Налоговый кодекс и закон для регулирования социальных и прочих гарантий ветеранов, позволяет достаточно полностью разобраться в том, какие налоговые льготы ветерану боевых действий положены этой категории граждан.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
Кроме того, к ветеранскому закону есть довольно ёмкое приложение, которое определяет перечень государств и территорий, где проводились боевые действия с участием граждан федерации. Частично эти вопросы рассматривает Трудовой кодекс и пенсионный закон, регулирующий вопросы обеспечения ветеранов.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- Военный Комиссариат Выборгского района Города Санкт-Петербурга
- Доверенность в арбитражный суд; Образец, бланк 2023 года
- До какого возраста мужчины и женщины состоят на воинском учете
- Ракетные войска стратегического назначения. Справочник. Структура РВСН
- Как получить медаль ветеран боевых действий через госуслуги
- Восстановление военного билета в 2023 году
- Выплаты военнослужащим при рождении ребенка в 2023 году
Категории лиц, относящихся к ветеранам боевых действий
К участникам БД закон относит как тех, кто сам был в боестолкновениях, так и тех, кто обеспечивал тыловое прикрытие, действовал на разминировании, обеспечивал авиационную и прочую инженерно-техническую поддержку действий:
14102022 Налоговая новость об освобождении от НДФЛ ветеранов боевых действий / income of veterans
- вооружённых сил;
- внутренних войск;
- службы госбезопасности;
- сил национальной гвардии.
К гражданам со статусом УБД причисляют также гражданских, которые выполняли опасные задания, связанные с боезадачами, выполнение особых поручений.
Перечень
В третьей статье ветеранского закона, регулирующего статус УБД, есть детальная расшифровка перечня граждан, которые относятся к такой категории:
- военные, что несут службу и те, кто ушёл на отдых, в том числе которые были на сборах, сотрудники правоохранительных структур, нацгвардии, органов госбезопасности, служащие советского и российского министерств обороны, уголовно-исправительных органов и военнослужащие, которые принимали участие на территории других государств и на территории РФ в боевых действиях по решению правительства;
- военнослужащие, которые разминировали территории федерации и всего Советского Союза, а также отдельных государств, с 1945 года по 1951 год;
- водители и другие служащие автобатов, лётный состав, который действовал с территорий бывшего СССР во время Афганской войны;
- лётный состав военных воздушных сил и градской авиации, которые действовали на территории Афганистана и получившие любые серьёзные повреждения здоровья или награждённые орденами и медалями за свои действия;
- граждане бывшего СССР, которые работали в Афганистане с 1979 по 1989 год;
- граждане, которые выполняли специальные задачи в Сирии с сентября 2015 года.
Имущественные
Мнение эксперта
Павлов Александр Петрович
ЛЬГОТЫ военным / Дополнительные компенсации ветеранам боевых действий в зоне СВО / Часть 1 #shorts
Налог на имущество для ветерана боевых действий регулируется несколькими позициями налогового кодекса. По общему правилу он полностью освобождён от налогообложения, но при этом должны быть соблюдены два правила:
- нулевая ставка предусмотрена по одному на выбор, объекту;
- это помещение не должно использоваться для коммерческой деятельности.
Рассмотрим, какие объекты подходят под термин «необлагаемых»:
- частная квартира, дом, усадьба, любое другое жилище для проживания;
- помещение для организации и проведения профессиональной творческой работы — студии, помещения для художественных и прочих мастерских, музейные комнаты или сооружения, галереи и прочие специализированные помещения для проявления творчества и представления его результатов;
- постройки для ведения хозяйства, бытовых нужд, с площадью не более 50 квадратных метров, которые размещаются на даче, территории подсобного хозяйства, на земле, где ведётся индивидуальное строительство;
- для сооружения и эксплуатации гаража, места, для обслуживания и стоянки автомобиля.
