Как в 1С сделать возврат НДФЛ сотруднику

Как сделать возврат НДФЛ в 1С Зарплата и управление персоналом 8.3?

Ежемесячная переплата НДФЛ 364 руб.После того как в программу внесено заявление о предоставлении вычетов при начислении заработной платы за ноябрь происходит автоматический перерасчет НДФЛ, суммы переплат показаны по месяцам со знаком минус.ДалееТак как общая сумма переплаты превысила сумму налога за ноябрь (936-364*3=156), разница отражается на вкладке Корректировка выплаты.За ноябрь сумма удержания НДФЛ равна 0. Поступить с долгом в 156 руб. можно следующими способами: провести его возврат или учесть при расчете зарплаты в следующем месяце.Мы оформим возврат переплаченной суммы налога на тот же счет сотрудника, на который была переведена его заработная плата.

Основанием возврата должно являться заявление сотрудника.Открываем раздел Налоги и взносы и выбираем Возврат НДФЛ. Создаем новый документ. Заполняем поля шапки нового документа:• Организация, в которой работает сотрудник;• Дата заполнится

Регистрация возврата НДФЛ сотруднику в 1С:ЗУП ред.3

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

нельзя вернуть НДФЛ через кассу. Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты).

В нем указывается:

1. сумма имущественного вычета.
2. применение имущественного вычета с Января 2017 г.;
3. номер и дата уведомления из налогового органа;

При расчете заработной платы за март 2017 г.

в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г.

по -1 300 руб.: На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату: По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Переплата НДФЛ: как отразить в 1С

По НДФЛ все организации исполняют обязанности налогового агента. Налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ обязаны:

1. перечислять НДФЛ в бюджет.
2. исчислять НДФЛ налогоплательщика;
3. удерживать НДФЛ у налогоплательщика;

Расчет НДФЛ производится налоговыми агентами в соответствии со статьей 224 НК РФ с учетом всех особенностей, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса РФ.

Налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ по каждому налогоплательщику и перечисляет в налоговый орган общую сумму.

У налогового агента по НДФЛ возникают взаимоотношения с одной стороны — с налоговым органом, с другой — с налогоплательщиками. При этом справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ) отражает исчисленный, удержанный и перечисленный налог по конкретному физлицу. Следовательно, перечисляя общую сумму НДФЛ в бюджет, налоговый агент обязан вести учет перечисления налога в разрезе налогоплательщиков.

Как вернуть ранее удержанный ндфл?

Как вернуть ранее удержанный НДФЛ за период с мая по ноябрь? ОТВЕТДобрый день! К сожалению, в настоящий момент нет удобного способа отразить такую операцию. В дальнейшем предполагается доработать функционал с учетом такой потребности.

Ниже рассмотрен пример, который поможет отразить эту операцию существующими средствами. ПРИМЕРПредположим сотруднику-иностранцу, работающему по найму на основании патента с января по апрель 2023 начислялся оклад по 10 000 рублей ежемесячно, исчислялся и удерживался налог 1 300 рублей ежемесячно.

Рекомендуем прочесть: Льготы по уплате налогов ип инвалидам войны

За 1 квартал 2023 года сдан отчет 6-НДФЛ, в котором отражен исчисленный и удержанный налог. Уведомление ИФНС о зачете авансового платежа в сумме 15 000 рублей получено 10.05.2018. Требуется отразить зачет авансового платежа за истекшие месяцы налогового периода и возврат излишне удержанного налога сотруднику.

При получении уведомления ИФНС о праве зачесть авансовый платеж регистрируется документ Авансовый платеж по НДФЛ с указанием налогового периода, суммы авансового платежа и реквизитов полученного уведомления:

Перерасчет НДФЛ: когда необходим, как отразить в «1С:Предприятии 8»

Если неуплата налога обнаружится, когда не будет возможности удержать налог (если сотрудник уволился, или окончился налоговый период), то взыскать НДФЛ организация не сможет.

В говорится, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета об этом и о сумме налога с помощью справки формы 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России . Для этого необходимо в программе сформировать справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета.

По случаям 2011 года выполнить это нужно не позднее 31 января 2012 года. Излишне начислен налог может быть по тем же причинам, что и недоначислен. Общий порядок возврата и зачета излишне уплаченных и взысканных сумм налогов установлен и .

