В каких случаях нужно платить налог с выигрыша в букмекерской конторе? Как узнать, сколько и когда нужно заплатить? «Рейтинг Букмекеров» обратился за разъяснениями к Федеральной налоговой службе и юристу в сфере азартных игр, чтобы ответить на самые популярные вопросы о налогообложении, которые задают сами игроки, обращаясь в нашу службу поддержки. Обращаем внимание, что вся приведенная ниже информация относится исключительно к легальным российским букмекерам.
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
НДФЛ от выигрышей в рекламных акциях
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Таким образом, баланс в личном кабинете является количеством обменных знаков игорного заведения. Они станут деньгами только в тот момент, когда эти знаки будут конвертированы в платежное средство. И доход, который государство облагает налогом, образуется в тот момент, когда средства выводят», – рассказала эксперт.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
Налог с выигрыша в букмекерской конторе, как платить и заполнять декларацию 3-НДФЛ выигрыш со ставок
«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)» [2], – рассказали в ФНС.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
- Выбрать лучшего букмекера для ставок на спорт
- Прогнозы на сегодня от профессионалов
- Как выбрать букмекерскую контору – советы «РБ»
- Бездепозитные бонусы букмекерских контор
- Как не проиграть первую ставку – 6 советов новичку
- Легальные букмекерские конторы в Беларуси
Какова налоговая ставка на выигрыш в букмекерских компаниях?
Налог на доходы физических лиц, на данный момент действующий в России для граждан РФ, составляет 13%. Под эту налоговую ставку попадают доходы с выигрышей (выплат с личного счета) в букмекерских компаниях.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.
Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.
Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.
«При получении выигрыша, не превышающего 15 000 рублей, физические лица, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей, а также представляют в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). В данном случае уплата НДФЛ на основании налогового уведомления НК РФ не предусмотрена», – подчеркнули в ФНС.
Когда истекает срок подачи налоговой декларации и куда ее надо подавать?
ФНС отмечает, что декларацию по форме 3-НДФЛ надо подать не позднее 30 апреля.
«Физические лица, получившие выигрыш, не превышающий 15000 рублей, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из суммы выигрыша, а также представляют в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом», – разъясняет Федеральная налоговая служба.
Надо ли подавать налоговую декларацию, если в течение календарного года были только крупные выигрыши (15 тысяч рублей и более)?
Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.
До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?
Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 15 июля.
«Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному НК РФ, – при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ)», – подчеркивает ФНС.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари. Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей.
Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей. Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Какой именно депозит засчитает букмекер при выплате средств выше 15 000 рублей?
Юрист добавила, что в законодательстве нет четких требований о том, какой именно депозит должен учитываться при расчете налогов в том случае, когда НДФЛ платит букмекер.
«Разберем другую ситуацию. Вы вносите депозиты в размере 10, 20 и 15 тысяч рублей. Никто не сможет сказать, на какой депозит было заключено выигрышное пари. В принципе, букмекер может сказать, что он считает, что именно самая большая ставка явилась условием пари. Но, поскольку пари может быть много, вычитаться ставка может только одна.
В законе нет требования о хронологической последовательности – чтобы она была именно последней. Букмекер может интерпретировать это. Но вычитать несколько депозитов при одном выигрыше нельзя», – сказала Мария Лепщикова.
Как выгоднее выводить выигрыши?
Эксперт также предложила способ оптимизации налогооблагаемой базы для игроков.
«Допустим, я юридически грамотный игрок. И если у меня было три ввода, то я буду делать три вывода (в том случае, если каждый из них выше 15 тысяч). Мне как клиенту это будет выгоднее – ведь в каждом выводе букмекер учтет как минимум какую-то ставку, а если выплата будет одна, то вычтена будет только одна ставка», – отмечает юрист.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
«Бывают и такие ситуации, когда игрок ввел, например, 30 тысяч, поиграл и решил вывести 20 тысяч. В этом случае сумма ставки составила больше выигрыша и эти 20 тысяч налогом облагаться не будут. Другой пример. Вы ввели несколько депозитов: 100, 200 и 2000 рублей. Вы сделали ставку, которая принесла вам совокупный выигрыш в размере 20 тысяч рублей.
