Для того, чтобы вам получить пенсионный вычет через налоговый орган необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сформировать документ без ошибок поможет наш образец заполнения 3-НДФЛ по пенсионным взносам.
После того, как вы вошли на сайт под своим логином, на верхней панели появятся ваши ФИО. Далее, нажимаем кнопку “Заполнить декларацию”, расположенную на главной странице сайта и выбираем нужный для вас год.
Далее, программа предложит вам заполнить личные данные.
Что входит в заполнение личных данных? Cюда входит заполнение ФИО, паспортных данных, ИНН, адреса прописки, выбора кодов ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки). После заполнения каждой страницы раздела “Данные” вам необходимо нажимать внизу кнопку “Сохранить и продолжить”, в противном случае информация не сохранится и вам надо будет заново вносить данные.
Итак, вы заполнили личные данные и программа вам предложила выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это может быть ваша работа, если кроме работы у вас нет иных доходов. Но в любом случае указание дохода необходимо, чтобы вернуть налог. Рассмотрим самый распространенный случай – это данные по работе.
Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вычеты, дивиденды в валюте
Вы выбираете “галочкой” раздел “Работа” и на основании справки 2-НДФЛ (полученной с места работы) заполняете данный раздел.
Строка “Наименование работодателя” – в этой строке надо писать название компании (ФИО индивидуального предпринимателя) у которых вы трудитесь. Зачастую налогоплательщики пишут в этой строке “Работа”, но это неверно.
Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя. Вам остается лишь внимательно переписать данные со справки 2-НДФЛ.
Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.
Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.
Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.
Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, программа предложит выбрать вид налогового вычета. Вы выбираете “Вычет по взносам”.
После того, как выбор вида налогового вычета сделан, программа предложит вам выбрать: добровольное личное страхование, добровольное пенсионное страхование, негосударственное страхование и взносы на накопительную часть пенсии. Посмотрите, как это представлено на нашем рисунке
В зависимости от того, какой вид страхования вы выбираете, программа вам предлагает нужные строки для заполнения. Например, вы решили выбрать “Добровольное пенсионное страхование”, вам программа сразу даст для заполнения следующие строки, в которых необходимо указать все данные страховой организации.
Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать это можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа подачи, необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на возврат налога. Если вы ответите «Да», то программа сформирует заявление автоматически. Обращаем ваше внимание на то, что вам не нужно формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в самом кабинете.
Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации по пенсионному вычету. Функцию по формированию реестра также надо выбрать галочкой.
Декларация 3-НДФЛ по пенсионному вычету готова.
При заполнении 3-НДФЛ более
чем за 1 год на каждый
заполняется в течение одного
Источник: nalog-plati.ru
Социальный вычет по ндфл по договору добровольного страхования жизни
налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Кодекса.
На практике это означает следующее: налогоплательщики физлица имеют право на получение социального налогового вычета по ндфл в размере не более 120 000 рублей уплаченных взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок как минимум 5 лет. Таким образом, сумма налога, который можно вернуть, составит — 15 600 рублей (то есть 13 % от суммы уплаченных взносов по таким договорам, но не более 120 000 рублей в год).
Договор страхования жизни может в себя включать:
- базовую программу добровольного страхования жизни на срок и на дожитие;
- дополнительные программы – страхование от несчастных случаев и болезней.
Согласно Письма Минфина России от 20 июня 2018 г. N 03-04-05/42144, вычет может быть предоставлен только по базовой программе. Таким образом, в договоре должны быть указаны страховые премии по каждому страховому случаю отдельно и условия их ежеквартальной оплаты. По дополнительным программам социальный вычет получить нельзя.
Для получения налогового вычета физлицо должно предоставить документы, которые подтверждают данные расходы по страхованию жизни, а также заполнить декларацию 3-ндфл.
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:
Источник: ndflservice.ru
Налоговый вычет при страховании жизни
Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговый вычет при страховании жизни – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.
В настоящей статье рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.
Справочно. О видах налоговых вычетов и порядке их получения можно прочитать в соответствующем разделе по ссылке.
Условия получения налогового вычета на страхование
Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- договор заключен со страховой компанией на срок не менее 5 лет;
- застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору является страхователь, его супруга (в том числе вдовы, вдовца), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством);
- страховые взносы уплачены за счет собственных средств.
Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке
На практике нередко возникает вопрос о получении налогового вычета при комплексном страховании жизни при ипотеке жилья.
В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:
- страхование имущества;
- страхование рисков смерти (утраты трудоспособности);
- страхование потери имущества в результате прекращения права собственности.
Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования. При этом сумма премий (страховых взносов), направленных на страхование рисков смерти (утраты трудоспособности) страхователя в полисе не выделена.
Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику. Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь и (или) наследники (в случае смерти застрахованного лица), либо иное лицо, назначенное по распоряжению застрахованного лица.
Вместе с тем согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение, в частности, социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
Таким образом, в целях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договорам добровольного страхования жизни должны выступать только сами налогоплательщики либо члены их семьи и близкие родственники. Иных выгодоприобретателей по договорам добровольного страхования жизни статьей 219 Налогового кодекса РФ не установлено.
Важно. Следовательно, для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при страховании жизни по ипотеке, необходимо обязательное соблюдение вышеуказанных условий.
Размер налогового вычета при страховании жизни
Размер социального налогового вычета при добровольном страховании жизни ограничен. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).
Например, при затратах на страхование жизни суммы в размере 50 000 рублей можно вернуть в налоговом органе сумму в размере 6 500 рублей (13 % от понесенных затрат – 50 тысяч рублей), при затратах на страхование жизни суммы в размере 100 000 рублей можно вернуть в налоговом органе сумму в размере 13 000 рублей (13 % от 100 тысяч рублей).
Важно. Общая сумма налогового вычета – не более 120 000 рублей.
Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет только по итогам отчетного налогового периода. В отличие от имущественного вычета размер неполученного социального вычета нельзя перенести на доходы в последующих налоговых периодах.
Справочно. К социальным налоговым вычетам относятся:
- вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
- на благотворительность,
- на лечение и приобретение медикаментов,
- на добровольное пенсионное страхование,
- на накопительную часть трудовой пенсии.
Порядок получения налогового вычета
Налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами:
- у работодателя
- в налоговом органе.
В первом случае сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.
Необходимые документы
Полный перечень документов для получения налогового вычета при добровольном страховании жизни
Для подтверждения права на налоговый вычет в налоговом органе необходимо представить следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация» О типовых ошибках при заполнении декларации 3-НДФЛ можно прочитать в статье по ссылке .
- Справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
- Копия страхового полиса.
- Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
- Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
- Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ. К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).
Прокуратурой Омской области подготовлены подробные разъяснения по вопросам получения социальных и имущественных налоговых вычетов.
Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни
В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области
от Ильина Виталия Геннадьевича
проживающего по адресу:
Московская область, г. Химки, проспект Мира, д. 15, кв. 487
контактный телефон: 8 (800) 3334433
Заявление
(образец на возврат НДФЛ при страховании жизни)
Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2018 году налога на доходы физических лиц в размере 12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с заключением договора добровольного страхования жизни.
Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.
Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП 76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.
Лицевой счет налогоплательщика _________________________________
Дата ___________ Подпись ______________ Ильин В.Г.
После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.
Таким образом , максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.
Подготовлено «Персональные права.ру»
Источник: personright.ru