Новой редакцией (вступила в силу с 01.01.2011)

Возврат НДФЛ в 1С

Это говорит о том, что эта процедура может осуществляться в произвольной форме.

Ничего непонятно? Попробуй обратиться за помощью к преподавателям Возврат суммы излишне удержанного НДФЛ осуществляется в течение трех месяцев, начиная с того дня получения, как налоговым агентом было получено соответствующее заявление налогоплательщика. Возврат должен произвестись за счет сумм этого налога, которые подлежат уплате в бюджет в счет будущих платежей, как по данному налогоплательщику, так и по другим работникам-налогоплательщикам, с доходов которых налоговым агентом производится удержание данного вида налога.

Замечание 2 Перечисление излишне уплаченных сумм НДФЛ работнику осуществляется только в безналичной форме. Очень часто бывают ситуации, когда величины суммы НДФЛ, которая подлежит перечислению в бюджет, не хватает для осуществления возврата налога работнику в установленный срок.

Как сделать возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С

Разберем пошагово, как оформить эти операции в 1С 8.3 ЗУП и что надо сделать для возврата излишне удержанного НДФЛ в 1С.

Зайдите в раздел «Зарплата» (1) и нажмите на ссылку «Начисление зарплаты…» (2). Нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете «Начисление.».

В форме заполните вкладку «Начисления» (4) доходами сотрудника (5). Во вкладке «НДФЛ» видно, что вычеты не применялись (6) и налог (7) рассчитан от полной суммы дохода. Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом Закажите обратный звонок на подключение или позвоните: (бесплатно по РФ).

В начале мая сотрудник предоставил заявление на налоговые вычеты.

Чтобы ввести эти заявления в учет 1С 8.3 ЗУП, зайдите в раздел «Налоги и взносы» (1) и нажмите на ссылку «Заявления на вычеты» (2).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Заявление на вычеты по НДФЛ» (4). В форме заявления укажите: Организацию (5); Сотрудника (6); Месяц, с которого применяются вычеты (7).

Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

2 ноября 2016 года работник увольняется, и при расчете заработной платы за ноябрь исчисляется отрицательная сумма НДФЛ.

Начинаем с начисления зарплаты за ноябрь с учетом того, что последний рабочий день был 2 ноября. Открываем раздел «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Все начисления» и по кнопке «Создать» добавляем новый документ для расчета зарплаты за ноябрь. На вкладке «НДФЛ» мы видим информацию о рассчитанных налогах, а также о сумме примененных вычетов.

Рекомендуем прочесть: Скачать образец ттн на перевозку груза

Величина НДФЛ к зачету также отражается отдельной строкой на вкладке «Корректировки выплаты».

Проводим документ и смотрим проводки Далее регистрируем факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ при помощи документа «Возврат НДФЛ». Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ» Щелкаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Возврат НДФЛ» Заполняем пустые поля открывшегося документа:- дату;- месяц,

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как зарегистрировать возврат из ИФНС излишне перечисленного НДФЛ (+ видео)?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

1. Использование программ фирмы «1С»

15.02.2023 подписывайтесь на наш канал Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 зарегистрировать возврат из ИФНС излишне перечисленного НДФЛ?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.8.

Как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику, смотрите .

Получив от налогоплательщика заявление о возврате НДФЛ, налоговый агент принимает решение вернуть излишне удержанный налог самостоятельно, за счет уменьшения предстоящих платежей, или обратиться в налоговый орган за возвратом. В версии 3.1.8 программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» зарегистрировать возврат излишне перечисленного НДФЛ из налогового органа можно документом Операции учета НДФЛ на закладке Перечислено по всем ставкам.

Для выбранного Сотрудника в табличной части указывается сумма НДФЛ, возвращенного налоговым органом, со знаком «минус».

Отображать возвращенные налоговым органом суммы необходимо для корректного формирования отчетов о перечисленном и подлежащем перечислению НДФЛ. Темы: , , Рубрика: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Рассрочка или отсрочка по уплате налогов Пользовалась ли ваша организация отсрочкой или рассрочкой по уплате налогов? Да, нам налоговые органы предоставляли рассрочку (отсрочку) по уплате налогов.