Земельные
Земельный налог для ветерана боевых действий – это гарантированная скидка в размере 10 тысяч руб. Такие нормы прописаны в налоговом законодательстве. Там же указано, что если размер выплаты составит сумму в 10 тысяч, тогда платить налог вообще нет необходимости.
Таким образом, при расчёте налога на земельный участок, ветеран имеет право провести его по несложной формуле: размер кадастровой оценки земли с вычетом 10 тысяч рублей и умноженный на ставку земельного налога.
Указать расчёт можно только приблизительно поскольку в пределах федерации действуют различные ставки этих налоговых обязательств на землю. Они регулируются муниципалитетами, областными собраниями.
Транспортные
В регионах — областях – по транспорту предусматриваются особые ставки. Каждый регион федерации имеет право принять свой размер этой льготы для участников боевых действий. Общего федерального размера такого гособязательства, не существует.
Есть территории, где такое льготирование не введено, однако, следует знать, что по нормам налогового кодекса, транспортная выплата, то есть сбор за транспортное средство, может взиматься по месту регистрации гражданина, а не по месту регистрации автотранспорта.
Размер льгот достаточно сильно отличается. К примеру, в Москве, от транспортного сбора освобождены УБД, которые владеют одним авто и мощность его не превышает 200 лошадиных сил. Если у ветерана есть второй или третий автомобиль, на них распространяется норма закона об уплате обязательства в полном размере.
Жилищные
У участников боевых действий есть также ряд жилищных выплат. К примеру, они получают 50% скидку на плату за проживание в жилых помещениях:
А также есть возможность получить улучшенные жилищные условия, в частности, за счёт федерального бюджета.
Ещё один вариант дополнительной соцзащиты – установка стационарного телефона без очереди.
Самый распространённый вид используемой льготы. Она не столь существенна, но в итоге позволяет экономить довольно ощутимую сумму.
По налогу на доходы физлиц ветеранам БД обеспечено льготирование на сумму 500 рублей от базовой суммы налогообложения доходов.
В состав доходов может быть включена как заработная плата, так и доход с договорных отношений, от продажи недвижимости или реализации недвижимости. Как действует схема вычетов, поясним на примере.
Сумма дохода составила 25 тысяч. Это база для налогообложения по ставке 13%. Без скидки размер НДФЛ составил бы 3250 рублей.
Льгота позволяет вычесть из базы сумму в размере 500 рублей. База будет равна 24,5 тыс. рублей.
Таким образом, ставка налога 13% от базы составит выплату налога в уменьшенной сумме – 3185 рублей.
Мнение эксперта
Павлов Александр Петрович
Такую скидку можно оформить непосредственно в налоговой или подать документы работодателя, которой и должен произвести отчисления в необходимом размере.
Льготы со стороны ПФР
Пенсионная служба предоставляет все предусмотренные законом льготы, в частности:
- доплата каждый месяц, которая с 2019 года составляет по индексированным показателям 2972,82 рублей;
- ежемесячные компенсации взамен получения соцльгот.
Речь идёт о возможности выбора получения льгот или средств. Компенсационные выплаты составят по медицинским и рекреационным выплатам:
- в размере 863,75 руб. на медикаменты;
- 133,62 руб. на санаторное лечение;
- 124,05 руб. – на оплату проезда к месту получения медуслуг;
А также для этой категории используется специальная, повышенная ставка пенсии и надбавка к выплате не менее 32% на страховую пенсию.
Инвалидам-участникам БД положена специальная пенсия в размере + 300% к расчётному размеру и + 100% надбавки по инвалидности.
Медицинские
Основная льгота – это возможность получить лекарства, выписанные лечащими врачами, для указанной категории граждан. Плюс есть возможность при предоставлении удостоверения, получить обслуживание врачами, вне общей очереди.
Среди льгот этой категории граждан – возможность получения, оплачиваемого за федеральные средства протезирования, включая средства для ортопедии. Исключение в этом льготировании сделано только для зубного протезирования.