Из выигрыша букмекер вычитает 2 тысячи рублей в качестве размера ставки, остается 18 тысяч налоговая база, то есть размер НДФЛ составляет 2340 рублей. Соответственно, из 20 тысяч мы вычитаем 2340 рублей. Таким образом, игрок получает 17 660 рублей, которые выплачиваются игроку», – подытожила Мария Лепщикова.
Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?
По словам Марии Лепщиковой, букмекерские компании не имеют права «дробить» выплаты, даже ссылаясь на внутренние правила.
«ФНС пытается пресекать такие случаи. Такого букмекер в лобовом ответе не должен делать. Некоторое время назад некоторые букмекеры пытались дробить суммы выплат. Однако сумму вывода определяет сам игрок. И если игрок хочет вывести с баланса, например, 25 тысяч рублей, а БК предъявляет пункт внутренних правил, то это нарушение прав игрока.
Потребитель может пожаловаться на букмекера и привлечь организацию к административной ответственности», – сказала юрист.
При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.
«Размер выплаты будет влиять на сумму налога, а не только на то, кто этот налог будет платить. Букмекер, являясь налоговым агентом, имеет право вычитать сумму ставки, игрок – нет. Поэтому налоговая база при выплате, например, трех платежей и одного в размере 25 тысяч рублей, может быть совершенно разной. Стоит отметить, что букмекер при выплате выигрыша не имеет права не удержать НДФЛ. Это карается суммой в размере 20% от полагающейся выплаты», – отмечает эксперт.
Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?
Нет. На личном счете игрока букмекерской компании может быть любой баланс, сам по себе он не является поводом для интереса ФНС.
«Если клиент выиграл и не выводит деньги, то налоговых обязанностей у физического лица не возникает», – ответила Мария Лепщикова.
Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?
Нет, налоги рассчитываются по каждой букмекерской компании отдельно.
Как платить налоги, не имея гражданства Российской Федерации? И надо ли их платить?
Как известно, ставка НДФЛ для граждан России составляет 13%, а для иностранных граждан – 30%. Подробнее о том, как играть в букмекерских компаниях лицам без российского гражданства, читайте здесь.
В Федеральной налоговой службе редакции «Рейтинга Букмекеров» разъяснили, что во избежание двойного налогообложения игроки российских букмекерских компаний без гражданства РФ подлежат налогообложению в том государстве, налоговым резидентом которого является игрок.
«Налогообложения доходов физических лиц, а также порядок уплата НДФЛ не зависит от гражданства физического лица – получателя дохода. Как правило, выигрыши, полученные физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, с учетом положений международных договором об избежании двойного налогообложения, подлежат налогообложению в иностранном государстве, чьим резидентом является данное лицо», – ответили в ФНС на вопрос «Рейтинга букмекеров».
Разъяснения по пункту 1 статьи 214.7 Кодекса
Согласно пункту 1 статьи 214.7 Кодекса [4] налог на выигрыш в БК физического лица в размере 15 000 рублей или выше, определяется налоговым агентом (букмекером) через уменьшения размера выигрыша. Сумма налога, рассчитывается налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
В случае если сумма каждого выигрыша, не превышает 15 000 рублей, то игроки, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса сами рассчитывают и платят налог на доходы физических лиц исходя из размера таких выигрышей.
Не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы выигрыши, не превышающие 4 000 рублей.
Игроки, получившие выигрыши, на основании положений статьи 228 Кодекса сами рассчитывают сумму налога на доходы физических лиц и подают в налоговую службу по месту жительства налоговую декларацию. Общая сумма налога, подлежащая уплате, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса). Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Коротко о размерах налогов
| Объем выигрыша (руб) | Размер налога |
| До 4000 | 0% |
| 4000-15 000 | 13%, игрок подает декларацию и производит оплату самостоятельно |
| Более 15 000 | 13% (удерживается букмекером) |
Заключение
Есть несколько основных тезисов, которые обязательно нужно усвоить: налог не платится при выигрыше до 4000 рублей (суммируются выводы со всех букмекерских контор); при выигрыше от 4000 до 15 000 рублей клиент самостоятельно платит налог по форме НДФЛ-3; при выигрыше более 15 000 рублей налоговым агентом выступает букмекер.