Нет, мы не обращались за налоговой рассрочкой, но планируем это сделать. Нет, наша компания не нуждалась и не нуждается в налоговой рассрочке. 12 сентября 2023 года — 9 октября 2023 года — 1C:Лекторий 5 сентября 2023 года — 19 сентября 2023 года — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Начинаем с начисления зарплаты за ноябрь с учетом того, что последний рабочий день был 2 ноября.

Открываем раздел «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Все начисления» и по кнопке «Создать» добавляем новый документ для расчета зарплаты за ноябрь. На вкладке «НДФЛ» мы видим информацию о рассчитанных налогах, а также о сумме примененных вычетов. Величина НДФЛ к зачету также отражается отдельной строкой на вкладке «Корректировки выплаты».

Проводим документ и смотрим проводки Далее регистрируем факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ при помощи документа «Возврат НДФЛ».

Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ» Щелкаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Возврат НДФЛ» Заполняем пустые поля открывшегося документа:- дату;- месяц, в котором производим возврат налога;- сотрудника, которому возвращаем НДФЛ;- дату получения дохода и сумму налога.

Проводим и закрываем документ.

Возврат НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8

Излишне удержанный НДФЛ будет учитываться при расчете зарплаты в следующих месяцах и уменьшать сумму рассчитанного налога.

Если нужно излишне удержанную сумму НДФЛ можно вернуть, оформив документ ред.

3.0. Для этого переходим в раздел «Зарплата и кадры», затем «Еще» и «Все документы по НДФЛ».

Нажимаем на кнопку «Создать» и выбираем нужный документ «Возврат НДФЛ». Указываем дату документа, при необходимости меняем организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям сразу). Далее в поле «Месяц» выбираем месяц налогового периода, в котором возвращается налог.

Затем в поле «Сотрудник» выбираем сотрудника, которому возвращается излишне удержанный налог.

Табличная часть документа заполнится автоматически после указания сотрудника. Будет указана дата получения дохода и сумма налога к возврату по соответствующей ставке.

Источник: mkasrostov.ru

Зачет или возврат налогов по новым правилам от 01.10.2020 года в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0

Излишне перечисленные денежные средства могут поступать от постоянных покупателей, случайных компаний, которые вправе требовать вернуть финансы. Если организация ошиблась в перечислении, то она также отправляет письмо для возврата в адрес контрагента.
При расчетах между контрагентами часто бывают ситуации, когда денежные средства перечисляются ошибочно. Основные причины:

• ошибка в сумме платежа;
• ошибка в контрагенте;
• смена поставщика и решение вернуть уплаченные авансы;
• неправильно выбранный товар и решение вернуть его и т.д.

Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) обязаны вернуть ошибочно полученные денежные средства на основании письма – претензии контрагента, в котором указываются причины и реквизиты для перечисления финансовых активов. Отразить в 1С возврат ошибочно перечисленных денежных средств необходимо в день списания средств с расчетного счета (выдачи наличных из кассы).

Возможные варианты возврата работнику излишне удержанного с него НДФЛ

Самая распространенная ситуация, когда у работника в течение года может возникнуть переплата по НДФЛ, – это когда он подает работодателю вместе с выданным налоговой инспекцией уведомлением заявление о возврате удержанного НДФЛ в связи с предоставлением ему имущественного вычета по приобретенному жилью (квартире, комнате, жилому дому или доле в них) . Ведь многим хочется не платить НДФЛ сразу после приобретения квартиры.
Это выгоднее и проще, чем дожидаться окончания года и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом у бухгалтера организации возникает вопрос: какова процедура возврата уже удержанного в течение года налога и за счет каких средств это можно сделать? Ну что ж, давайте разбираться.

Пересчитываем налог

ШАГ 1. Убедитесь, что в уведомлении о подтверждении налоговым органом права работника на имущественный налоговый вычет правильно указаны все реквизиты вашей организации (наименование, ИНН, КПП), а также фамилия, имя, отчество и паспортные данные вашего работника. Если в данных допущены какие-то ошибки, то попросите работника принести правильное уведомление.

ШАГ 2. Перенесите указанную в уведомлении сумму имущественного вычета в налоговую карточку 1-НДФЛ , заведенную на этого работника. Если вы используете стандартную форму 1-НДФЛ, то вам нужно добавить в раздел 3 карточки сотрудника новую строку “Имущественный налоговый вычет” сразу после строки “Стандартные налоговые вычеты”. В уведомлении по отдельным строкам указываются сумма вычета, приходящаяся на стоимость жилья, и сумма вычета, приходящаяся на проценты по целевым займам (кредитам), взятым на приобретение жилья. Если ваш работник принес уведомление, в котором указаны две суммы, то, сложив их, вы получите общую сумму вычета, которую надо перенести в карточку 1-НДФЛ.