Трудовые
Важной преференцией для тех, кто имеет статус УБД, является обеспечение дополнительных трудовых гарантий:
- возможность получить дополнительно к основному отпуску на 35 дней без оплаты, но с сохранением статуса работающего;
- ветеранам, которые проходят службу по общему воинскому призыву или по контрактной форме службы – дополнительный отпуск в размере 15 дней;
- право на получение трудового отпуска в полном объёме по решению заявителя, в подходящее время;
- право на прохождение обучения по профессиональному направлению за счёт компании или госучреждения или для повышения квалификации по профессиональному профилю.
Особые условия труда предоставляются гражданам, которые имеют статус участников боевых действий и инвалидность 1,2,3 групп. Эта норма предусмотрена как специальным законодательством, так и Трудовым кодексом.
Порядок оформления
Порядок ничем не отличается от похожих действий при оформлении других льгот по налогам. Необходимо личное обращение в фискальные органы и в местную администрацию для выяснения конкретных сумм льготирования.
Есть минимум три варианта обращения:
- личный, с полным пакетом документов;
- письменный (почтой, с уведомлением) на адрес налоговой или другого госоргана;
- онлайн, в кабинете налогоплательщика.
Рассмотрим детальнее механизм получения особых условий налогообложения.
Куда обращаться
В разных случаях действовать придётся по-разному. К примеру, для получения льготы по налогу на НДФЛ, потребуется собрать документы и предоставить в налоговую службу по месту регистрации. Для предоставления льгот по транспортному налогу потребуется и решение местной администрации, и пакет документов, для налоговой.
В большинстве случаев всё же, все консультации и окончательные решения принимают специалисты фискальной службы, поскольку именно они осуществляют контроль и начисление налогов, а также вычеты из налоговых обязательств.
Составление заявления
Особой формы для заявления по предоставлению льгот не существует. Главные реквизиты, которые необходимо в них указать:
Перечень необходимой документации
По общему правилу, для предоставления скидок по государственным платежам и отчислениям в бюджет, потребуется предоставить небольшой перечень документов. Главным документом должен быть паспорт гражданина федерации.
В каждом конкретном случае перечень может увеличиваться или дополняться специальной документацией. К примеру, для получения нулевой ставки по земельному налогу:
- заявление о предоставлении конкретного вида льготы участнику боевых действий;
- копию (для сверки — оригинал) документов о статусе УБД;
- сообщение о тех объектах, которые рассматриваются для предоставления нулевой ставки по земле.
Для вычета по ставке НДФЛ потребуется предоставить:
- декларацию в налоговую по форме для физлиц- 3-НДФЛ;
- личное заявление для возвращения подоходного;
- копию (для сверки — оригинал) документов о статусе УБД.
Региональные особенности налоговых льгот
Действительно, для некоторых видов налогов, как мы уже говорили, предусмотрены региональные особенности. Рассмотрим их детальнее.
В Москве
В Москве есть следующий перечень дополнительных, местных льгот:
- по транспортному сбору – ставка ноль для одного авто или другого вида наземного транспорта мощностью не более 200 лошадиных сил;
- ежемесячная компенсация за пользование телефонной связью – 345 рублей;
- бесплатный проезд в общественном транспорте в черте города.
В Московской области
Аналогично столичной власти, в Московской области принято решение предоставить дополнительную льготу участникам боевых действий по транспортному сбору. Здесь также используется 50% ставка для одного транспортного средства с объёмом не более 150 «лошадок».
В Ростовской области
В области действует местная льгота по получению в частную собственность земельных участков для садового и огородного использования. При этом участники БД платят нулевую ставку за получение таких участков для личных нужд. Льгота действует с 2019 года.
Транспортный сбор в Ростовской области также есть с нулевой ставкой, но для авто с мощностью двигателя не более 150 л.с.
