержание средств с заработной платы алиментоплательщика в пользу получателя происходит в соответствии со следующим алгоритмом:

1. Все полученные доходы алиментообязанного лица от организации-работодателя складываются в общий размер дохода. В данный перечень входит заработная плата, надбавки, включая надбавку за вредность и территориальный коэффициент, а также премиальные отчисления.
2. Из полученной суммы вычитается 13% подоходного налога, который идет в казну государства.
3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в объеме, установленным исполнительным листом или алиментным соглашением: от 25% на одного несовершеннолетнего иждивенца до 50% на троих и более.
4. Для осуществления перевода удержания в пользу алиментополучателя может потребоваться оплата банковских и почтовых услуг, которые тоже должен оплатить работник.
5. Сумма после всех удержаний передается работнику.

В некоторых случаях сумма удержаний может составлять до 70% от заработка алиментообязанного лица. Однако такой размер удержаний может быть установлен только в случае, если в отношении плательщика возбуждено исполнительное производство по поводу неуплаты алиментов. Законодательством отмечается, что при наличии исполнительного производства по иным задолженностям сумма всех удержаний не может быть более 50%.

Следующая
Развод и детиМожно ли подать на алименты на ребенка в гражданском браке

Правила удержания алиментов из заработной платы плательщика

При осуществлении оплаты алиментных обязательств из заработной платы, установлен стандартный алгоритм произведения отчислений. Он действует и в случае, если у плательщика заработная плата является единственным источником дохода, и при наличии других способов официального заработка. Однако, в последнем случае за удержание средств в пользу несовершеннолетних или иных иждивенцев работодатель не несет никакой ответственности.

Удержание средств с заработной платы алиментоплательщика в пользу получателя происходит в соответствии со следующим алгоритмом:

1. Все полученные доходы алиментообязанного лица от организации-работодателя складываются в общий размер дохода. В данный перечень входит заработная плата, надбавки, включая надбавку за вредность и территориальный коэффициент, а также премиальные отчисления.
2. Из полученной суммы вычитается 13% подоходного налога, который идет в казну государства.
3. Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в объеме, установленным исполнительным листом или алиментным соглашением: от 25% на одного несовершеннолетнего иждивенца до 50% на троих и более.
4. Для осуществления перевода удержания в пользу алиментополучателя может потребоваться оплата банковских и почтовых услуг, которые тоже должен оплатить работник.
5. Сумма после всех удержаний передается работнику.

В некоторых случаях сумма удержаний может составлять до 70% от заработка алиментообязанного лица. Однако такой размер удержаний может быть установлен только в случае, если в отношении плательщика возбуждено исполнительное производство по поводу неуплаты алиментов. Законодательством отмечается, что при наличии исполнительного производства по иным задолженностям сумма всех удержаний не может быть более 50%.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Мужчина после развода: одинокий, нищий, бесправный

С каких доходов удерживаются алименты

По общему правилу алиментные обязательства устанавливаются добровольным соглашением об уплате алиментов или решением суда, при подаче соответствующего искового заявления. Удержание алиментов осуществляется из всех видов доходов, однако более половины россиян уверены, что единственным источником алиментов служит только заработная плата алиментообязанного лица.

К доходам, с которых должны производиться удержания в пользу ребенка, относятся:

1. Доход, получаемый со сдачи в аренду жилых и нежилых помещений.
2. Заработная плата алиментообязанного лица, включая все надбавки, премии и дополнительные стимулирующие выплаты.
3. Практически со всех пенсионных отчислений, поступающих на счета алиментоплательщиков.
4. Со стипендий.
5. С сумм, которые выплачиваются работникам при ликвидации или реорганизации предприятия на основании увольнения по инициативе работодателя.
6. С доходов индивидуальных предпринимателей после вычета всех налогов и расходов, т. е. с фактической прибыли.
7. С иных доходов, установленных Постановлением Правительства № 841.

Постановлением Правительства № 841 устанавливается и главное правило по удержанию алиментов: выплаты в пользу получателя средств удерживаются только после уплаты всех налогов, установленных федеральным законодательством РФ.

