Как заполнить декларацию 3 НДФЛ за учебу образец в программе

Скачать декларацию 3-НДФЛ 2023, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2023 года от 2017 можно по этой ссылке.Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.Весь процесс схож с аналогичной процедурой для получения имущественного возврата на работе.

Физическому лицу, направившему средства на обучение или медицинские услуги, следует обратиться

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Поделиться в Facebook Твитнуть в Twitter

1. 3 Как заполнить 3-НДФЛ за обучение на бумажном носителе
2. 5 Заполнение 3-НДФЛ на обучение: Приложения 1 и 5
3. 5.1 Образец 3-НДФЛ за обучение: Приложения 1 и 5
4. 4 Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2
5. 4.1 Образец заполнения 3-НДФЛ на обучение: титульный лист, Разделы 1 и 2
6. 1 Что нужно учесть при заполнении 3-НДФЛ за обучение ребенка
7. 4.1 Образец заполнения 3-НДФЛ на обучение: титульный лист, Разделы 1 и 2
8. 5.1 Образец 3-НДФЛ за обучение: Приложения 1 и 5
9. 2 в программе

Официально трудоустроенные граждане, с доходов которых оплачивается НДФЛ, имеют право на получение налогового вычета за обучение. Это правило указано в ст. 219 п.

Налоговый вычет за обучение 2022: Инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ за обучение в программе

1 подп. 2 НК РФ. Вычет положен за оплату:

1. обучения братьев, сестер, возраст которых не превышает 24 лет.
2. своего обучения;
3. обучения собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
4. обучения подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24 лет;

Оформить налоговый вычет можно непосредственно через своего работодателя, который является налоговым агентом. Также можно самостоятельно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для ее заполнения потребуются следующие документы:

1. паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
2. договоры на обучение;
3. чеки об оплате обучения;
4. справка 2-НДФЛ;

В декларации можно учесть расходы за последние три календарных года.

То есть, гражданин вправе вернуть НДФЛ и компенсировать издержки, начиная с 2016 года.

3-НДФЛ за обучение 2023 — образец заполнения, налоговый вычет, документы, ребенка, бланк, пример, декларация

› В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполения документов для вычета на обучение. Форма налоговой декларации за 2017 год будет принята налоговой службой лишь в конце 2017 года и может быть использована только начиная с 2023 года.

На текущий момент Вы можете подать декларацию на вычет за обучение только за 2016 или более ранние года. Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета.

Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

»»» Последнее обновление 2023-09-27 в 14:57 Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год.

Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию. Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

1. на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
2. на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
3. вручную на бумажном бланке;

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе.

Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой. Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе.

1. программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
2. образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
3. онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
4. электронные образцы на сайте Налоговой службы;
5. ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;

Рекомендуем прочесть: Ограничения для приобретения земельных участков

Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?

/ / / 18.02.2019, Сашка Букашка Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется «получить социальный вычет по НДФЛ». Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели.

Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями. Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется .

Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

»»» Последнее обновление 2023-09-19 в 18:58 Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2023 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве.

Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы.

Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую. Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года , за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно . Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

1. лист Е1.
2. раздел 1;
3. лист А;
4. раздел 2;
5. титульная страница;

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС. Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка

»»» Последнее обновление 2023-01-22 в 12:09 В 2023 году для возмещения трат на обучение детей нужно заполнять лист «Приложение 5» в декларации 3-НДФЛ. Как это сделать в программе, онлайн и на бумажном бланке?

Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета. Как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка — существующие способы: платно — обратиться в юридическую или аудиторскую компанию, либо к частному предпринимателю, нотариусу и т.

д., предоставить документы, и фирма заполнит вам отчет в течение нескольких минут; стоимость — от 1 000 рублей; самостоятельно вручную — вы можете взять бумажный бланк и сами заполнить его дома либо в инспекции; если вы попадете на период декларационной кампании (с февраля и до конца апреля каждый год), то вам помогут консультанты-инспекторы, дежурящие во время кампании в операционных залах налоговых органов; в программе — можно воспользоваться компьютером для посетителей

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

»»» Последнее обновление 2023-01-21 в 17:19 Как компенсировать затраты на свою учебу и правильно сдать документы в налоговую? Разберем в этой статье. Декларация 3-НДФЛ придумана для того, чтобы граждане могли самостоятельно заявлять в ИФНС о своих доходах и праве на вычеты.