Обратите внимание, если сумма вывода меньше суммы депозита, то налогом такая операция не облагается. Налоговая ставка для граждан РФ составляет 13%, для иностранных резидентов — 30%.
Материал подготовлен при участии Алексея Буркасова и Ольги Баран
Ответы на частые вопросы
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.
- Статья 228. Пункт 1. Подпункт 5. «Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов».
- Статья 217. Пункт 28. «Доходы, не подлежащие налогообложению».
- Статья 209. «Объект налогообложения».
- Статья 214.7 НК РФ. «Особенности определения налоговой базы».
Источник: bookmaker-ratings.ru
Сравнение налога на выигрыш со ставок в России и других странах
Налог на выигрыш в России и других стран. Сколько платят налогов платят игроки в букмекерских конторах других стран.
Налог на выигрыш – словосочетание, вошедшее в жизни российских бетторов сравнительно недавно. На многих оно нагоняет тоску о радужном периоде, когда никаких легальных БК и сборов не было. А еще часть игроков задается вопросом: неужели в других странах платят такой налог, или это только нас “раздевают”? СТАВКА TV проанализировала ситуацию с налогами на выигрыш в РФ и других странах.
Более детально о налогообложении выигрыша со ставок в РФ читайте в другом нашем материале.
Российские правила налогообложения выигрышей
Согласно российскому законодательству, выигрыш со ставок в букмекерской конторе считается доходом. С такого дохода игрок обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%. В зависимости от суммы выигрыша налог взимается и уплачивается:
А. Букмекерской конторой самостоятельно, если сумма выигрыша превышает 15 тысяч рублей. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму интерактивной ставки;
Б. Игроком самостоятельно, если сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей. Здесь вычета суммы интерактивной ставки не предусмотрено.
Таким образом, 13% от выигрыша ты заплатить обязан. Вопрос лишь в том, кто выступает в роли налогового агента.
Налог на выигрыш в других странах
Оценить тяжесть российского налога на выигрыш в 13% сложно без сравнения с практиками других стран. Мы изучили, как обстоят дела в Беларуси, Казахстане, Германии, Франции, США и Великобритании. Ниже в таблице представлены данные о размере налогов и на ком лежит обременение об их уплате.
Внимание: в данном материале речь идет только о налогообложении физических лиц в части выигрышей. Какие налоги обязана платить букмекерская контора со своей прибыли – отдельная история.
Беларусь
Налог на выигрыш в республике Беларусь предусмотрен налоговым законодательством. В зависимости от того, в какой БК совершается пари и форме (онлайн или в ППС), ставка налога составляет:
— 4% при игре онлайн в белорусской БК . Налог на выигрыш взимается с каждого вывода средств. Выводишь 100 рублей, 4 из них уходят на налог;
— 4% при игре в ППС в белорусской БК . Здесь налог взимается даже при возврате ставки. Ставка в 100 рублей обернулась возвратом? Обратно получишь только 96 рублей;
— 13% при игре в иностранных БК . Согласно законодательству Беларуси, любой иностранный перевод облагается налогом в 13%.
В первых двух случаях в роли налогового агента выступает букмекерская контора (она взимает и уплачивает налог в 4%), в третьем – сам игрок.
Казахстан
В Казахстане налог на выигрыш (ИПН – индивидуальный подоходный налог) составляет 10% и взимается с суммы чистого выигрыша . Например: ты поставил 100 рублей, ставка сыграла, на счету оказалось 150 рублей. Чистый выигрыш – 50 рублей (150 – 100). Так вот ИПН взимается с суммы чистого выигрыша и составит 5 рублей (10% от 50-ти рублей).
В роли налогового агента выступает букмекерская контора.