Примечание. Если работник только начинает применять имущественный вычет, то в уведомлении может быть указан максимальный размер вычета (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) 1 млн руб. или 2 млн руб. – зависит от того, когда возникло право на вычет . А если работник уже заявлял вычет в одном из прошлых годов, то в уведомлении будет указана сумма остатка неиспользованного вычета, перенесенная на 2009 г. В любом случае правильность указанных в уведомлении сумм вы не контролируете.

ШАГ 3. Получите от работника заявление в произвольной форме о предоставлении ему имущественного вычета и о возврате излишне удержанного НДФЛ .

ШАГ 4. В месяце, в котором работник принес уведомление и заявление, пересчитайте налог с начала календарного года . При этом в месяце предоставления имущественного вычета в разделе 3 стандартной карточки 1-НДФЛ по строке “Долг по налогу за налоговым агентом” надо указать сумму излишне удержанного НДФЛ. Далее с этого месяца не удерживайте НДФЛ из доходов работника. Если сумма имущественного вычета превышает годовой доход работника, то налог не надо будет удерживать до конца года.

Если же сумма вычета не превышает годового дохода работника, то с того месяца, в котором сумма исчисленного с начала года дохода превысит сумму вычета, надо будет исчислять и удерживать НДФЛ (при условии, что весь излишне удержанный НДФЛ был возвращен работнику – см. ниже).

ШАГ 5. В бухгалтерском учете отсторнируйте сумму ранее удержанного с работника НДФЛ : Дт 70 “Расчеты с персоналом по оплате труда” – Кт 68 “Расчеты по налогам и сборам”, субсчет “Расчеты по НДФЛ по ставке 13%”.

Возвращаем налог работнику

Налоговым кодексом РФ не определено, за счет каких средств нужно возвращать работнику НДФЛ, если он подал работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. Рассмотрим возможные варианты.

ВАРИАНТ 1. Возвращаем налог за счет текущих платежей по НДФЛ по другим работникам

Поскольку удержанный с работника налог уже перечислен в бюджет, то вы можете вернуть ему налог за счет сумм НДФЛ, удержанных в текущем месяце с доходов других работников организации. То есть НДФЛ за текущий месяц, подлежащий уплате в бюджет, вы уменьшаете на сумму переплаты работника. Таким образом, вы фактически делаете зачет самостоятельно. При этом сумма возвращенного налога отражается в разделе 3 стандартной карточки 1-НДФЛ по строке “Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога” в месяце, в котором налог возвращен работнику (выдан из кассы, перечислен на зарплатную карточку). А в бухучете делается проводка: Дт 70 – Кт 50 “Касса”, 51 “Расчетные счета”.

Организации применяют этот вариант, обосновывая его тем, что уплата НДФЛ не носит персонифицированного характера. Ведь вы перечисляете НДФЛ в бюджет одной платежкой за всех работников.

Сумма перечисленного налога, приходящаяся на каждого работника, не отражается ни в карточке 1-НДФЛ, ни в справке 2-НДФЛ , которая ежегодно представляется в налоговый орган , ни в карточке расчетов с бюджетом по НДФЛ, заполняемой ИФНС по вашей организации как налоговому агенту. Заметим, что в этой карточке указывается только общая сумма НДФЛ, перечисляемая вами за всех работников. Причем эта сумма НДФЛ всегда числится как переплата. Начисления налога и пени в ней могут появиться только после проведения налоговой инспекцией выездной проверки на основании решения . Так что даже если вы не будете платить НДФЛ за текущий месяц, недоимка в карточке не появится. Специалисты московского УФНС не имеют ничего против такого возврата .

Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ

В соответствии с пунктом 1 статьи 24 НК РФ организация, которую НК РФ обязывает исчислять и перечислять в бюджет налог за другого налогоплательщика — организацию или физическое лицо, считается налоговым агентом. По НДФЛ все организации исполняют обязанности налогового агента.

Налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ обязаны:

• исчислять НДФЛ налогоплательщика;
• удерживать НДФЛ у налогоплательщика;
• перечислять НДФЛ в бюджет.