Ведь за зарплату гражданам отчитываться не нужно: это делает работодатель, каждый месяц удерживая подоходный налог с заработка сотрудников и отправляя в налоговую отчетность о персонале.

Согласно плательщики НДФЛ могут получить вычет за расходы на обучение. Он называется социальным и имеет несколько особенностей: соискатель является плательщиком НДФЛ — т.

е. имеет доходы, с которых выплачивает 13%; если соискатель — ИП, то, скорее всего, он работает на спецрежиме и не платит НДФЛ, следовательно, не может быть получателем вычета; для вычета учитываются любые облагаемые доходы, не только заработная плата: выручка от продажи машин, недвижимости, облагаемая часть выигрышей, материальных выгод и пр.; соискатель сам оплачивает свое обучение — в квитанции плательщиком значится он; обучение происходит по очному режиму; образовательное учреждение имеет лицензию; родители, опекуны и попечители могут подавать декларацию на возврат, если имели расходы на обучение своих детей и подопечных до 24 лет, а также братьев и сестер; предельная сумма, которую можно принять к вычету за

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

→ → Актуально на: 29 января 2023 г.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2023 (). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2023 год необходимо использовать новую форму декларации. На первой вкладке в программе нужно задать условия.

Если налоговая декларация в 2023 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Рекомендуем прочесть: Томоженный кодекс 2023

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

> > > 11 марта 2023 этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией. Вам помогут документы и бланки: Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп.

2 п. 1 (см. таблицу): Кто может вернуть НДФЛ Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии) Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет Родители за обучение своих детей по очной форме обучения Возраст детей не должен превышать 24 лет В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб.

на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя

Как подать 3-НДФЛ за обучение?

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет.

Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС. Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

1. Наличие российского гражданства.
2. Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
3. Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

1. у образовательного учреждения имеется лицензия;
2. обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
3. не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
4. учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.
5. расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);

Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются .

Порядок их получения определен в пункте 2. Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г.

гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена.

Пример 3 Ндфл 2023 Г. На Вычет За Обучение Ребенка

Весь процесс схож с аналогичной процедурой для получения имущественного возврата на работе.

Физическому лицу, направившему средства на обучение или медицинские услуги, следует обратиться с свидетельствующим об этом факте документом и заявкой на получение вычета в районную налоговую инспекцию.Налоговые вычеты предназначены для лиц, чей доход регистрируется по налоговой ставке в 13% (большая часть граждан).

При неимении облагаемого дохода вычет не предоставляется, например, пенсионерам, чей заработок представлен только государственными выплатами, или предпринимателями, работающими в особом режиме.Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются. Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую.Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме.

Это могут быть: Учебное заведение может находиться в России или за рубежом . но оно обязательно должно иметь лицензию на обучающую деятельность.Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета.

Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2023 год – инструкция и образец

» » 01.08.2023 Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения.

Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ. При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ.

Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения. При этом форма обучения не будет иметь значения для оформления данной налоговой льготы. Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами.

Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет.

Налоговый вычет данного типа может предоставляться и в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает не собственное обучение, а учебу своих родственников. Налоговый вычет по НДФЛ может применяться для возврата физлицу-налогоплательщику 13 процентов от фактических затрат на оплату обучения.

Источник: gaarant.ru

Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в программе 3-НДФЛ для физических лиц и ИП в [year] году

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить с помощью удобной программы, разработанной ФНС. Для ее использования не требуется никаких регистраций, достаточно скачать установочный файл на сайте ИФНС и установить его на свой компьютер.

Программа абсолютно бесплатна и доступна каждому. Особенности оформления 3-НДФЛ с ее помощью разобраны ниже.

Для чего нужна?

Программа 3-НДФЛ 2018 нужна физическим лицам, которым нужно обратиться в ФНС для уплаты подоходного налога либо для использования налогового вычета (стандартного, социального, имущественного, инвестиционного, профессионального) и возврата переплаты по НДФЛ.

Физические лица могут заполнить бумажный формат декларации – в 2019 году разработана новая форма 3-НДФЛ, скачать ее актуальный бланк можно ниже, там же представлены образцы заполнения декларации в различных случаях.

Программа 3-НДФЛ упрощает процесс заполнения и подготовки декларации.