Скачать для просмотра и печати: Постановление Правительства РФ № 841 от 18 июля 1996 г. «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей»

Какие еще проводят вычеты

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

• При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
• При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
• В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе. Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой. Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

Порядок удержания алиментов

Для ежемесячных выплат положенных процентных удержаний надо знать, как алименты рассчитываются.

Есть два основных правила, которых следует придерживаться при начислении удержаний с зарплаты:

1. Сперва с полной насчитанной суммы заработанного дохода удерживается подоходный налог. Для физических лиц НДФЛ рассчитывается по установленной ставке, равной 13%.
2. Затем из полученной суммы вычитаются доходы, не подлежащие алиментным удержаниям.
3. Полученный остаток умножается на положенную к выплате долю алиментов.

В список доходов, которые не подлежат алиментным удержаниям, включены следующие пункты:

1. Командировочные начисления и выплаты, производимые для компенсации расходов на дорогу до места назначения.
2. Компенсационные начисления, полагающиеся при увольнении по сокращению штата или ликвидации предприятия.
3. Суммы, выделенные на оплату питания, для тех, кому данный пакет назначен по вредности труда.
4. Разовые материальные помощи от государства и работодателя, которые направлены на компенсацию потерянного здоровья или жилья.
5. Пособия, которые являются поощрениями по случаю свадьбы, рождения детей, похорон.

Владея данными правилами, довольно просто можно высчитать и алименты, и подоходный налог плательщика. Алименты облагаются налогом лишь единожды и не подлежат двойному налогообложению. Поэтому получателю не стоит беспокоиться о дополнительных выплатах с алиментов подоходного налога.

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ

Закон об алиментах и очередности их удержания по отношению к налогам подразумевает следующий порядок расчета начисляемых средств:

В указанной процедуре удержания налогов и алиментов из зарплаты подчеркивается последовательность отчислений.

Аналогичная процедура осуществляется плательщиком самостоятельно по отношению к тем доходам, которые не рассчитываются работодателем. Процентное отчисление алиментных выплат рассчитывается после уплаты налогов.

Источник: vsemobrake.ru

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до уплаты налогов: порядок удержания, облагаются ли налогом алименты на ребенка?

Калинина Евгения , экономист по образованию и лингвист по призванию. Главный редактор проекта «Alimenty-urist.ru». Имеет 11-летний опыт работы в различных изданиях.

Как правило, удержание алиментов ложится на бухгалтерию той организации, где плательщик занимается трудовой деятельностью. Согласно правилам Семейного кодекса, алименты не облагаются подоходным налогом. Но из бухгалтерской практики известно немало сложных случаев, где трудно понять, как рассчитывать выплаты. Поэтому в этом вопросе должны разбираться не только бухгалтера, но и плательщики.

Что такое алименты

Суть алиментов заключается в материальном содержании лица, которое по определенным причинам не может самостоятельно обеспечивать себя (возраст, нетрудоспособность). Из этого следует, что алименты трудно назвать доходом. По своей природе, они, скорее, схожи с пособиями, с той лишь разницей, что платит пособие не государство, а обязанное лицо (родитель – своему ребенку, супруг – супруге, выросший ребенок – пожилому родителю). Порядок взыскания и получения алиментов урегулирован семейным законодательством и законом об исполнительном производстве.

Многих интересует, а облагаются ли алиментные платежи подоходным налогом. Поскольку только на детей алименты взыскиваются в долевом размере от заработка или иного дохода, рассмотрим алиментные отношения между родителем и несовершеннолетним ребенком.

От того, облагаются ли алименты НДФЛ, напрямую зависит размер выплаты. Так, законом установлено, что с работающего родителя на обеспечение 1-го ребенка взыскивается 25 % заработка, 2-х детей – 33 %, 3-х и более – 50 %. Для получения денежных средств исполнительный документ должен попасть к работодателю должника.

Сделать это можно через судебных приставов (как правило, это занимает больше времени), либо самостоятельно отнести документ в бухгалтерию. При наличии исполнительного листа работодатель обязан производить алиментные отчисления. Осталось разобраться, облагаются ли алименты НДФЛ. Для этого необходимо обратиться к налоговому законодательству.

Быстрое перечисление

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

• размер высчитанных и перечисленных алиментов;
• подоходного налога;
• остаток суммы, получаемой алиментщиком.