Расчет НДФЛ производится налоговыми агентами в соответствии со статьей 224 НК РФ с учетом всех особенностей, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса РФ. Налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ по каждому налогоплательщику и перечисляет в налоговый орган общую сумму. У налогового агента по НДФЛ возникают взаимоотношения с одной стороны — с налоговым органом, с другой — с налогоплательщиками.

При этом справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ) отражает исчисленный, удержанный и перечисленный налог по конкретному физлицу. Следовательно, перечисляя общую сумму НДФЛ в бюджет, налоговый агент обязан вести учет перечисления налога в разрезе налогоплательщиков.

Учет не представляет сложностей, если суммы исчисленного, удержанного и подлежащего перечислению налога совпадают. Однако может произойти переплата НДФЛ по некоторым физическим лицам, и тогда взаиморасчеты с налоговым органом и с налогоплательщиками для налогового агента становятся не одинаковыми.

Например, налоговый агент мог излишне удержать НДФЛ с доходов физического лица и перечислить его в бюджет, когда сотрудник обратился с заявлением о предоставлении социального или имущественного вычета не в начале года, но вычет следует применять с начала года. В этом случае НДФЛ подлежит перерасчету, и, согласно пункту 1 статьи 231 НК РФ, излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

При этом организация обязана сообщить любым способом налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Возврат излишне удержанных сумм налога относится к взаимоотношениям налогового агента и налогоплательщика. Перечисленные, как впоследствии выяснилось, излишние суммы не были в свое время ошибочными и с точки зрения взаимодействия с ИФНС не требуют корректировки.

При очередном перечислении удержанного налога в налоговый орган налоговый агент перечисляет вновь исчисленный актуальный НДФЛ с учетом того, что осуществлен возврат излишне удержанного налога. Задача налогового агента — отследить, чтобы в справках 2-НДФЛ налогоплательщиков отразилась переплата и произведенный возврат налога.

Подробнее о возврате сумм излишне удержанного НДФЛ и об отражении в программах 1С см. в справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах „1С“» раздела «Кадры и оплата труда».

Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ

Для решения задачи сначала требуется рассмотреть нормативное регулирование возврата НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 НК РФ.

Этапы возврата НДФЛ:

• обнаружен излишне удержанный НДФЛ;
• сообщить в течение 10 рабочих дней об этом сотруднику;
• сотрудник должен написать заявление;
• в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
• возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет ( Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты ).

В нем указывается:

• номер и дата уведомления из налогового органа;
• применение имущественного вычета с Января 2021 г.;
• сумма имущественного вычета.

При расчете заработной платы за март 2021 г. в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2021 г. по -1 300 руб.:

На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату:

По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок Налог перечислен вместе с зарплатой :

В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ.

Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет ( Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет ).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»

Для проверки корректности отражения информации по возврату НДФЛ и его перечислению можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по месяцам ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам ) с группировкой по Сотруднику и Месяцу налогового периода.

В целом сумма уплаченного НДФЛ по сотруднику Возвращаемый И.П. – нулевая, но есть положительная и отрицательная сумма за январь и февраль соответственно:

Получается, что в программе:

• за январь 2021 г.: зафиксирован удержанный, но не возвращенный НДФЛ. Осталась сумма уплаченного налога;
• за февраль 2021 г.: зафиксирован удержанный и излишне возвращенный НДФЛ. Появилась отрицательная сумма уплаченного налога.

Если необходимо, чтобы:

• сумма возвращенного НДФЛ соответствовала сумме удержанного налога не только в целом за период, но и за каждый месяц;
• сумма уплаченного НДФЛ стала нулевой не только в целом за период, но и за каждый месяц,

то необходимо исправить вручную информацию в документе Возврат НДФЛ , разбив общую сумму 2 600 руб. (автоматически попавшую на февраль) на два периода: январь и февраль по 1 300 руб.:

После этого необходимо обновить информацию по налогу в документе Ведомость в банк , нажав соответствующую кнопку Обновить налог .

Далее перепровести документ Перечисление НДФЛ в бюджет .

