МОСКВА, 8 фев — ПРАЙМ. Причин, по которым возникают переплаты по налогам у физических лиц, несколько. Это может стать следствием невнимательности налогоплательщика, который сам переводит бОльшую сумму: ошибка налоговой, которая выставила счёт за чужое имущество, а вы так же по невнимательности его уплатили. Могут быть и ситуации, связанные с незнанием о причитающейся вам налоговой льготе. Бывают случаи, когда оба супруга оплачивают налог за себя и партнёра, забыв предупредить друг друга, рассказывает агентству «Прайм» профессор факультета права НИУ ВШЭ Инна Хаванова.
Сообщить о возникшей переплате – обязанность налоговой. Это должно быть сделано в течение 10 дней со дня обнаружения факта переплаты. Однако не стоит надеяться на традиционное бумажное письмо: лучше проверять личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, считает юрист.
«С переплатой вы можете поступить на своё усмотрение: либо вернуть деньги, либо использовать её для уплаты налогов в будущем. Второй вариант предпочтительнее, если сумма невелика», — считает эксперт.
Как вернуть излишне уплаченный налог? Брокерский счет сбербанк. Инвестиции в акции.
В 2020 году в силу вступили положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, согласно которым зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам, независимо от того, в какой бюджет они зачисляются.
Однако, обращает внимание Хаванова, вернуть переплату удастся только, если у вас нет недоимки по налогам, пеням, штрафам, при ее наличии – инспекция сначала проведет зачет переплаты в счет погашения недоимки.
Вернуть переплату можно с помощью заявления: через онлайн-кабинет налоговой либо личным обращением в налоговый орган. Заявление можно отправить и обычной почтой. В онлайн-варианте ваше обращение будет сформировано автоматически, при личной подаче образец нужно скачать заранее и заполнить все строфы самостоятельно.
«Если налоговая в курсе ошибки, то для возврата переплаты достаточно заявления и реквизитов для перечисления денег. Если же случай более сложный, например, вы поздно узнали о полагающихся льготах, то необходимо приложить документы, подтверждающее ваше право на эти льготы», — разъясняет собеседница агентства.
После того, как налоговая получила и зарегистрировала ваше обращение, ей даётся 10 дней на рассмотрение запроса. Ещё в течение пяти дней вы должны получить ответ о решении. В течение месяца деньги должны быть возвращены на ваш счёт.
Важно помнить, что заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в налоговый орган в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
«Если вы не согласны с решением, то можете подать жалобу на официальном сайте налоговой службы. Если и таким образом конфликтную ситуацию разрешить не удалось, то можно и нужно обращаться в суд», — резюмирует Хаванова.
Источник: 1prime.ru
Как вернуть излишне уплаченный налог в новых условиях
Новый календарный год часто знаменуется изменениями в правовой сфере. Наступивший 2023-й — не исключение. О новшествах в налоговом законодательстве, которые важно знать, нам рассказала Черникова Элина Николаевна, руководитель отдела 1С: БухОбслуживание компании «ПРОКС».
Компания ПРОКС.
Фото предоставлено компанией ПРОКС.
— Элина Николаевна, с 1 января, представители организаций и ИП нашей страны познакомились с новыми понятиями — ЕНС и ЕНП. Расскажите, что это такое?
— Действительно, с 1 января 2023 года вступили в силу изменения Федерального закона №263, касающиеся понятий «Единый налоговый счет» (ЕНС) и «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Давайте в них разберемся подробнее. Единый налоговой счет — это счет налогоплательщика (индивидуального предпринимателя или юридического лица) для оплаты налога.
Этот счет открыт в Управлении Федерального Казначейства по Тульской области, вне зависимости от места постановки на учет налогоплательщика или места нахождения объекта налогообложения. Мы столкнулись с ситуацией, когда у предпринимателя возникает вопрос: почему деньги поступают в Казначейство Тульской области? Первая реакция: какая-то ошибка или сбой в системе.
Предприниматели относятся к этому с недоверием, но хочу успокоить, просто теперь все налоговые платежи обрабатываются именно в Управлении Федерального Казначейства по Тульской области. Поступления денежных средств на этот счет происходят по средствам единого налогового платежа.
То есть если раньше у налогоплательщика было несколько платежных поручений, и в каждом из них он проставлял определенный КБК по отдельным налогам и страховым взносам, то теперь можно делать одно платежное поручение или единый налоговый платеж. — Я правильно понимаю, что этот процесс позволит упростить жизнь предпринимателям? — Да, не нужно будет оформлять отдельное платежное поручение для каждого вида необходимых сборов. Достаточно сделать просто одну платежку и перевести всю сумму единым налоговым платежом.
