Если вы купили квартиру только на ипотечные средства, то есть только с использованием ипотечного кредита, то вы можете вернуть налог, перечисленный с ваших доходов.
Оформить возврат подоходного налога вы можете в налоговом органе или у своего работодателя. Более подробную информацию об условиях возврата налога в связи с покупкой квартиры в ипотеку, о размере возвращаемой суммы и порядке её получения вы найдете в нашей статье.
При каких условиях возможен возврат налога при ипотеке
Ипотечные кредиты, выдаваемые банками под залог квартир, довольно широко используются на практике.
В общем случае, при покупке квартиры, в том числе в ипотеку, вы, можете рассчитывать на:
- возврат подоходного налога, уплаченного с ваших доходов, потраченных на покупку квартиры
- возврат подоходного налога, уплаченного с ваших доходов, потраченных на погашение процентов банковского кредита.
Однако если при покупке квартиры вы используете исключительно заемные средства, полученные по ипотечному кредиту, то вы сможете вернуть средства подоходного налога только в связи с расходами выплату процентов по ипотечному кредиту.
Налоговый вычет на квартиру 2021. ПОДРОБНО и ПОНЯТНО. Как вернуть 650 тыс. по ипотеке?
Рассмотрим подробнее условия, при которых возможен возврат излишне уплаченного подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку:
- Во-первых, для получения возврата НДФЛ у вас должен быть официальный доход, с которого этот налог перечислялся в бюджет.
- Во-вторых, вы должны иметь статус налогового резидента РФ.
- В-третьих, вы должны иметь документы, подтверждающие:
- факт регистрации права собственности на приобретенную в ипотеку квартиру (это право подтверждается свидетельством, выданным до 15 июля 2016 года, или выпиской из ЕГРН);
- факт, что квартира куплена в еще строящемся доме (должен быть акт о передаче квартиры), а также факт того, что произведены расходы на её покупку.
В следующих разделах статьи мы более подробно остановимся на особенностях, связанных с именно тем обстоятельством, что квартира куплена в ипотеку, то есть она куплена с использованием заемных средств, по которым уплачиваются проценты.
В каком размере можно вернуть налог
Возврат подоходного налога производится на основании налогового вычета, то есть той суммы, которая исключается из доходов, полученных вами в предыдущие периоды, с которых с вас удерживался (или вы сами платили) НДФЛ. Как только эта сумма из ваших доходов исключена, вам возвращают удержанный или уплаченный НДФЛ (назовем его излишне уплаченным налогом). Возврату подлежит сумма, составляющая 13 процентов от суммы вашего дохода (от суммы предоставленного вам вычета).
По этим правилам производится как возврат налога в связи с расходами на покупку квартиры, так и возврату налога в связи с расходами на погашение процентов по ипотечному кредиту.
Остановимся более подробно на возврате налога, связанном с уплатой процентов по ипотечному кредиту. Такой возврат возможен с тех сумм, которые фактически потрачены на уплату процентов по следующим видам займов:
Налоговый вычет за покупку квартиры. Декларация 3-НДФЛ через личный кабинет. Инструкция 2023
- по ипотечным кредитам, полученным до 2014 года, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких кредитов. Размер излишне уплаченного НДФЛ по таким кредитам не ограничен. Это означает, что законодательно для таких займов не установлена предельная сумма, ограничивающая сумму возвращаемого НДФЛ;
- по ипотечным кредитам, полученным в 2014 и последующие годы, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования указанных кредитов. Для таких кредитов размер налогового вычета ограничен предельной суммой 3 млн рублей.
Вы сможете вернуть излишне уплаченный налог НДФЛ в размере 13 процентов от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Но если вы взяли кредит в 2014 и более поздние годы, то максимальная сумма, которую вы сможете вернуть, будет равна 390 тысяч рублей (13 процентов от предельной суммы 3 млн рублей).