Германия
В Германии налог на выигрыш в привычном нам виде отсутствует, однако вместо него игрок платит 5% от суммы каждой ставки . Таким образом, только 95% размера ставки умножаются на коэффициент при расчете выигрыша.
Например, при ставке в 100 евро на исход с коэффициентом 1.8 в случае выигрыша ты получишь 171 евро (95 евро * 1.8). Пять евро от суммы ставки составляют налог.
Франция
Страна, подарившая беттингу слово «пари», пошла по немецкому пути. Исходя из требований французского налогового законодательства, 8.5% от суммы каждой ставки на спорт подлежит налогообложению.
А вот от каждой ставки на скачки в государственную казну отправятся 12% от суммы стэка.
США
В Соединенных Штатах любые выигрыши до 600 долларов не попадают под налогообложение. Для сумм свыше 600 долларов применяются ставки федерального подоходного налога и порой достигают 37%. К тому же не избежать уплаты налогов по ставкам штата, однако в некоторых регионах ставка составляет 0%.
Великобритания
Британцы в этом списке – самый прогрессивный народ. Гуманность законодательства позволяет игрокам вовсе не платить никаких налогов по выигрышам. Помимо Великобритании в европейской части отсутствуют налоги на выигрыш в Словакии, Дании, Эстонии, Чехии, Италии и других странах.
Резюме
Размер налоговой ставки в части выигрышей сильно разнится в зависимости от страны. Отличаются и подходы к исчислению: где-то налог взимается с чистой прибыли игрока, а где-то со всей суммы выплаты. Объективно, сообществу игроков выгодно работать на рынке, где отсутствует НДФЛ на выигрыши. Однако в таком случае бремя повышенных налогов ляжет на букмекерские конторы. Собственно, многие иностранные и даже российские конторы так и поступают.
Источник: stavka.tv
Налог на выигрыш в России в лотерею
Налог на выигрыш в лотерею? В каких случаях мы платим налог на выигрыш в 35 процентов, а в таком только 13. Как и куда оплатить подоходный на только что выигранный автомобиль или квартиру.
При выигрыше в лотерею, на законодательном уровне прописана обязанность уплаты налога. В каком размере предстоит уплатить налог на выигрыш в России? Обязательно ли уплачивать налог, каков порядок уплаты, есть ли возможность снизить ставку или вовсе «уйти» от уплаты налога?
(кликните, чтобы открыть)
- Налог на выигрыш
- Налог на выигрыш в России
- С какой суммы выигрыша платится налог
- Размер подоходного налога с выигрыша в России
- Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях
- Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши
- Налог на выигрыш 30% для нерезидентов
- Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея
- Налог по типу выигрыша
- Налог на иностранную лотерею
- Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)
- Налог на выигрыш в казино
- Налог на выигрыш автомобиля
- Налог на призы в рекламных акциях
- Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?
- Уклонение от уплаты налогов в России
- Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?
- Когда и как оплачивать налог
- Налог на выигрыш в других странах
- США (Соединенные Штаты Америки)
- Налог в казино Лас-Вегаса
- Страны которые не облагают выигрыш налогом
- Самые крупные выигрыши
- Инфографика «Налог на выигрыш в лотерею»
- Видео-инструкция «Налог на выигрыш в лотерею»
Налог на выигрыш
Налог на выигрыш в России
Жажда легких денег всегда волновала умы людей, не зависимо от того в какой стране он проживает. Ежегодно в мире продаются миллионы лотерейных билетов. И наша страна занимает в этом списке отнюдь не последние строки. За последние три года объем их продаж увеличился на 56%.
По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей. И каждому победителю нужно отдать налог на выигрыш в лотерею. А налог с выигрыша в лотерею делится на две категории 13% и 35%.
С какой суммы выигрыша платится налог
По законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тыс. рублей, то она не облагается налогом. Если вам повезло выиграть более крупную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, то выигрыш вы получаете в полном размере, но в конце года вам необходимо будет отчитаться по нему в налоговую службу. Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.