Налоговики сами распределят деньги, включенные в его состав, на погашение совокупной обязанности. Но также отмечу, что в некоторых случаях потребуется дополнительная информация от плательщика, чтобы корректно распределить ЕНП.
Так, по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога, вводится новая форма документа – уведомление об исчисленных суммах. Уведомление содержит всего пять реквизитов (КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумма). Достаточно одного уведомления по всем авансам вместо заполнения множества платежек с реквизитами в каждой.
Уведомление подается по НДФЛ, страховым взносам, имущественным налогам юридических лиц и упрощенной системе налогообложения. Важно, что если вы не подали уведомление в срок, налоговая инспекция имеет право выставить штраф и начислять пени. Способ подачи: ТКС, лично, через СБИС или личный кабинет.
Необходимо успеть оплатить такие взносы раньше, чем сдать соответствующий расчет или декларацию. К примеру, НДФЛ и страховые взносы платятся каждый месяц, а отчеты по ним пишутся раз в квартал. В те месяцы, когда обычная отчетность не требуется, и нужны такие уведомления.
— На налоговом счете должна лежать сумма, которая покроет все необходимые платежи предпринимателя. А если будет недостаточно денег, или наоборот, переплата по платежам?
— Главное понятие в новой системе — это сальдо ЕНС. Оно отражает разницу между поступлениями на счет и обязательствами перед бюджетом. Если сальдо положительное (больше 0), значит, вы внесли на счет больше средств, чем требуется для оплаты всех платежей в бюджет. Если нулевое, значит, выполнены все финансовые обязательства перед государством.
Если отрицательное – есть задолженность перед бюджетом. Если сальдо отрицательно, инспектор начислит недоимку.
Также организация, ИП может вернуть на счет в банке сумму, которая составляет положительное сальдо ЕНС. — Элина Николаевна, давайте рассмотрим вариант, когда налогоплательщик имеет на счете положительное сальдо, и хочет вернуть сумму переплаты по налогам за прошлый год. Какой алгоритм действий? — Заявление о возврате суммы переплаты налогоплательщик может подать в налоговый орган по месту своего учета в письменном или электронном виде. Если положительное сальдо ЕНС меньше суммы, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного остатка. После обработки в налоговой, заявление попадает в Казначейство России и вам возвращают средства.
Компания ПРОКС.
Фото предоставлено компанией ПРОКС.
— А в новых условиях процедура возврата денежных средств значительно отличается от ранее существующей?
— Если раньше налоговая принимала решение в течение 10 дней с момента подачи заявления, а сам возврат осуществлялся в рамках закона в течение месяца, то теперь все происходит намного быстрее. Заявление от налогоплательщика уже на следующий день будет передано в Казначейство, а возврат излишне уплаченных денежных средств, при положительном сальдо на едином налоговом счете, осуществляется в трехдневный срок.
— Давайте назовем важные даты, которые каждый налогоплательщик должен отметить в календаре. Сейчас идет январь, когда оплачивать налоги и подавать уведомления за первый квартал?
— С введением новой системы также унифицировали все правила уплаты налогов и сдачи отчетности по ним. Почти все обязательные платежи надо перечислять в составе ЕНП не позднее 28-го числа месяца. Для квартальных платежей, например по УСН и налогу на имущество, это 28-е число первого месяца следующего квартала, для ежемесячных, например, для НДС и взносов — 28-е число каждого месяца.
Уведомление об исчисленных суммах налогов предоставляется не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Срок сдачи деклараций теперь тоже единый – не позднее 25-го числа месяца следующего за отчетным периодом. Причем как для электронной, так и для бумажной отчетности.
Резюмирую: для отчетности за январь 2023 года, мы подаем уведомление 25 февраля, а 28 февраля оплачиваем налоги. Затем 25 марта подаем уведомление за февраль, а 28 числа оплачиваем. А вот в апреле, 25 числа мы вместо уведомления готовим декларацию и уже 28 апреля оплачиваем налоги.
— А можно ли сейчас предпринимателям продолжать оплачивать налог «по старинке»?
— Да, государство дает возможность оплачивать налоги двумя вариантами. Первый – через единый налоговый платеж, второй – делать много разных платежек с указанием новых КБК. Если вы выбираете единый налоговый платеж, то в платежке будет единый КБК и ИНН, без указания ОКТМО. Предприниматель может все налоги оплачивать по-новому, но помнить, что есть группа налогов, которые должны подаваться с уведомлением до начисления налогов, а есть те, которым уведомление не требуется.