Чаще всего вернуть всю сумму положенного к возврату излишне уплаченного НДФЛ за один календарный год не удается. В этом нет ничего страшного. Недополученную часть возвращаемого налога вы сможете получить в последующие годы. Но полезно иметь в виду, что получить возврат излишне уплаченного налога по суммам, ушедшим на погашение процентов по ипотечному кредиту, вы сможете только в отношении одной квартиры (одного объекта недвижимости).
Напомним, что возврат налога в связи с уплатой процентов по ипотеке не запрещает также возврата в связи с расходами на покупку квартиры, не связанными с погашением процентов. Фактически это дает вам возможность получить две суммы в качестве возврата излишне уплаченного налога:
- сумму НДФЛ в связи с прямыми затратами на покупку квартиры (но не более 260 тысяч рублей);
- сумму НДФЛ в связи с погашением процентов по ипотечному кредиту (но не более 390 тысяч рублей, если кредит взят в 2014 году и позднее).
Имейте в виду, что возврат налога возможен только с сумм, реально уплаченных в качестве процентов, а не тех сумм, которые указаны в графике платежей, прилагаемому к кредитному договору.
Порядок возврата налога на ипотечную квартиру
Вы можете оформить возврат излишне уплаченного подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку двумя способами – у работодателя или в налоговой инспекции. Рассмотрим эти способы подробнее.
Если вы хотите получить возврат налога у работодателя, то вы можете это сделать уже в том календарном году, в котором работодатель удерживал с вас и перечислял в бюджет НДФЛ по ставке 13 процентов с ваших доходов. Для оформления возврата вам сначала надо подать в налоговую инспекцию заявление и необходимые документы.
Инспекция в течение месяца рассматривает ваше заявление и сообщает вам о результатах. При положительном решении она направляет уведомление вашему работодателю о вашем праве на возврат НДФЛ и пересылает сообщение вам. Только после этого вы можете обратиться к вашему работодателю с заявлением о предоставлении вычета.. Упомянутое заявление на имя работодателя вы можете написать в произвольной форме.
Если вы решите оформить возврат налога в налоговой инспекции, то вы сможете это сделать только после окончания календарного года, за который вы хотите вернуть налог. В этом случае вам придется заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ . В состав декларации входит заявление о возврате денежных средств, которое вам надо обязательно заполнить.
Если вы подаете декларацию исключительно с целью получения возврата налога, то вы можете подать ее до и после 30 апреля. Но при этом вернуть излишне уплаченный налог вы сможете, обратившись за возвратом не позднее трех лет после окончания года, за который возвращаете налог.
Обращаем ваше внимание на то, что независимо от выбранного вами способа возврата налога (через работодателя или через налоговую), первоначально обратиться надо в налоговую инспекцию. При таком обращении вам надо представить:
- копию договора купли-продажи квартиры;
- документы о регистрации вашего права собственности на квартиру. К таким документам относятся либо копия свидетельства о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года), либо выписка из ЕГРН;
- платежки, подтверждающие ваши фактические расходы на покупку квартиры (например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о переводе денежных средств на счет продавца и т.п.);
- копию договора об ипотечном кредите;
- документы, подтверждающие ваши платежи по погашению процентов по кредиту (например, справка из банка об уплаченных процентах, банковские выписки о перечислении денег с вашего счета на счет банка; квитанции к приходным кассовым ордерам и т.п.).
Если вы получили кредит в целях рефинансирования ранее выданного ипотечного кредита, то для того, чтобы вернуть налог при покупке квартиры, вам потребуется представить в налоговую инспекцию следующие документы:
- документы, подтверждающие ваше право на получение налогового вычета по расходам на покупку (строительство) квартиры;
- копию первого кредитного (ипотечного) договора;
- копию кредитного договора, полученного в целях рефинансирования первого ипотечного кредита, в котором обязательно должна содержаться ссылка на этот ипотечный кредит.
Отметим важную особенность, связанную с кредитами в целях рефинансирования. Вы можете вернуть налог, связанный с погашением процентов по следующему кредитному договору, заключенному в целях рефинансирования предыдущего кредита, только при условии, что из следующего кредитного договора будет следовать, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом.