В программе заполнить декларацию могут физические лица для следующих целей:

• ИП, адвокаты, нотариусы, частнопрактикующие для декларирования доходов предпринимательской деятельности.
• Граждане без образования ИП для уплаты НДФЛ по полученным доходам (по которым работодатель не удержан подоходный налог).
• Граждане для возврата налога в связи с применением вычетов.

Где можно скачать бесплатно?

Скачать программу декларация 2018 можно бесплатно с сайта ИФНС – налог.ру.

Программа ежегодного корректируется и в начале года выходит новая версия для подготовки и заполнения 3-НДФЛ за прошедший год.

25 января 2023 года опубликована версия программы для подачи отчетности по НДФЛ за 2022 год.

По указанной ссылке нужно скачать файл «программа установки», далее запустить установку. Если есть сложности, можно также ознакомиться с файлом – «инструкция по установке», где даны необходимые пояснения.

После установки программу нужно открыть и приступить к заполнению ее полей.

Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию для ФНС в 2023 году?

Заполнение декларации в программе понятное, доступное каждому. Ниже дана инструкция, которая поможет заполнить поля для различных случаев.

После открытия программы открывается автоматически вкладка «Задание условий».

Здесь нужно указать данные о себе и декларации.

Номер инспекции, куда будет подаваться 3-НДФЛ, выбирается по щелчку на кнопку с многоточием (номер нужной ФНС можно установить по адресу, для этого воспользуйтесь следующей ссылкой).

Номер корректировки – если декларация подается первый раз, нужно оставить 0. При корректировках устанавливается 1, 2, 3 и т.д. в зависимости от того, сколько раз вносились изменения в поданную ранее 3-НДФЛ.

ОКТМО – код по одноименному классификатору, соответствует месту проживания физического лица (узнать свой ОКТМО можно здесь).

Признак налогоплательщика: отмечается нужный вариант.

В подразделе «имеются доходы» нужно галочкой отметить нужный вариант:

• ИП, частнопрактикующие лица для декларирования доходов отмечают пункт «от предпринимательской деятельности», при этом становится активной вкладка программы слева «Предприниматели».
• При наличии доходов от иностранных компаний отмечается пункт «в иностранной валюте», при этом становится активной вкладка программы слева «Доходы за пределами РФ».
• При наличии прочих видов дохода (по трудовым договорам, ГПХ, от реализации имущества и иные) отмечается первый пункт.

Достоверность подтверждается – отмечается один из двух предложенных вариантов. Декларацию в ФНС можно подать либо лично, либо через доверенное лицо, во втором случае заполняется также ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Например, при личной подаче гражданином декларации для получения вычета, уплаты налога или его возврата вкладка программы «Задание условий» будет выглядеть так:

Заполнение вкладки Сведения о декларанте

В данной вкладки программы Декларация 3-НДФЛ нужно заполнить личные данные о себе:

• ФИО полностью;
• ИНН;
• дата рождения;
• место рождения как в паспорте.

Эти данные вводятся вручную в соответствующие поля вкладки.

Данные о гражданстве – по умолчанию в программе стоит код 643, который соответствует российскому гражданству. Если нужно выбрать иное гражданство, то это можно сделать по нажатию на кнопку с многоточием справа от поля.

Сведения об удостоверяющем документе:

• Выбирается вид документа из предложенного перечня по нажатию на кнопку с многоточием справа (обычно это паспорт, но может быть и иной документ).
• После выбора документа становится активным поле ниже, где заполняются реквизиты документы, дата и место его выдачи.

В нижнем поле вкладки заполняется телефон для связи с указанным лицом.

В заполненном виде данная часть программы может выглядеть так:

Инструкция по оформлению вкладки Доходы, полученные в РФ

В этой вкладке вверху можно выбрать нужный процент ставки НДФЛ.

Чтобы отразить доходы, облагаемые по ставке 13% (за исключением дивидендов, которые показываются отдельно), нужно выбрать первую цифру «13».

Далее нужно заполнить поле Источники выплат – здесь с помощью знака «+» можно добавлять нужно количество источников (например, работодателей), от которых получались выплаты, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Если нужно удалить какой-то источник, нажимается знак «-».

После нажатия на знак «+» появляется дополнительная вкладка, где нужно заполнить:

• Название источника (например, работодателя, покупателя имущества), для физ.лиц указывается ФИО полностью.
• ИНН, КПП и ОКТМО – если это организация.
• Если источник — физическое лицо, например, покупатель квартиры, то достаточно указать его ФИО.