— Элина Николаевна, стоит ли ожидать еще каких-то изменений в налоговой области в новом году?
— 2023 год я считаю революционным для бухгалтерского и налогового учета. Произошли изменения по формам сдачи отчетности, срокам и даже инструментам, — появился единый налоговый счет и единый налоговый платеж. Кроме того, поменялись формы отчетности, да и сами декларации видоизменились.
С 1 января 2023 года начал работу Социальный фонд России, который объединил Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Произошло много кардинальных изменений, которые сделают 2023 годом новых свершений. Надеемся, что все нововведения будут идти на пользу и значительно сэкономят время налогоплательщикам и бухгалтерам.
Компания ПРОКС.
Фото предоставлено компанией ПРОКС.
— Если сейчас, столкнувшись с новшествами налоговой сферы, к вам за помощью обратится ни один клиент, а скажем 10-15 новых компаний, которые не понимаю что такое ЕНС и ЕНП. Они придут с огромными глазами и с просьбой помочь правильно оплатить налоги, подготовить необходимые документы, вы работаете с компаниями любого масштаба?
— Специалисты компании «ПРОКС» берут на обслуживание ИП и юридических лиц с разными системами налогообложения. У нас есть отличный инструмент для работы — это облачная 1С. Программа постоянно обновляется и все актуальные нововведения, изменения на сегодняшний день, а именно — платежные поручения по ЕНП, образцы уведомлений, у нас уже есть. То есть в нашей базе есть все инструменты, посредством которых мы помогаем облегчить жизнь налогоплательщика.
— То есть можно сказать, что вы одни из первых получаете самую свежую информацию, знакомитесь с новшествами, которые касаются налоговой сферы, сразу же применяете эти знания на практике, работая с клиентами?
— Именно так! Кроме того, проводится много вебинаров с экспертами в нашей области. Наша задача — идти в ногу со временем и успевать за теми изменениями, которые происходят в законодательстве по части налогов и всего, что с этим связано.
Компания ПРОКС
ул. Пролетарская 90
ул. Взлетная, 65
+7 (3852) 505−444
prox-it.ru
Нашли опечатку?
Эта закладка предназначена для тех наиболее внимательных из вас, кто замечает опечатки, орфографические, пунктуационные и фактические ошибки в наших текстах и хотел бы помочь нам исправить их. Мы заранее благодарим всех, кто вместе с нами стремится улучшить качество наших материалов. Ваша помощь неоценима не только для редакции — она также важна для тех читателей, которые благодаря вам прочтут эти тексты в правильной редакции.
Чтобы сообщить нам об опечатке, выделите ее мышкой и нажмите Ctrl+Enter
Источник: altapress.ru
Бланк КНД 1112542 — как вернуть излишне уплаченный налог в 2023 году
Когда граждане и организации производят уплату налогов, иногда возникает ситуация, когда они платят больше, чем необходимо. В таком случае, сумма, уплаченная сверх меры, может быть возвращена. Возврат излишне уплаченного налога осуществляется по определенному порядку, за которым нужно следовать.
В году 2023 налогоплательщики могут подавать заявку на возврат переплаты налоговой суммы с помощью бланка КНД 1112542. Этот бланк предназначен для оформления заявки на возврат средств. Он содержит информацию о налогоплательщике, периоде, за который производится возврат, а также сумму переплаты и реквизиты для перевода средств.
Подать заявку на возврат переплаты излишне уплаченного налога в 2023 году можно при условии, что налогоплательщик обладает соответствующими документами, подтверждающими факт переплаты. Как правило, это справка из налоговой инспекции или копия декларации об уплате налогов. Важно отметить, что срок подачи заявки на возврат переплаты ограничен, поэтому необходимо заранее ознакомиться с этими сроками и передать заявку вовремя.
Бланк КНД 1112542 — возврат суммы излишне уплаченного налога в 2023 году
В 2023 году гражданам предоставляется возможность подавать заявку на возврат суммы излишне уплаченного налога. Для этого необходимо заполнить бланк КНД 1112542, который содержит информацию о переплате налога.
Порядок возврата суммы излишне уплаченного налога в 2023 году описан в налоговом законодательстве. Граждане могут подавать заявку на возврат переплаты налога в течение определенного срока после окончания налогового периода.