Еще один важный момент. Начиная с 2014 года налоговый вычет по процентам на ипотечный кредит, является самостоятельным и предоставляется независимо от вычета по расходам на покупку (строительство) квартиры. Это означает, что вы можете вернуть подоходный налог, связанный с погашением процентов кредита по ипотеке, даже в случае, если не возвращаете налог в связи с расходами на покупку квартиры по ипотеке или вернули налог ранее.
Источник: lawrecom.ru
Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку
В соответствии с законом, государство возвращает 13% от стоимости недвижимости, приобретенной по ипотечному кредиту. Фактически это возврат подоходного налога, ежемесячно удерживаемого из заработной платы.
Статьи по теме:
- Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку
- Как получить налоговый вычет по процентам на ипотеку
- Как получить вычет по процентам ипотеки
Кто может вернуть деньги при покупке жилья
Право на получение на вычет подоходного налога за купленную по ипотеке квартиру имеют все люди, работающие официально и не скрывающие от государства размер заработной платы.
Возврат денег возможен в течение трех лет после приобретения недвижимости.
Если официальных заработков у вас несколько, то вы можете получить вычет со всех своих доходов. Также учитываются доходы, получаемые от аренды жилья, и другие доходы, облагаемые 13%-м налогом на доходы.
Не имеют права на возврат уплаченного подоходного налога в случае приобретении жилья по ипотеке индивидуальные предприниматели. Не смогут вернуть деньги и неработающие пенсионеры.
Расчет суммы подоходного налога, подлежащего вычету
Сумму имущественного вычета рассчитывают на основании стоимости приобретенной квартиры или дома и величины процентов, уплаченных банку за использование ипотеки. Если вы покупаете жилье с черновой отделкой, то в стоимость можно включить затраты на ремонт, строительные материалы и отделку. Вам должны вернуть 13% от уплаченной за недвижимость суммы, процентов за кредит и прочих затрат.
Бывает так, что суммы подоходного налога, вычитаемого из заработной платы, не хватает, чтобы покрыть всю сумму данного налогового вычета. Тогда вы получите деньги, но с последующих перечислений зарплаты.
Но учтите, что максимальная стоимость имущества, с которой вы можете получить вычет НДФЛ составляет по закону два миллиона рублей. Если вы потратили на квартиру, к примеру, 2,5 млн. рублей, с 500 тысяч высчитать 13% уже не получится.
Как вернуть 13% налога при покупке жилья
Для того чтобы получить положенный вам имущественный вычет, вы должны написать заявление в налоговую инспекцию, расположенную по месту вашей прописки, и предоставить следующие документы:
Если вы уже прописались в новой квартире, не забудьте стать на учет в ИФНС по месту жительства.
— свидетельство о праве собственности на дом или квартиру;
— договор о покупке дома или квартиры;
— используемые при покупке квитанции, чеки и документы;
— банковский договор на ипотечное кредитование.
Чтобы не пришлось предъявлять доверенность, документы должны быть оформлены на того, кто собирается получить возврат НДФЛ.
Поданное заявление рассматривается в течение трех месяцев, после чего вы должны сообщить в налоговую инспекцию номер банковского счета, на который вам и будут возвращать деньги.
В случае, когда проценты на ипотеку в полном размере еще не выплачены, вы будете получать вычет постепенно, по мере того как выплачиваете проценты. Для этого необходимо ежегодное получение в банке детальной выписки платежей и предъявление их в налоговую инспекцию.
- возврат подоходного налога пенсионерам
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Как получить имущественный вычет по ипотеке
- Как получить возврат процентов по ипотеке
- Как вернуть подоходный налог по ипотеке
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Как получить налоговый вычет при ипотечном кредите?
- Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке
- Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке
- Как вернуть подоходный налог за квартиру
- Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры
- Как вернуть 13 процентов с покупки
- Как вернуть налоговый вычет за квартиру
- Как вернуть подоходный налог
- Как вернуть деньги за ипотеку
- Что нужно для возврата налога при покупке квартиры
- Как оформить вычет при покупке квартиры
- Как вернуть имущественный вычет по ипотеке
- Какие документы нужны на налоговые вычеты по ипотеке
Источник: www.kakprosto.ru
Налоговый вычет по ипотеке
Купили квартиру в ипотеку и хотите вернуть часть потраченных средств, но не знаете, с чего начать? Мы расскажем, что такое возврат налога по ипотеке и на какие суммы вы можете рассчитывать. А также о том, когда вы не сможете получить налоговый вычет, несмотря на покупку квартиры.
- 1 Налоговый вычет за покупку жилья
- 1.1 Основной налоговый вычет
- 1.2 Налоговый возврат по уплаченным процентам ипотеки
- 5.1 Возврат налога за покупку в ипотеку через ФНС
- 5.2 Налоговый вычет за покупку квартиры через работодателя
Налоговый вычет за покупку жилья
Налоговый Кодекс позволяет вернуть определенную сумму денег за покупку квартиры или иного жилья (жилого дома, комнаты, доли в квартире и т.п.) с помощью налогового вычета (ст. 220 НК РФ).
Сам имущественный налоговый вычет подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него за покупку жилья можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Налоговый вычет бывает двух видов:
Основной налоговый вычет
Размер такой “льготы” составляет 2 000 000 ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимально возможный налоговый возврат в этом случае – 13% от суммы налогового вычета – 260 000 ₽.
Важно! Даже если покупка квартиры была дороже, заявить к налоговому вычету более 2 000 000 вы не сможете.
Налоговый возврат по уплаченным процентам ипотеки
Если покупка квартиры или иного жилья была в ипотеку, то помимо основного налогового вычета, вы можете еще и вернуть часть средств за уплаченные по ипотеке проценты. Лимит такого вычета составляет 3 000 000 ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ), то есть максимальный налоговый возврат с уплаченных процентов по ипотеке – 390 000 ₽.
Пример: Анатолий Л. оформил покупку квартиры за 5 млн руб. в ипотеку. По % уже заплатил 2 млн руб. Исходя из этого, Анатолий может вернуть 260 000 руб. по основному налоговому вычету за покупку квартиры, и плюс еще 260 000 за уплаченные % по ипотеке. Общим итогом Анатолий вернет 520 000 руб.
Таким образом, отвечая на вопрос, сколько можно вернуть с ипотеки, можно сказать: максимальный возврат налога при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 000 рублей.
О чем следует помнить
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (по ипотечным процентам) можно оформить только на 1 объект жилья. То есть если у вас была покупка квартиры в ипотеку, и налоговый вычет по процентам ипотеки вы использовали, но не полностью, то остаток перенести вы не сможете – он просто “сгорит”, в отличие от основного налогового вычета, остаток которого можно перенести на покупку другого жилья.
Пример: Анна Д. приобрела квартиру, используя ипотечный кредит. И на момент погашения кредита, процентов было уплачено на сумму 1 500 000 рублей. Анна оформила вычет за эти уплаченные % – 1.5 млн. Через год Анна купила еще комнату в ипотеку, но использовать налоговый вычет по % она уже не сможет, так как свое право на налоговый возврат по ипотеке она уже использовала.
Чтобы уберечь себя от ошибок, воспользуйтесь нашим чек-листом с самыми популярными ошибками при оформлении налогового вычета за покупку квартиры и другого жилья.
Кто имеет право на налоговый вычет
Вы должны понимать, можете ли оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Для этого должны выполняться следующие условия:
- Вы должны быть резидентом РФ (проживать на территории России не менее полугода)
- У вас должны быть официальные доходы (с которых уплачивается 13% в качестве НДФЛ)
С 2021 года такими доходами могут являться:
- оплата по трудовому договору/договору ГПХ
- оплата за какие-либо оказанные услуги
- доход от сдачи недвижимости в аренду (например, квартиры)
- продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) и некоторые другие виды доходов
Вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку вы сможете, только если “проходите” по этим пунктам.