При покупке билета на водный транспорт в пределах области, ветеран оплачивает 50% стоимости. За пользование телефоном участник БД платит не более 50% от тарифа.
В Краснодарском крае
Транспортная льгота имеет нулевую ставку в Краснодарском крае для таких видов транспорта:
- на обычный легковой автомобиль мощностью до 150 л.с.;
- мотоциклетный вид транспорта – мощность до 35 л.с.;
- моторная лодка с разными движителями — до 20 л.с.
Выбрать при этом можно один из видов транспорта для льготирования. Остальной транспорт будет облагаться налогом по стандартным ставкам.
Урок 46. Ветераны боевых действий: Налоговые льготы ветеранам боевых действий
- льготы ветеранам
- закон о ветеранах
- налоговые льготы
- ветеран боевых действий
- льготы ветеранам боевых действий
- ветеран
- налоговые льготы ветеранам боевых действий
- налоговые льготы ветеранам
Налоговые льготы ветеранам боевых действий, предусмотренные налоговым законодательством РФ
В прошлом материале «Ветераны боевых действий: Социальные льготы ветеранам боевых действий» были рассмотрены меры социальной поддержки ветеранов боевых действий, определенные статьей 16 «Меры социальной поддержки ветеранов боевых действий» Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах» (ред. от 03.07.2016).
Для ветеранов боевых действий утверждены особые льготы
О том, какие льготы будут получать ветераны, рассказал начальник пункта отбора на контрактную службу.
Получение статуса ветерана боевых действий даёт военнослужащему, который участвовал в боевых действиях, возможность получить документ, подтверждающий его участие, а также дополнительные льготы. Об этом рассказал начальник пункта отбора на контрактную службу в Казани Евгений Токмаков в интервью «Татар-информу».
Токмаков рассказал, что оформить удостоверение ветерана боевых действий можно на протяжении всего времени после участия в специальной военной операции. Среди доступных льгот для ветеранов боевых действий сейчас есть:
— Коммунальные льготы, позволяющие получать компенсацию платы за жильё и управление жилым домом;
— Налоговые льготы, которые освобождают ветеранов боевых действий от уплаты налога на имущество: квартиру, дом, гараж и земельный налог с шести соток;
— Медицинские льготы, позволяющие обслуживаться в тех же поликлиниках и больницах, к которым были прикреплены и в период службы, а также получать медицинскую помощь в рамках государственных программ без очереди;
— Льготы на работе, такие как ежегодный отпуск и отпуск без сохранения заработной платы до 35 дней, а также профессиональное обучение и дополнительное профессиональное образование за счёт работодателя;
— Ежемесячные выплаты и доплаты к пенсии, которые могут включать денежную выплату в размере 3481,85 рубля, бесплатный проезд, путёвки в санатории и лекарства, а также увеличение пенсии на 32% от размера социальной пенсии за выслугу лет, инвалидность или потерю кормильца.
Ветераны боевых действий имеют право на получение всех этих льгот.
Узнайте больше о службе по контракту в рядах ВС РФ, а также премиях, льготах и выплатах на: heroes-tatarstan.ru или по телефону 117.
Подписывайтесь на нас в соцсетях:
ВКонтакте Одноклассники Telegram
Телефон рекламного отдела 8(843)47-30-0-02.
Источник: spas-rt.ru
Как получить налоговый вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий в 2022 году
Государство оказывает различные меры поддержки лицам, защищавшим его интересы в вооруженных конфликтах. В материале рассмотрено, при каких условиях ветеранам боевых действий начисляется вычет по НДФЛ.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
- Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
Лица, имеющие право на льготу
Получение вычета по НДФЛ производится в заявительном порядке. Лицо должно иметь удостоверение ветерана боевых действий и обратиться для получения льготы.
| Когда возникает право на получение вычета | Когда не возникает право на получение вычета |
| Принадлежность к категории ветерана боевых действий | Лицо не принадлежит к лицам, обозначенным в пп 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ |
| Наличие удостоверения, подтверждающего право | Отсутствие документального подтверждения права |
| Наличие доходов | Отсутствие налогооблагаемых доходов |
| Обращение к работодателю в текущем периоде | Отсутствие заявления на вычет |
| Подача документов в ИФНС после окончания налогового периода | Отсутствие обращения в ИФНС в течение 3 лет |
Лица, представившие работодателю (ИФНС) удостоверение неустановленного образца, не могут претендовать на вычет.