Для заполнения этого поля может пригодиться справка 2-НДФЛ, где указаны данные работодателя.

Если источник дохода – покупатель имущества, то данные можно взять из договора, заключенного с покупателем.

После внесения всех данных во вкладку, нужно нажать на кнопку «Да».

Пример заполнения сведений об источнике выплат, если это работодатель:

Образец заполнения сведений об источнике для уплаты налога при продаже квартиры, автомобиля или иного имущества физическому лицу:

Для каждого источника дохода нужно указать полученный от него доход, для этого заполняется поле программы Декларация 3-НДФЛ ниже.

Для заполнения нужно нажать на зеленый плюс, после чего внести данные о коде дохода – выбирается из списка после нажатия на кнопку с многоточием, например, у заработной платы код 2000, отпускные – 2012, больничное пособие – 2300 (данные берутся из справки 2-НДФЛ), у дохода от продажи квартиры 1510, автомобиля 1520.

В зависимости от выбранного кода внешний вид вкладки может измениться, дополняться новыми данными.

По трудовым договорам

При отражении дохода от работодателя нужно:

• Выбрать код дохода (зарплата, премия, отпускные, компенсации, больничные – это все отдельные виды, для каждого из которых предусмотрен свой код).
• Указать сумму для конкретного месяца.
• Указать номер месяца.

Данные заполняются для каждого месяца отдельно, при этом в одном месяце может быть и несколько видов дохода, например, зарплата и больничное пособие.

В строке программы ниже «общая сумма дохода» автоматически считается суммарный доход.

В строке ниже «налог удержанный» вносится сумма НДФЛ, которая была удержана работодателем с данного дохода. Этот показатель также берется из 2-НДФЛ (раздел 5).

Образец заполнения данной части программы 3-НДФЛ:

После указания дохода и удержанного с него НДФЛ необходимо заполнить часть нижнюю часть вкладки, где вносится предоставленная сумма вычета. Данный показатель берется из раздела 4 справки 2-НДФЛ – код и сумма вычета.

Эти же данные вносятся в программу.

Если работодатель предоставлял не только стандартные детские вычеты работнику, но и имущественный или социальные на основании налогового уведомления, то они также будут отражены в справке 2-НДФЛ. Их также следует перенести в декларацию 3-НДФЛ.

Для добавления вычета нажимается зеленый плюс, выбирается код вычета и вносится вручную соответствующая сумма, далее нажимается «Да».

Образец заполнения вкладки программы «Доходы, полученные в РФ» для случая, когда показываются выплаты по трудовым договорам от работодателя:

Таким образом заполняется декларация физическим лицом для использования любого вида вычета и возврата НДФЛ либо для самостоятельной уплаты налога, который не был удержан налоговым агентом.

При продаже квартир, домов, жилой недвижимости

Человек, продавший квартиру, получает доход, с которого должен заплатить НДФЛ по ставке 13%. Для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ и показывается сумма налога к уплате.

Если человек владеет квартирой 5 лет или более (в некоторых случаях 3 года), то налоговой обязанности не возникает.

Продавец вправе воспользоваться имущественным вычетом – 1 млн.руб., который уменьшает полученный доход перед налогообложением.

Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму расходов, которые понес продавец, приобретая данный объект недвижимости.

Если декларант желает показать доход от продажи имущества, например, жилой недвижимости, то в поле «источник дохода» нужно указать «продажа квартиры и ФИО лица», которое выступало покупателем и передало деньги продавцу.

В поле для отражения дохода нужно выбрать код дохода, соответствующий реализации недвижимости:

• 1510 – продажа квартир, домов, комнат, дач, земли;
• 1511 – продажа долей;
• 1512 – продажа иной недвижимости, например, гаража.

После выбора нужно варианта дохода вкладка меняет свой внешний вид, добавляются новые поля в зависимости от типа проданного имущества.

Для квартир нужно указать, когда продавец приобрел продаваемый объект недвижимости – до 01.01.2016 или позже. Это пограничная дата, после которой были внесены существенные изменения в предоставление имущественных вычетов и порядок возврата подоходного налога. В частности увеличен предельный срок владения квартиры с 3 до 5 лет для целей уплаты НДФЛ с продажи.