В том случае, если вы работаете неофициально или вы самозанятый или ИП (на особом режиме налогообложения), то есть вы не платите с доходов 13%, то вы не можете оформить процентный вычет по ипотеке.
Если покупка квартиры была в браке
Ипотечный налоговый вычет может оформить и муж, и жена, если покупка квартиры была в браке, и оба супруга имеют официальных доход и являются резидентами. Это касается и возврата по ипотеке, и основного вычета.
Если сумма покупки позволяет, то оба супруга могут оформить “полноразмерные” вычеты. А если сумма покупки меньше, то нужно написать специальное заявление о распределении возврата НДФЛ между супругами.
Пример: Илья и Ирина Р. оформили покупку квартиры в Москве в ипотеку за 8 млн руб. Процентов они уже заплатили на сумму 3 млн руб. И Илья, и Ирина могут оформить основной налоговый вычет и получить возмещение НДФЛ по 260 000 ₽, а также “компенсацию” за ипотеку. Ее можно разделить в любой пропорции – например, пополам – по 1.5 млн. Или же оформит возврат за % кто-то один, чтобы у второго осталось право на вычет по уплаченным процентам.
Как получить налоговый возврат по ипотеке
Вы можете это сделать двумя способами. Через ФНС или работодателя. Эти варианты имеют свои особенности.
Возврат налога за покупку в ипотеку через ФНС
На данный момент есть два варианта, как вернуть налог через ФНС
- Обычный порядок. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете возврат на расчетный счет.
- Упрощенный порядок. В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме. Подробнее об упрощенном порядке получения налоговых вычетов читайте тут .
Важно! Вы не можете вернуть НДФЛ больше, чем вы уплатили за год.
Например, с вашей зарплаты за год удержали 100 000 руб. А налоговый возврат за покупку квартиры в ипотеку вам положен в размере 200 000 руб. Вы получите в качестве возврата НДФЛ только 100 тысяч. Остальные 100 сможете вернуть на следующий год.
Обратите внимание! Оформить вычет за покупку квартиры в ипотеку через ФНС вы можете только по окончании календарного года (налогового периода), в котором вы вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке квартиры по ДДУ).
Например, если вы купили и оформили в собственность квартиру в 2021 г., то оформить вычет за покупку квартиры в ипотеку и вернуть НДФЛ вы сможете только в 2022 г.
Налоговый вычет за покупку квартиры через работодателя
Для этого вам тоже понадобится обратиться в ФНС. Но не нужно будет ждать камеральную проверку – ФНС передаст работодателю сведения о вашем праве на налоговый вычет, и работодатель перестанет в счет вычета удерживать с вашей заработной платы НДФЛ.
По факту вы будете “дробить” свой налоговый вычет после покупки квартиры, получая его частями в виде НДФЛ, который не будут удерживать какое-то время с вашей зарплаты.
Полезная информация
- Если вы купили квартиру в новостройке, то вам следует знать, что иногда вы можете получить возврат НДФЛ еще и за ремонт. Подробнее об этом можете прочитать в этой статье.
- Вы можете оформить налоговый вычет даже через несколько лет после погашения ипотеки – возврат НДФЛ не имеет срока давности.
- Вы можете вернуть НДФЛ за три последних года. При этом вам нужно будет подать отдельную декларацию 3-НДФЛ за каждый год, по той форме, которая в том налоговом периоде была. Например, вы купили и оформили квартиру в 2017 г. Решили вернуть НДФЛ только сейчас. В 2021 году вы сможете вернуть НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 гг.
Если вы не хотите ошибиться и доверить всю работу профессионалам, то просто обращайтесь к нам. Более 12 лет мы занимаемся тем, что возвращаем людям НДФЛ. На нашем счету сотни историй и ситуаций. Мы даже собрали целый кейс с самыми сложными случаями возврата НДФЛ. Мы точно поможем грамотно оформить максимальный вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Источник: topnalog.ru