С каких видов дохода удерживается налог в 2019 году

Налоговое законодательство относит к доходам, с которых необходимо платить НДФЛ, следующее:

• заработная плата;
• доход, полученный за выполнение работы или оказание услуги;
• страховые выплаты;
• доходы от арендных платежей (сдача в аренду жилья, транспорта);
• доход от продажи недвижимости (если объект находился в собственности менее трех лет) и транспортных средств;
• прибыль от предпринимательской деятельности;
• дивиденды от акций;
• авторское вознаграждение;
• выигрыши и призы (налоговая ставка 35 %) и т.д.

Это наиболее распространенные виды облагаемого налогом дохода.

Почему не нужно платить налоги с алиментов

Алименты, полученные налогоплательщиком, не подлежат вычету налога, так как фактически не являются доходом получателя. Это объясняется тем, средства, выделяемые на погашение алиментов, берутся только из прибыли плательщика.

Так как обязательства по воспитанию и материальному содержанию детей сохраняются за обоими родителями в равной степени и после развода, передача алиментных средств расценивается, как внутрисемейное движение финансов.

Плательщик так же не платит налог по алиментам. При начислении его заработной платы, происходит вычет налоговой ставки в 13%. Из остатка средств и выделяются деньги на погашение алиментных обязательств.

Виды дохода, освобожденные от налога, в 2019 году

Вместе с тем, Налоговый кодекс РФ содержит перечень доходов, освобожденных от взимания НДФЛ. К ним принадлежат:

• пособия от государства (по безработице, по потере трудоспособности, по беременности и родам), за исключением пособия по временной нетрудоспособности, по уходу за болеющим ребенком;
• пенсии (страховые, трудовые, в связи с инвалидностью);
• стипендии;
• у военных – доход по месту прохождения службы по призыву (денежное довольствие);
• оплата работодателем обучения сотрудника;
• денежные средства за бытовые услуги (няня, репетитор, уборка, мытье окон и т.п.);
• выплаты за первого и второго ребенка (как при рождении, так и при усыновлении);
• всевозможные компенсационные выплаты, установленные законом (за причинение вреда здоровью; безвозмездное предоставление жилья; возмещение за коммунальные услуги; натуральное довольствие; компенсационные выплаты в связи с увольнением (исключая компенсацию за неиспользованный отпуск, выходное пособие); разовые выплаты членам семьи погибшего работника; компенсационные выплаты пострадавшим от чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, у военных – компенсация в связи с гибелью при исполнении служебных обязанностей);
• подаренные средства (но только если одаряемый и даритель — близкие родственники);
• «донорские» выплаты;
• материальная помощь ветеранам Wow;
• выплаты ветеранам боевых действий;
• материальная помощь, предоставленная из федерального бюджета, на приобретение жилья;
• научные и культурные гранты;
• премии и призы, полученные в связи с участием в соревнованиях;
• выплаты волонтерам, компенсирующие их расходы на приобретение спецодежды, питания, проезд (естественно, все эти расходы покрываются, если только они связаны с волонтерской деятельностью);
• благотворительная помощь;
• доход, полученный от ведения собственного подсобного хозяйства;
• вознаграждение, полученное в результате передачи клада государству;
• подарки и призы стоимостью не более 4 000 рублей;
• сумма, полученная от утилизации старого транспортного средства, при покупке нового;
• средства, вырученные при сдаче макулатуры и т.д.

Статья 217 Налогового кодекса РФ содержит развернутый список доходов, освобожденных от налогообложения, который постоянно меняется, поэтому каждый раз для конкретного случая необходимо прибегать к свежей редакции закона.

Расчет налогового вычета на 3-х детей

36 000 – (1400 х 2 + 3000) = 30 200 руб.

Налог будет составлять: 30 200 х 13 : 100 = 3926 руб.

36 000 – 3926 = 32 074 руб.

Из суммы 32 074 руб. берется 50%:

32 074 х 50 : 100 = 16 037 руб. Это алименты.

На руки работник получит: 36 000 – 3926 – 16 037 = 16037 руб.

Разница составит 377 руб. (16 037 –15 660).

Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей.

Облагаются ли алименты НДФЛ в РФ