Если квартира была приобретена до 01.01.2016, то следует указать сумму дохода, полученного от покупателя, а также вид желаемого вычета – 1 млн. руб. или сумма расходов (рядом указывается сумма фактических расходов).

Можно выбрать любой вид вычета, который будет более выгоден для продавца. Важно при этом, чтобы было документальное подтверждение расходов на приобретение квартиры, если выбран этот тип вычета.

Также заполняется месяц, когда получен доход от покупателя за квартиру.

Если квартира приобретена после 01.01.2016, то указывается цена по договору купли-продажи, вносится кадастровый номер объекта недвижимости и его кадастровая стоимость. Далее аналогично заполняется вид желаемого вычета.

Дополнительные кадастровые данные необходимы по следующей причине: если цена продажи окажется меньше, чем 0.7 от кадастровой стоимости, то подоходный налог будет рассчитываться с кадастровой стоимости * 0.7 за минусом вычета. В противном случае НДФЛ считается от продажной цены за минусом вычета.

Остальные поля данной вкладки программы заполнять не нужно.

Заполнение вкладки Вычеты

Данная вкладка программы нужна тем физическим лицам, которые желают вернуть НДФЛ в связи с использованием права на налоговый вычет:

• Имущественный – при покупке имущества (в зависимости от вида имущества меняется размер вычета: для квартир – 2 млн.руб., для ипотечных процентов – 3 млн.руб., для автомобилей и иного имущества – 200тыс.руб.).
• Социальный – как правило, используется для возврата налога при оплате лечения, обучения (размер 120 тыс.руб. за себя и 50 тыс.руб. за родственника).
• Стандартный – если произошла переплата налога в связи с неприменением или неправильным применением стандартных вычетов работодателем.
• Инвестиционный.

Имущественный при покупке квартиры

Ставится галочка в верхнем поле «Предоставить имущественный вычет».

Добавляется купленный объект недвижимости после нажатия на знак плюс в поле «Сведения об объектах».

В открывшейся вкладке программы для заполнения 3-НДФЛ последовательно вносятся:

• Способ приобретения – в результате купли-продажи или при инвестировании.
• Наименование объекта – тип купленного имущества.
• Признак налогоплательщика.
• Код номер объекта – выбирается, какой номер известен покупателю, для недвижимости, купленной после 01.01.2016 обычно указывают кадастровый номер, если никакой номер не известен, то выбирается соответствующий пункт.
• Номер объекта.
• Место нахождения – поле можно не заполнять, если указан какой-то номер в предыдущем пункте программы.
• Дата регистрация перехода права собственности.
• Стоимость покупки.
• Если жилье куплено в ипотеку, то указывается сумма ипотечных процентов.

Если квартира куплена в предыдущем году, то больше ничего заполнять не нужно. В этом случае покупатель может воспользоваться вычетов 2 млн.руб. и вернуть 13% от расходов в пределах вычета и в пределах уплаченного в предыдущем году НДФЛ.

Если квартира куплена ранее и при этом весь вычет по ней не выбран, то дополнительно нужно заполнить данные о размере уже использованного вычета в прошлые годы.

Социальные по расходам на лечение, обучение

Ставится отметка в поле «Предоставить социальные вычеты».

Далее заполняются суммы расходов в зависимости от их направления.

3-НДФЛ чаще всего заполняют для возврата налог по расходам на образовательные и медицинские услуги. Суммарно для этих целей налогоплательщик может использовать вычет 120000 руб. и вернуть 15600 руб. за год.

Дорогостоящее лечение показывается в декларации 3-НДФЛ отдельной строкой, так как на данный тип расходов ограничения по размеру вычета не применяется, НДФЛ возвращается со всей суммы расходов.

Если оплачивалась учеба детей, то в поле программы справка нужно указать суммы расходов.

Стандартные

Если работодатель в течение прошлого года не предоставил стандартные вычеты в полном объеме, то человек может вернуть излишне удержанный НДФЛ с помощью подачи декларации 3-НДФЛ.

В программе для этих целей заполняется вкладка вычетов «Стандартные».

Здесь нужно указать вид стандартного вычета. Самый популярный – это предоставляемый на ребенка. Также возможны дополнительные стандартные льготы в размере 500 и 3000 руб. с кодами 104 и 105 соответственно.

В программе нужно отметить, какие вычеты положены работнику. В случае с детской льготой дополнительно нужно отметить, является ли родитель единственным (в этом случае положен двойной размер льготы).