Размер подоходного налога с выигрыша в России
Независимо от того, сорвали вы Джек пот, выиграли автомобиль или путевку в Париж, в любом случае с вас вычтут определенный налог с выигрыша. Налог с выигрыша в лотерею в России и способ его оплаты зависит от нескольких факторов. Это сумма самого выигрыша, каким образом проводился розыгрыш, а так же на размер налога влияет гражданство победителя. Рассмотрим все факторы подробнее.
Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях
Таким налогом облагаются выигрыши, разыгранные стимулирующую лотерею. Под стимулирующими подразумеваются те розыгрыши, участие в которых является бесплатным, проводятся они обычно в рекламных целях.
Например, определенный товарный знак решил заявить о себе и провести лотерею в крупном ТЦ. Весь розыгрыш проводится за счет организатора, и по сути, победитель ничего не потратив, получает, к примеру новенький телефон или путевку в Турцию. Но, для того чтобы забрать свой выигрыш, ему нужно будет оплатить 35% от рыночной стоимости приза.
Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши
В России, все выигрыши с лотерейных розыгрышей облагаются ставкой в размере 13%. Именно по такой ставке работают все самые популярные государственные лотереи, это:
- Гослото «6 из 45»,
- Золотой ключ,
- Лото миллион,
- Первая национальная лотерея,
- Лотеря «Победа»,
- Гослото «5 из 36»,
- Гослото «7 из 49»,
- Золотая подкова.
Налог на выигрыш 30% для нерезидентов
Размеры налога 13 и 35 % распространяются только на граждан Российской Федерации. Если счастливчиком, получившим приз, окажется гражданин проживающий временно на территории Казахстана, или в Белоруссии и на Украине, то налог для него достигнет 30%. Это касается всех нерезидентов.
Это тоже важно знать:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея
В данном случае государственная поддержка никак не повлияет на размер облагаемой ставки. Все виды лотереи делятся строго на две части, лотерея стимулирующая (акционная, рекламная) – 35% и опасная лотерея (когда человек вкладывает определенную сумму в приобретение билета) – 13%. Организатор здесь не важен.
Налог по типу выигрыша
Налог на иностранную лотерею
Если жителю России повезло в иностранной лотереи, то здесь может быть один не очень приятный момент. А именно двойное налогообложение. Вы отдадите часть выигрыша в казну той страны, которая проводит розыгрыш, а потом еще и налоговая служба России выставит вам счет.
Чтобы не остаться без большей части выигрыша, нужно уяснить два пункта:
- Во-первых, есть список стран, с которым подписан договор об устранении двойного налогообложения, то есть налог вы отдаете только единожды.
- Если же фортуна улыбнулась вам в той стране, которая в данный список не входит, в этом случае многие компании предлагают своим клиентам оставаться инкогнито. Поступать так или нет будет зависеть от Вашей честности. Вы всегда должны помнить, что уклонение от налогов может понести административную или уголовную ответственность.
Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)
За последний год в стране стали пользоваться большой популярностью букмекеры, такой всплеск произошел во многом из-за того, что ставки вышли в онлайн-пространство. И конечно же, в России существует налог с выигрыша в букмекерской конторе.
Это тоже важно знать:
Бесплатная консультация юриста
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
В 2019 году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если сумма равна 15 тыс. руб. и выше. В этом случае человек получит выигранную сумму уже за минусом 13%. В случае если сумма выигрыша составила менее 15 тысяч, букмекер выплачивает ее клиенту полностью, ну а в конце года данный гражданин должен будет самостоятельно сделать отчисление в налоговую службу.
Бесплатная консультация юриста
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
Налог на выигрыш в казино
И хотя на территории нашей страны казино находится под запретом, кроме специально отведенных игровых зон, существуют онлайн-рулетки и тотализаторы, и пока что ни Уголовный, ни Административный Кодекс существенно не влияют на их деятельность. Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорах, а денежный оборот исчисляется миллиардами.
Налог на выигрыш в казино в России так же 13%, но оплата здесь на совести игрока, и чаще всего люди идут на все возможные уловки, лишь бы не отдавать положенную часть Государству. Если брать легальные автоматы, то здесь сумма менее 4000 рублей налогом не облагается. Если же размер сорванного куша больше, то с государством вы должны поделиться и отделить положенные 13%.