В результате в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отрицательное перечисление по сотруднику будет разбито на 2 строки — за январь и февраль:

В отчете Анализ НДФЛ по месяцам перечисленный НДФЛ в целом за период и за каждый месяц станет нулевым. Суммы возвращенного и перечисленного НДФЛ будут совпадать не только в целом за период, но и за каждый месяц:

Возврат в 1С: пошаговая инструкция

Если покупатель ошибочно переплатил по счету или вернул товар, то у него есть все основания требовать возврата средств. Аналогично, если ваша компания ошибочно перевела деньги, поставщику направляется письмо на возврат с указанием реквизитов, на которые необходимо вернуть активы.

Пошаговый возврат денежных средств показан в программном продукте 1С: Предприятие (Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0)

Возврат средств покупателю на его расчетный счет:

1. Загрузить выписку из банк-клиента (банк – банковские выписки – загрузить)
2. Перейти в соответствующее платежное поручение и изменить вид операции
3. Проверить остальные реквизиты и выбрать соответствующую статью движения денежных средств

Возврат наличных денежных средств

1. Перейти к созданию расходного кассового ордера
2. Создать новый расходный кассовый ордер, выбрав соответствующий тип операции
3. В новом документе заполните основные графы:
   — Сумма возврата; — Контрагент; — Договор с контрагентом; — Информация о НДС; — Статья движения денежных средств (возврат покупателю).
4. После проверки всех данных провести документ, нажав «Записать» и «ОК».

Возврат средств от поставщика

Если компания – покупатель, отправивший письмо на возврат денежных средств поставщику, то операция по возврату будет проведена следующим образом:

1. Загрузить выписку из банк-клиента (банк – банковские выписки – загрузить)
2. Выбрать соответствующий тип операции
3. Заполнить остальные реквизиты (статью движения средств выбрать как возврат от поставщика) и провести документ, нажав «Записать» и «ОК».

Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ

В справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС ( Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС ) возврат НДФЛ отдельно не отражается, сумма возврата уменьшает сумму удержанного налога. Из-за уменьшения перечисленной суммы налога в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику, перечисленный до этой операции налог также уменьшается.

В результате в рассматриваемом примере после регистрации возврата налога в справке 2-НДФЛ налог исчисленный, удержанный и перечисленный будут равны нулю:

В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г. сумма возвращенного НДФЛ отразится в строке 090 Раздела 1. В Разделе 2 суммы возврата НДФЛ не отражаются.

В Регистре налогового учета по НДФЛ ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ ) операция возврата НДФЛ отражается следующим образом:

• в Разделе 4 – в таблице «Возвращено излишне удержанного налога» показаны суммы возвращенного НДФЛ:
• в Разделе 4 – в таблице «Перечислено налога» отражаются изначально перечисленные суммы НДФЛ в бюджет и такие же отрицательные цифры из-за уменьшения суммы перечисляемого в бюджет налога за счет средств налогоплательщика, которому был произведен возврат НДФЛ :
• в Разделе 6 для рассматриваемого примера отражаются нулевые суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ:

В релизе 3.1.2.213 в Регистре налогового учета по НДФЛ ошибочно заполняется колонка Сумма налога, не удержанная налоговым агентом , в которой отражается сумма возвращенного НДФЛ. Это зарегистрированная ошибка программы 1С:ЗУП, которая будет исправлена в следующих релизах.

Бухгалтерские проводки

Ошибочно поступившие денежные средства могут быть отображены на нескольких счетах. Компания выбирает самостоятельно, какой счет выбрать:

1. 76 счет: здесь отображаются неидентифицированные платежи, например от контрагентов, с которыми не заключены договоры поставки. В данном случае поступление средств отображается проводкой Дт51(52) Кт76, а списание Дт76 Кт51(52).
   Следует иметь в виду! Программные продукты 1С при поступлении средств от покупателей автоматически определяют их на сч.62. Чтобы выбрать 76 счет для учета поступления, необходимо определить вид операции как прочее поступление или прочие расчеты с контрагентами.
2. Счет 62: здесь отображаются излишне уплаченные авансы или оплаты за товар от покупателей. Проводки: Дт51 (52) Кт62 – поступление средств, Дт62 Кт51 (52) – возврат излишне перечисленных.
3. Счет 60: по кредиту счета отобразятся поступившие обратно деньги от поставщиков: Дт51(52) Кт60.