Когда возникает переплата налога? Переплата налога возникает, когда гражданин заплатил большую сумму налога, чем должен был. Это может произойти, например, из-за ошибок в расчетах или неправильной оценки налогооблагаемой базы.
Заполнив бланк КНД 1112542, гражданин указывает свои персональные данные, сумму переплаты, а также причину возникновения переплаты. Заявка на возврат суммы излишне уплаченного налога должна быть подана в налоговый орган, ответственный за обработку таких заявок.
В 2023 году гражданам предоставляется возможность получить возврат суммы излишне уплаченного налога в течение определенного срока после подачи заявки. Информация о сроках и порядке выплаты переплаты налога также указывается в налоговом законодательстве.
Порядок возврата налоговой переплаты в 2023 году
Когда налогоплательщик уплачивает налог больше, чем требуется по законодательству, возникает налоговая переплата. В случае возникновения переплаты, налогоплательщик имеет право подать заявку на возврат излишне уплаченной суммы в государственный бюджет.
Рекомендуем прочитать: Семейные обстоятельства в школе: правила и образцы записок
Возврат налоговой переплаты в 2023 году осуществляется в соответствии с установленным порядком. Налогоплательщик должен подать заявку на возврат до конца срока подачи налоговой декларации за соответствующий налоговый период.
Как подать заявку на возврат налоговой переплаты? Налогоплательщик должен заполнить специальный бланк КНД 1112542. В бланке указываются необходимые данные о налогоплательщике, сумма переплаты и причины ее возникновения.
Порядок возврата налоговой переплаты в 2023 году предусматривает проверку заявки на соответствие требованиям налогового законодательства. В случае положительного решения, государственная налоговая служба осуществит возврат суммы излишне уплаченного налога на банковский счет налогоплательщика.
Важно отметить, что порядок возврата налоговой переплаты может изменяться в соответствии с законодательством и правилами налоговой службы. Поэтому налогоплательщику рекомендуется внимательно ознакомиться с актуальными инструкциями и руководствами перед подачей заявки на возврат.
Как возникает переплата
Переплата по налогам возникает, когда налогоплательщик уплатил больше суммы налога, чем было необходимо. Порядок возникновения переплаты заключается в следующем:
- Когда налогоплательщик составляет и подает декларацию о доходах и расходах в налоговую инспекцию.
- Налоговая инспекция проводит проверку предоставленной информации и рассчитывает сумму налога, которую налогоплательщик должен внести.
- Если в результате проверки оказывается, что налогоплательщик переплатил налог, возникает переплата.
Для получения возврата излишне уплаченного налога в 2023 году, налогоплательщик должен подать заявку на возврат переплаты налога в налоговую инспекцию. Кроме того, необходимо предоставить надлежащую документацию, подтверждающую сумму переплаты.
Возврат переплаты осуществляется на основании проверки налоговой инспекцией и выплачивается налогоплательщику в соответствии с установленными законодательством процедурами и сроками. В случае наличия переплаты, налогоплательщику возвращается сумма излишне уплаченного налога в течение определенного периода времени.
Когда подавать заявку на возврат излишне уплаченного налога в 2023 году
Порядок возврата переплаты налоговой суммы предусматривает необходимость подачи заявки на возврат в установленные сроки. По какому механизму возникает переплата и как правильно подавать заявку?
Возникновение переплаты налогов в 2023 году может быть связано с различными факторами, например, неправильным расчетом налоговых обязательств или ошибками в декларировании доходов. Если вы уверены, что вам была учтена переплата налоговой суммы, то вы можете подать заявку на ее возврат.
Заявку на возврат излишне уплаченного налога необходимо подавать в налоговую организацию по месту вашей регистрации не позднее 31 декабря 2023 года. В заявке необходимо указать все необходимые данные о вашей переплате и приложить все соответствующие документы.
Рекомендуем прочитать: Предварительная запись в МФЦ: как запланировать визит и избежать очередей
Чтобы упростить процесс подачи заявки, рекомендуется воспользоваться официальным бланком КНД 1112542. В этом бланке вы можете указать все необходимые сведения о вашей переплате и приложить соответствующие документы.
Особенности заполнения бланка КНД 1112542
Для возврата суммы излишне уплаченного налога в 2023 году необходимо подавать заявку на возврат в налоговую. Переплата налога возникает, когда сумма уплаченного налога превышает сумму налоговой задолженности за определенный год.
Как заполнить бланк КНД 1112542? Сначала необходимо указать свои персональные данные, такие как фамилия, имя, отчество, ИНН и контактная информация. Затем указывается год, за который требуется возврат переплаты.