Итоги
Вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физлиц. Все вычеты зашифрованы специальными кодами, которые фиксируются в справке 2-НДФЛ. Последнее обновление кодов было в конце 2022 года.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Подтверждение статуса ветерана боевых действий
Лица категории ветеранов боевых действий имеют соответствующее удостоверение, выдаваемое МО РФ или МВД РФ. Порядок отнесения лиц установлен в ФЗ 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Согласно статьи 3 ФЗ к ветеранам относятся военнослужащие, военнообязанные и призванные на сборы лица, участвующие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей.
Перечень стран ведения военных операций с указанием периодов утвержден в форме приложения к ФЗ «О ветеранах». В аналогичном порядке используется перечень стан и периодов боевых действий при выдаче удостоверения МВД РФ. При выдаче удостоверений используется информация личных дел, послужных списков, трудовых книжек.
Виды налоговых льгот для ветеранов
Лица категории ветеранов боевых действий имеют возможность заявить о праве на применение специально предназначенного стандартного вычета и любого другого вида налоговой льготы. (нажмите для раскрытия)
| Размер вычета | Особенности |
| 500 рублей ежемесячно | Предоставляется ветеранам боевых действий |
| 3 000 рублей ежемесячно | Предоставляется ветеранам, получившим инвалидность |
| Стандартный вычет на ребенка (заявление 2022) | Предоставляется при наличии детей несовершеннолетнего возраста или учащихся до 24 лет |
| Социальный вычет | Предоставляется на обучение, оплату медицинского лечения, добровольных отчислений перечислений в пенсионный фонд |
| Имущественный вычет ⊕ как получить в 2022 | Имеют право применить ветераны при продаже или покупке недвижимости |
| Профессиональный вычет | Предоставляется в случаях ведения коммерческой деятельности, исполнении договоров гражданско-правового характера, получении авторских вознаграждений при декларировании доходов |
| Инвестиционный вычет | Предоставляется при получении доходов по инвестиционным счетам |
Каждый из видов льгот применяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих документов.
Социальные вычеты, их размер и кто может получить
Социальные налоговые вычеты предоставляются работнику, если в отчетном году он производил следующие виды выплат:
- оплачивал учебу — свою или детей;
- оплачивал лечение — свое, детей или родителей;
- оплачивал фитнес на себя или на детей до 18 лет(с 01.01.2022 года)
- вносил взносы на накопительную часть пенсии добровольно помимо тех сумм, которые начислял работодатель;
- оплачивал полис добровольного медицинского страхования.
Размер таких вычетов ограничен законодательно. То есть если учеба обошлась очень дорого, это не значит, что можно будет вообще не платить налог.
Вычет на учебу, если налогоплательщик оплачивал свою личную учебу, предоставляется в сумме, не превышающей 120 000 руб.
При этом учебное заведение должно в обязательном порядке иметь государственную аккредитацию. Для налогоплательщика, самостоятельно оплатившего свое обучение, форма обучения не важна, он получит вычет, даже если учился заочно. Если же налогоплательщик хочет получить вычет по затратам на обучение детей, то форма обучения должна быть только очной.
Образовательный вычет на одного ребенка может предоставляться не более чем на 50 000 руб.
То есть налогоплательщик может вернуть за счет вычета с оплаты учебы одного ребенка налог в сумме 50 000 × 13% = 6 500 руб., в то время как с оплаты собственной учебы — 120 000 × 13% = 15 600 руб.