Налог на выигрыш автомобиля
А как выплачивать налог на выигрыш автомобиля или квартиры, ведь нельзя же отделить часть жилплощади и отдать чужим людям? Здесь действует та же ставка что и для денежного выигрыша, это или 13 или же 35% от стоимости выигрыша.
Стоимость выигранного приза сообщает организатор розыгрыша и конечно же подтверждает эту информацию документально. Если у обладателя счастливого билета нет суммы для оплаты налога, он может выставить свой приз на продажу, а после получить сумму за вычетом налоговых взносов.
Налог на призы в рекламных акциях
Очень часто разыгрываемыми призами становятся стиральные машины, телевизоры, компьютеры, шубы и другие «вещевые» лоты. В этом случае налог с Вас взять не взимается, но организатор проводящий данный розыгрыш уведомит налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся ответственность и обязанность оплаты налога ложится на ваши плечи.
По закону, ставка на рекламные розыгрыши составляет 35%. Для уточнения суммы вы должны обратиться так же к организатору, запросить у них чек или любой документ подтверждающий стоимость приза. В случае, если вы согласны с данной сумой, всегда есть возможность обратиться к независимым оценщикам.
Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?
К примеру, вы выиграли однокомнатную квартиру, и организатор предоставляет вам документы, где указана ее стоимость в 10 миллионов рублей. Хотя рыночная стоимость не превышает и двух. Тут уже не до радости и не до празднования победы, ведь вам нужно заплатить налог на имущественный выигрыш в размере 35 %.
Это тоже важно знать:
Здесь есть несколько вариантов:
- Провести независимую оценочную стоимость и попробовать в суде доказать факт незаконного увеличения стоимости приза.
- Также вы можете оплатить эту сумму, ну или же отказаться от выигрыша вовсе.
Уклонение от уплаты налогов в России
Сорванный куш — это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции:
- За уклонение от уплаты налога – 20% от его исчисленной суммы.
- Если судом будет установлено, что лицо умышленно не исполнило налоговых обязательств размер штрафа удваивается и составляет 40%.
- Помимо указанных штрафных санкций начисляется, пеня за каждый день просрочки, расчет которой зависит от ставки рефинансирования.
- Незадекларированный доход также облагается штрафом, в размере 5% за каждый просроченный месяц (но он не может быть менее 100 рублей или превышать 30% от суммы налога).
Налоговые органы наделены правом взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда, например, путем направления в бухгалтерию предприятия исполнительного листа, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.
Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.
Во избежание неприятных последствий, при получении выигрыша, не следует забывать о существовании обязательств перед государством по уплате налога.
Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?
Оплата подоходного налога — это прямая обязанность гражданина станы. В противном случае вы добровольно нарушаете закон и понесете ответственность за этот проступок. Налог можно изменить в меньшую сторону, но конечно ненамного. В п. 28 статьи 217 НК РФ прописана, что освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.
Когда и как оплачивать налог
Конечно же никому не охота делить сорванный куш, особенно есть это сумма в десятки или сотни тысяч рублей. Но, закон есть закон. Выигрыш это ничто иное как доход физического лица и как все доходы облагается налоговым сбором в соответствии с НК РФ, ответственность за его сокрытие весьма строга. При нарушении данной обязанности с должника в принудительной форме будет списана необходимая сумма. Если речь идет о материальном призе, то приставы могут наложить на него арест.
Это тоже важно знать:
Бесплатная консультация юриста
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
Бесплатная консультация юриста
Ответим на ваш вопрос за 5 минут!
Если фортуна была на вашей стороне и вы выиграли автомобиль, квартиру или определенную сумму денег, для того что бы не стать закононарушителем, вам нужно будет сделать следующие шаги. Обратиться к организатору розыгрыша и оформить у него справку по форме 2-НДФЛ, в ней должно быть прописано, в какой сумме Вы получили доход. Позже вы запишите данную сумму в декорацию по форме 3-НДФЛ, вместе со всеми остальными доходами за год. Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля года следующего за тем, в котором Вы получили доход. Если вы не оплатите налоги до 15 июля, на них начнется начисление пени.