Источник: forum-izpp.ru

Возврат НДФЛ в 1С

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог – это такой вид налогов, которым облагаются доходы физических лиц. Его расчет проводится в процентах от дохода, полученного лицом. Из вычтенной суммы могут высчитываться расходы, которые нормированы Налоговым кодексом Российской Федерации после подтверждения документально с соблюдением определенных требований.

НДФЛ относится к основному типу прямых налогов. Его обязуются оплачивать граждане Российской Федерации и иностранные граждане, которые в результате определенной деятельности получили доход в данной стране.

Подоходный налог облагает такие типы доходов:

• Доход от продажи имущества;
• Доход от аренды имущества;
• Вознаграждение за работу в любой из форм;
• Выигрыши;
• Другие доходы.

В статье 231 Налогового кодекса Российской Федерации определена процедура возврата излишне стянутой суммы налога на доход физических лиц. Возврат средств производится с помощью налогового агента. Если такового нет, то следует обратиться в налоговый орган по месту учета плательщика налогов.

Налогоплательщик или его налоговый агент могут обнаружить факт слишком большой суммы стягивания подоходного налога. Налоговый агент при выявлении этого нарушения обязан сообщить своему клиенту и произвести необходимые действия, направленные на возврат средств. Последнее можно сделать в срок не более 10 дней с момента обнаружения данного факта.

Сумма подоходного налога, который был стянут в чрезмерной степени, должен быть возвращен работнику, платящему налоги, в обязательном порядке. Процедура осуществляется на базе заявления этого работника, составленного в письменном виде.

Налоговый кодекс Российской Федерации не предусматривает четкую процедуру указания формы и способа сообщения сотруднику факта чрезмерного стягивания НДФЛ, а также его размера. Данная процедура осуществляется произвольно.

Сумма излишне удержанного подоходного налога возвращается работнику в срок не более трех месяцев с момента получения налоговым органом заявления от налогоплательщика. Возврат производится из суммы средств данного налога, подлежащих уплате в государственную казну в счет следующих платежей.

Возврат средств из чрезмерно стянутого налога на доход физических лиц производится только в безналичном формате.

Если величины суммы НДФЛ, которая предназначена к переводу в государственную казну, не достаточно для произведения возврата налога сотруднику в определённый срок, установленный законодательно, тогда работодатель должен подать заявление в налоговую инспекцию с требованием вернуть чрезмерно стянутую сумму НДФЛ.

Отражение возврата НДФЛ в программе 1С: Бухгалтерия

Программа 1С: Бухгалтерия сообщает бухгалтеру о том, что было произведено излишнее стягивание налога с работника. Это отображается в документе «Начисление зарплаты» в закладке «НДФЛ», где будут обозначены отрицательные суммы налога на доходы физических лиц,

Во вкладке «Корректировка выплат» этого же документа отражается сумма к зачету. Такое случается, если отрицательная сумма НДФЛ больше начисленной за нынешний период.

После проведения того документа следует сформировать проводку Дт 70 Кт 68.01 с отрицательной суммой.

Данная сумма НДФЛ показана в виде задолженности предприятия, которая не увеличивает сумму к выплате работнику. Чрезмерно стянутый налог на доходы физических лиц должен быть учтен при расчете зарплаты сотрудника в будущих периодах и снижает сумму уже рассчитанного налога.

Для реализации возврата чрезмерно стянутой суммы подоходного налога нужно создать документ «Возврат НДФЛ». Для этого следует зайти в раздел «Зарплата и кадры» и выбрать «Все документы по НДФЛ». После нажимания кнопки «Создать» производится открытие файла «Возврат НДФЛ».

В данном файле нужно обозначить:

• Дату;
• Организацию, ее наименование;
• Месяц налогового периода, в котором возвращается НДФЛ;
• Ф.И.О. сотрудника, в пользу которого делают возврат налога.

Табличная часть документа обычно заполняется программой автоматически после выбора работника в поле «Сотрудник». Также в автоматическом режиме ставится дата получения дохода и сумма НДФЛ, которую необходимо вернуть.

При необходимости можно обновить сумму, которая подлежит процедуре возврата. Это производится вручную или с помощью нажимания кнопки «Обновить суммы к возврату».

Документ «Возврат НДФЛ» самостоятельно не формирует проводки в программе. Он предназначен для формирования суммы налога, которая должна быть возвращена. Она впоследствии отражается в регистрах налогового учета по налогу на доход физических лиц.

Источник: russianstudents.ru