Если в отчетном году (в 2018) количество детей не менялось, нужно отметить поле «Количество детей в году не изменялось и составило», справа ставится количество детей, этот показатель автоматически вносится в каждый из месяцев календарного года.

Если в отчетном году родился или умер ребенок, то данное поле не отмечается, а количество детей для каждого месяца проставляется вручную.

Например, если в июле родился ребенок, то заполнение этой вкладки программы будет таким:

Если детей более трех и при этом их количество не менялось, то галочку нужно поставить в поле «Количество детей, начиная с 3-го, не изменялось и составило», рядом ставится число детей, начиная с третьего.

Аналогично заполняются данные о детях инвалидах.

Подготовка отчета для ИП

Если декларацию 3-НДФЛ в программе заполняет индивидуальный предприниматель для уплаты налога по доходам от своей деятельности, то на ему необходимо выполнить следующие действия:

На вкладке программы «Задание условий» отметить признак налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», в поле «имеются доходы» отметить «от предпринимательской деятельности».

После выполнения предыдущего шага становится активной вкладка программы «Предприниматели», на которой добавляются виды деятельности ИП.

Вносится сумма дохода от предпринимательской деятельности.

При наличии документально подтвержденных расходов, на которые можно уменьшить налоговую базу, отмечается пункт «Имеются документально подтв.расходы», если таковых нет, то расходы рассчитываются как 20% от доходов.

Ниже заполняются необходимые данные – скорректированная база с учетом расходов, налог, платежи по патенту, если ИП на ПСН, авансовые платежи, если платились, торговый сбор, если уплачивался.

Как сохранить в pdf, xml?

После заполнения всех необходимых данных в декларации 3-НДФЛ, следует ее сохранить.

Для сохранения в верхнем меню нужно нажать: Файл – Сохранить. Либо на картинку дискеты вверху программы.

Далее следует проверить заполненную декларацию – нажать в верхнем меню: Декларация – Проверить. Либо на картинку листа с красной галочкой с надписью «Проверить».

При отсутствии ошибок можно сохранить 3-НДФЛ в нужном формате.

В программе доступно сохранение в формате xml. Для того, чтобы сохранить 3-НДФЛ в формате xml, в программе в верхнем меню нужно нажать: Декларация – Экспорт в xml. Либо нажать «Файл xml» вверху программы.

Как распечатать на другом компьютере?

Чтобы распечатать заполненную декларацию, нужно 3-НДФЛ сохранить в нужном формате, перенести сохраненный файл на флешку. После чего открыть ее содержимое на другом компьютере и отправить открытый файл на печать.

Видео с инструкцией

В видео представлена подробная удобная инструкция по правильной работе с программой:

Скачать новую форму для подачи в 2019 году

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить без применения программы.

Для этого предлагаем скачать бланк в excel, ссылка на который дана ниже. Далее следует заполнить документ и передать его в ФНС. В помощь ниже предлагаются подробные инструкции по ручному заполнению декларации в различных случаях.

• для ИП;
• нулевая для ИП.
• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• при покупке квартиры.
• по ипотечным процентам.
• на вычет за лечение.
• за лечение зубов.

Источник: kadrovik-otchet.ru

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета за обучение можно несколькими способами: составить документ от руки, набрать на компьютере с помощью специального приложения «Декларация», составить на сайте ФНС или через Госуслуги.

Самыми оптимальными являются последние 2 способа, они дают возможность перепроверить документ и исправить ошибки.

Автоматизированная программа подбирает необходимые разделы для заполнения и проставляет соответствующие коды.

Обратите внимание, что получить вычет можно только за 3 последних года обучения.

Возврат НДФЛ за обучение: НК РФ

В 2021 году в НК РФ не менялись требования к лицам, обратившимся за вычетом за обучение. Условия для возврата части налога из бюджета за получаемое образование следующие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• плательщик должен иметь облагаемый НДФЛ доход в году внесения средств за учебу;
• учиться должен сам налогоплательщик, либо его ребенок, в т.ч. усыновленный или опекаемый/подопечный, а также брат или сестра налогоплательщика (полнородные и неполнородные);
• возраст учащегося родственника, ребенка, бывшего опекаемого/подопечного не должен превышать 24 лет, а опекаемых/подопечных лиц – 18 лет, при этом форма обучения – только очная (для самого налогоплательщика ограничений по возрасту и форме обучения нет);
• ИП или организация, получившие оплату, должны иметь лицензию на оказание образовательных услуг; для ИП, самостоятельно организующего весь процесс (без привлечения сторонних преподавателей) достаточно, чтобы этот вид деятельности был заявлен им в ЕГРИП (письмо Минфина № 03-04-05/574 от 11.01.2018);
• возврат допускается только за 3 предыдущих года т.е. в 2021 году можно заявить вычет и вернуть налог за 2021, 2021 и 2018 годы.