Так же советуем вам проверять налог на выигрыш, который за вас должны вносить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередки случаи когда оплата не производилась и человек становился нарушителем закона, сам того не подозревая.
Помните, вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо будет подать декларацию или официальное основание для освобождения уплаты налога.
Кроме этого, рекомендуем вам всегда ознакомиться с документацией, в которой указана сумма приза. Особенно если речь идет о материальном выигрыше: автомобиль, бытовая техника и т.д.
Налог на выигрыш в других странах
США (Соединенные Штаты Америки)
По количеству различных лотерей и призовых розыгрышей, Соединённые Штаты Америки впереди планеты всей. В стране огромное количество лотерей и казино, как государственных так и частных. Законодательно все эти развлечения не запрещены, кроме этого, за соблюдением правил строго следят и шанс сорвать Джек-пот в десяток млн. $ есть абсолютно у каждого гражданина.
США известны своей своеобразной системой налогообложения, в каждом штате свой собственный размер ставки на все, в том числе и на выигрыш в лотереи. Есть основной налог, который распространяется по всей территории страны – это 25% от выигранной суммы, ну и дополнительный налог для каждого штата. Это может быть 5, 10 или 15 %. Но здесь идет ограничение, совокупность налогов не может быть свыше 40%. А в Калифорнии, Техасе и в Неваде дополнительного налога нет и вовсе.
Это тоже важно знать:
Налог в США начинает своей действие, если выигрыш превышает 600 долларов. Если счастливчик не захочет разделить свой выигрыш с государством, то после того, как налоговая узнает о факте уклонения, вся выигранная сумма будет изъята. Если победитель был нерезидентом страны, то ему может грозить депортация.
Налог в казино Лас-Вегаса
Лас-Вегас, он всегда манил своим огнями самых отчаянных и азартных игроков. Тысячи рулеток, игровых столов и автоматов, ставки на миллионы долларов, все это как кадры из дорогих голливудских кинофильмов. А как там на самом деле происходит и можно ли приехав туда с десятью долларами в кармане, сорвать огромный джек-пот?
При всей популярности Лас-Вегаса, по сути это лишь созданный образ рая для авантюристов, ведь играть в казино на территории США не выгодно. Налоговая ставка на выигрыш 35%. 25% будет удержано сразу, еще в стенах казино, но это в том случае если ваш выигрыш превысит 5 тыс. долларов. Тут кстати, есть еще одна особенность — 25% вычитается если игрок назвал свои данные. Если он решил забрать выигрыш как инкогнито, то в казну придется заплатить уже 28%.
Еще есть небольшая поблажка для резидентов, они могут завести «дневник игрока», где ведется запись всех побед и проигрышей. Выставлять налог будут в конце налогового периода, и то, при условии если сумма всех выигрышей получится больше, чем проигрышей. Но казино Вегаса зачастую наполняют именно иностранцы, а они себе не могут позволить такого бонуса.
В этом контексте столицей казино можно назвать, как не странно, Беларусь. Там нет налогообложения на данный вид дохода. И на руки вы получите всю выигранную вами сумму.
Страны которые не облагают выигрыш налогом
А вот в соседней от США Канаде вообще нет такого налога. Это касается и ряда других стран: Австралия, Великобритания, Франция, Австрия, Финляндия, Германия, Беларусь, Япония, Турция и Ирландия.
Самые крупные выигрыши
Самый крупный выигрыш зафиксированный на территории нашей страны составил полмиллиарда, а если быть точнее – 506 млн. рублей. Обладатель счастливого билета проживает в Воронежской области.
В США, штат Массачусетс, был зафиксирован сорванный куш в 758,7 миллиона долларов. На территории Европы лидирующую строчку в этом рейтинге занимает выигрыш в 168 миллионов евро, билет был куплен в Брюсселе.
Источник: bukvaprava.ru