Далее необходимо указать сумму переплаты и ее причину. В случае если налог был переплачен по ошибке, можно указать эту причину. Также можно приложить копии документов, подтверждающих переплату, например, квитанции об уплате налогов.
После заполнения бланка КНД 1112542 необходимо подписать заявление и предоставить его в налоговую. В случае если заявка будет рассмотрена положительно, налоговая вернет сумму переплаты на указанный в заявлении банковский счет.
Полезные советы для успешного возврата налоговой переплаты
Возврат переплаты налогов – это процесс, который многим кажется сложным и запутанным. Однако, соблюдая определенные правила, можно легко и без проблем подать заявку на возврат суммы излишне уплаченного налога в 2023 году.
Важно знать, как и когда подавать заявку на возврат переплаты. Ведь налоговая переплата может возникнуть не только из-за ошибка в расчетах, но и при смене работы, получении налоговых вычетов и других ситуациях. В обычном порядке заявку на возврат необходимо подавать в течение пяти лет с момента возникновения налоговой переплаты.
Чтобы все было сделано правильно и без ошибок, лучше воспользоваться помощью специалиста или воспользоваться специальными онлайн-сервисами для заполнения и подачи заявки на возврат переплаты. Такой подход сэкономит время и гарантирует, что все данные будут заполнены в правильном порядке.
Также рекомендуется внимательно проверить все данные и суммы, указанные в документах, прежде чем подавать заявку на возврат. Ошибки или недостоверные данные могут привести к задержке или отказу в возврате переплаты.
Необходимо также помнить о сроках подачи заявки на возврат. В обычном порядке заявку следует подавать до 1 мая года, следующего за годом, в котором возникла налоговая переплата. Однако, в некоторых случаях, сроки могут быть продлены при наличии уважительных причин.
Рекомендуем прочитать: Субъект преступления: общие и специальные признаки, вменяемость и невменяемость
Необходимые документы для возврата налоговой переплаты
Когда возникает ситуация переплаты налога, необходимо знать, какие документы подавать для запроса возврата суммы налоговой переплаты в 2023 году.
Основными документами, которые необходимо предоставить в налоговую службу, являются следующие:
- Копия бланка КНД 1112542 – это заявка на возврат суммы излишне уплаченного налога в 2023 году. В ней указываются данные налогоплательщика, сумма переплаты и причина ее возникновения.
- Копия налоговой декларации за соответствующий год, в которой отражена сумма переплаты налога.
- Копии документов, подтверждающих основания для возникновения переплаты, такие как: договоры, счета-фактуры, кассовые чеки и прочие документы, связанные с доходами и расходами.
- Справка из банка о расчетных счетах и движении средств за период, когда возникла переплата.
Перед подачей заявки на возврат налоговой переплаты необходимо ознакомиться с порядком заполнения и предоставления документов, предусмотренным налоговым законодательством.
Важно оформить заявку на возврат в установленный срок. В случае несоблюдения срока подачи заявки на возврат может быть отказано.
Куда обращаться в случае возникновения вопросов
Если у вас возникает необходимость уточнить порядок подачи заявки на возврат излишне уплаченного налога в 2023 году, вы можете обратиться в налоговую службу. Налоговая служба сможет предоставить вам информацию о том, как правильно заполнить и подать заявку на возврат переплаты.
Одним из важных моментов, на который следует обратить внимание, является срок подачи заявки на возврат переплаты. Вам необходимо знать, когда именно подавать заявку, чтобы не пропустить срок и не лишить себя возможности вернуть излишне уплаченный налог. Эту информацию можно получить в налоговой службе или на специальном интернет-портале налоговых платежей.
Чтобы ускорить процесс возврата переплаты, важно заполнить заявку правильно. Необходимо внимательно ознакомиться с инструкцией, которую предоставляет налоговая служба, и следовать ее указаниям. Если возникают трудности при заполнении заявки, вы всегда можете обратиться в налоговую службу за помощью.
Если вы обнаружили, что вам была переплачена сумма налога в предыдущих годах, вы также можете обратиться в налоговую службу. В этом случае вам потребуется заполнить дополнительные документы и предоставить все необходимые сведения, чтобы получить возврат переплаты.
Важно помнить, что процедура возврата переплаты налога может занять некоторое время. Необходимо быть терпеливым и следить за состоянием своей заявки. Если у вас возникли любые вопросы или необходима дополнительная информация, не стесняйтесь обращаться в налоговую службу для получения помощи и консультации.
Источник: xn--g1amkt.xn--p1ai