Не имеет значения, какое образование было оплачено (институт, академия, колледж, гимназия, общеобразовательные кружки, курсы, в т.ч. повышения квалификации, подготовка к школе, репетиторство и т.д.), если все условия соответствуют вышеуказанным.

Чтобы единовременно получить возврат части налога, налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в ИФНС за возмещением, представив заполненную декларацию 3-НДФЛ за обучение.

Если декларация подается только для получения вычета, сдавать ее можно в течение всего года, если же в ней будут также отражены обязательные для декларирования доходы (например, от продажи недвижимости), крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за отчетным года.

Возврат подоходного налога за обучение в 2021 году

• Собственное обучение, учитывая заочное и вечернее;
• Учебу на стационаре родного ребенка, подопечного (надо быть опекуном), под программу попадают дети младше 24 лет;
• Финансировали стационарную учебу брата/сестры (допускается родство по одному из родителей, граничный возраст – 24).

1. ВУЗов: академии, университета;
2. Специализированных техникумов, училищ;
3. Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
4. Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
5. Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.

Размер вычета за обучение

Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ за обучение, образец которой будет приведен ниже, расскажем о правилах, действующих в 2021 году.

Что нужно учесть при составлении документа:

• возвращается не вся сумма, потраченная на учебу, а лишь 13% от нее – налогоплательщику предоставляется вычет из облагаемого дохода в размере совершенных платежей (но не более установленного лимита), в результате чего образуется переплата по удержанному налогу;
• вычет на свое образование, а также сестры, брата не может превышать 120 000 руб. в год, но это лимит по всем вместе взятым социальным вычетам текущего года (образование, лечение, взносы в ПФР и т.д.); соответственно, максимальная сумма налога к возврату составит 15 600 руб. (120 000 х 13%);
• максимальная сумма вычета, которую можно заявить в 3-НДФЛ за обучение ребенка (как собственного, так и опекаемого) – 50 000 руб. за каждого учащегося в год, причем этот вычет не суммируется с вышеуказанной суммой в 120 000 руб. Максимальная сумма налога к возврату – 6500 руб. за каждого ребенка.

Неиспользованная сумма вычета на другой год не переносится.

Пример

В 2021 г. Смирнов изучал иностранный язык, перечислив образовательной организации за курсы 60 000 руб. Кроме того, он оплатил обучение своего 18-ти летнего сына в автошколе на сумму 55 000 руб. Заработок Смирнова за 2021 г. – 640 000 руб., удержанный работодателем налог – 83 200 руб.

Учитывая, что максимальная сумма вычета за образование ребенка – 50 000 руб., к возврату в 3-НДФЛ за обучение Смирнов заявил (60 000 + 50 000) х 13% = 14 300 руб.

Сумму превышения лимита (5000 руб. из 55 000 заплаченных за обучение сына) на следующий год перенести нельзя, в расчетах она не участвует.

Сумма всех социальных вычетов, заявленная в декларации, в т.ч. на учебу, в любом случае не может быть больше облагаемого дохода, а возвращаемая сумма не будет превышать налог, удержанный с доходов заявителя в отчетном году.

Образец заполнения Листа А

Строка (номер примечания)	Пояснение
1	При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается.
2	Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет.
3	Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ).
4	Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет.

Какие потребуются документы

Одной декларации налоговикам будет недостаточно. Необходимо приложить к 3-НДФЛ за обучение документы, подтверждающие уплату налога и затраты налогоплательщика:

• справки о доходах 2-НДФЛ с места работы (их можно скачать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС);
• договор с организацией (ИП), оказывающей образовательную услугу;
• лицензию на образовательные услуги, если в договоре не указаны ее данные;
• документы об оплате – квитанции, чеки и т.п.;
• если учится собственный ребенок – свидетельство о рождении, подопечный – договор на опеку/попечительство, сестра или брат – документы о родстве (свидетельства о рождении самого налогоплательщика и обучающегося родственника);
• справку с места учебы родственника, подопечного, если в договоре не указана очная форма обучения.

К бумажному экземпляру декларации прилагается оригинал справки 2-НДФЛ и копии остальных документов. К электронной версии прикрепляются сканы всех документов. Инспекторы могут потребовать предъявить для сверки оригиналы приложенных документов.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя. Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ

«1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.

Строка (номер примечания)	Пояснение
10	Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).
11	Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.
12	Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.
13	Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение

К оформлению 3-НДФЛ за учебу предъявляются следующие общие требования:

• для рукописного варианта используется ручки с черной или синей пастой; все незаполненные ячейки прочеркиваются;
• при формировании декларации на компьютере листы распечатываются лишь с одной стороны;
• налог указывают в целых рублях, в заявлении на возврат (приложение к разделу 1 декларации) он может быть с копейками (если у налогоплательщика имелась недоимка/переплата по НДФЛ); остальные стоимостные показатели указывают в рублях с копейками;
• для текстовых полей (к примеру, Ф.И.О. заявителя) используются заглавные печатные буквы;
• все листы заполненной отчетности должны быть пронумерованы, начиная с «001» на титульном листе.

Перед сдачей налогоплательщик подписывает каждую страницу декларации и ставит на ней дату заполнения.

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

• Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
• Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
• Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
• Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
• В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
• В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

3-НДФЛ за обучение: образец заполнения

Все листы в декларации заполнять не нужно. Если физлицо (не ИП) заявляет только вычет на образование, то налоговикам достаточно представить:

• титульную страницу;
• раздел 1 с приложением 1 (заявление на возврат налога);
• раздел 2;
• приложения 1 и 5.

Для некоторых данных введена специальная кодировка. В декларации указываются:

• номер ИФНС, ОКТМО (определяются по месту жительства заявителя, их можно найти в интернете или узнать в своей инспекции);
• коды на титульной странице: налогового периода – «34;
• страны (РФ) – «643»;
• категории (если налогоплательщик не ИП) – 760;
• статус 1 (резиденты — лица, которые находились в РФ более 183 дней в течение 12 идущих подряд месяцев);

Остальные сведения указываются в соответствии с документами, имеющимися у налогоплательщика.

Приведем заполненный образец 3-НДФЛ за обучение в 2021 г.

Пример

У Сергеева Александра Петровича в ВУЗе получает образование 19-ти летняя дочь. В 2021 г. учебное заведение получило от него оплату по договору – 123 000 руб. Зарплата Сергеева по справке 2-НДФЛ в 2021 г. – 732 410,20 руб., удержанный налог – 93 029 руб. Также по месту работы Александру Петровичу в 2021 г. предоставили стандартный вычет на двоих несовершеннолетних детей в сумме 16 800 руб.

Так как к вычету за обучение дочери можно предъявить лишь 50 000 руб., облагаемый доход за 2021 г. составит:

(732 410,20 – 16 800 – 50 000) = 665 610,20 руб.

Начисленный налог:

656 610,20 х 13% = 86 529 руб.

Разницу между начисленным и удержанным налогом, т.е. переплату (93 029 – 86 529 = 6500 руб.), ему вернут в течение месяца после окончания камеральной проверки поданной декларации. Максимальный срок «камералки» — 3 месяца.

Образец 3-НДФЛ за обучение ребенка

Образец заполнения Р.1

Строка (номер примечания)	Пояснение
1	При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2».
2	КБК для возврата НДФЛ из бюджета — 18210102010011000110
3	Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания
4	Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0».
5	Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2

Строка (номер примечания)	Пояснение
1	Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ.
2	В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было.
3	Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010.
4	Указываем сумму н/в (произведенных трат).
5	В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже.
6	В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4

Строка (номер примечания)	Пояснение
7	В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%).
8	В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет.
9	В нашем случае не заполняются.
10	Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7).

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.. Приведем пример

Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно

Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

и образец заполнения за 2021 год

Скачать актуальный новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2021 году – excel.

заполнения декларации для налогового вычета за обучение за 2018 год – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

• при продаже квартиры;
• для ИП;
• для ИП нулевая;
• при покупке квартиры;
• по ипотеке;
• при продаже автомобиля;
• на возврат НДФЛ за лечение.

Источник: platinumwall.ru