По мнению представителей Минфина РФ, если налогоплательщик из стран ЕАЭС на конец налогового периода является нерезидентом, то к его доходам за налоговый период применяется ставка НДФЛ 30% и НДФЛ нужно пересчитать. Порядок исчисления НДФЛ с налогоплательщиков (граждан РФ, иностранцев и лиц без гражданства) зависит от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса резидента РФ (ст.
207 НК РФ). Напоминаем: по российским правилам налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст.207 НК РФ). В отношении
Ставки НДФЛ в 2023 году таблица: 9, 13, 15, 30, 35%
6001626 декабря 2023 В Налоговом кодексе есть пять видов ставок по НДФЛ в 2023 году – 9, 13, 15, 30, 35%.
Согласно ст.224 НК РФ доходы резидентов РФ облагаются по ставке 13%.
Все налоги белорусов в одном видео
- Для каких доходов , и
- Из этой статьи вы узнаете:
- Кто платит НДФЛ по и
Сначала подробно разберем, в каких случаях применяется та или иная ставка налога, сколько процентов составляет НДФЛ в 2023 году, а в конце статьи дадим полную таблицу со всеми ставками.
Таблица со всеми актуальными значениями по налогу есть в статье. Размер ставки НДФЛ зависит от вида дохода и получателя – является он налоговым резидентом или нет.
Ставка 13% считается основной. Ее применяют ко всем доходам налоговых резидентов РФ, для которых чиновники не установили специальные ставки (п. 1 ст. 224 НК РФ). К примеру, среди доходов, облагаемых по ставке 13% по НДФЛ, есть зарплата, премии, дивиденды.
К таким доходам применяют и налоговые вычеты.
Но делают это до того, как применят налоговые ставки по НДФЛ и рассчитают размер налога.
Налогооблажение зарплаты беларуса в 2023
- Основной зарплаты. Ставка определяется согласно тарификации. Рассчитывать на увеличение ставки могут стоматологи в размере 5 % от общей заработной платы и хирурги в размере 40 %. Врачи, которые руководят структурными подразделениями, дополнительно получают к основной ставке от 10 до 30 % от общего ежемесячного оклада. Если врач работает в сельской местности, то ему по закону полагается надбавка в размере 20 %.
- Доплаты, которая начисляется в том случае, если медицинский работник трудится в праздничные или выходные дни, ночные смены или курирует обучение аспирантов. За работу в праздничные дни доплата составляет двойной оклад за рабочий день. Если врач работает в ночные смены, то к его окладу добавляют 40 % от оплаты смены. При кураторстве обучающихся доплата колеблется от 15 до 45 %, в зависимости от количества аспирантов.
- Надбавки. Она начисляется на непрерывность рабочего стажа, достижения в области медицины и категорию квалификации.
Рекомендуем прочесть: Какой штраф за отсутствие информации о тарифе такси в автомобиле
Вернуться к оглавлению
- Шарковщинский район — 4 406 000 б.
Ндфл по трудовому договору с белорусом 2023
(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р) Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.
1. Особенности гражданско-правового Гражданско-правовые договоры на выполнение работ (это договор подряда) и оказание услуг регулируется Гражданским кодексом (ГК) РФ.Как платить взносы и НДФЛ с зарплаты белорусского сотрудника? Ставка для расчета НДФЛ Пример удержания НДФЛ по ставке 13 процентов с доходов гражданина Республики Беларусь Ситуация: по какой ставке НДФЛ облагать доходы сотрудника – гражданина страны, входящей в ЕАЭС,
НДФЛ 2023 год
→ → Актуально на: 1 апреля 2023 г. С доходов сотрудников, полученных ими в рамках трудовых договоров, работодатель должен рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ согласно нормам, предусмотренным в с учетом .
Произошли ли изменения по НДФЛ с 2023 года, расскажем в этой консультации.
НДФЛ в 2023 году, так же как и прежде, рассчитывается работодателем на дату фактического получения сотрудниками доходов (). Датой получения дохода в виде оплаты труда считается последнее число месяца, за который этот доход был начислен. Датой получения дохода в виде выплат, связанных с увольнением, считается последний рабочий день сотрудника ().
О том, как правильно рассчитать НДФЛ с зарплаты сотрудников, читайте НДФЛ 2023 года также как и раньше удерживается работодателем из доходов своих сотрудников при их фактической выплате и перечисляется в бюджет не позднее следующего дня за днем выплаты этого дохода (, ).
Работники из Белоруссии должны платить НДФЛ как резиденты РФ
07.2015 09:36 (архив) Доходы граждан Республики Беларусь, полученные в Российской Федерации, облагаются по ставке 13%.
Такой по итогам рассмотрения жалобы гражданина Республики Беларусь. В июле 2010 года заявитель устроился на работу в одну из московских компаний. Поскольку он не являлся резидентом РФ, то по ставке 30%. В 2011 году, полагая, что он прожил в России необходимый для получения статуса резидента срок, а именно 183 дня, налогоплательщик обратился в налоговый орган для пересчета суммы налога по ставке 13% и возврата излишне уплаченных средств.
Инспекция отказала в удовлетворении заявления, указав, что по российским законам статус резидента определяется по итогам календарного года, и вместо положенных 183 дней в 2010 году налогоплательщик пробыл в России только 172 дня. Аналогичную позицию заняли и российские суды различных инстанций, куда гражданин Беларуси обращался для разрешения спора.
Сотрудник Белорус Налоги 2023
Белорус также имеет право рассчитывать на соответствующие налоговые вычеты (если он подпадает под данную категорию). Если же до конца календарного года пребывание иностранца составит менее 183 дней, НДФЛ действует в величине 30%, о вычетах тоже можно забыть.Но как тогда ориентироваться работодателю?
В качестве ориентира может выступить железнодорожный или авиа-, автобусный билет, сохраненный лицом, ранее проживавшим в Беларуси. Сотрудники органа ФМС, так или иначе, отталкиваются от даты составления трудового договора.Также на порядок приема на работу влияет то, из какого государства приехал работник и установлен ли с этим государством визовый режим.
Визу нужно получать гражданам большинства территориально удаленных от РФ стран (например, США, Канады, стран Евросоюза).
Из ближайших стран в визовом порядке приезжают эстонцы, латыши, грузины. Перечень стран с указанием необходимости получения
НДФЛ с нерезидентов
→ → Актуально на: 12 февраля 2023 г.
Чтобы понять, как платить НДФЛ с иностранцев в 2023 году, нужно:
- посмотреть, нет ли у иностранца особого статуса;
- определить, является ли иностранец резидентом РФ или нерезидентом;
- посмотреть, какой именно доход выплачивается иностранцу.
Напомним, что физические лица, находившиеся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, для целей уплаты НДФЛ признаются нерезидентами РФ (). А особый статус имеют следующие иностранцы:
- иностранец, работающий по патенту;
- иностранец – высококвалифицированный специалист;
- иностранец – беженец.
- нерезидент, являющийся участником госпрограммы по переселению в Россию соотечественников, проживающих за границей;
- иностранец – резидент страны-члена ЕАЭС;
Определив статус, резидентство и вид выплачиваемого дохода, смотрим, какую ставку НДФЛ нужно применить.
Ндфл для белорусов в россии 2023
Статус гражданина Беларуси даёт человеку возможность в упрощённом порядке обрести вид на жительство в России.
Как уже говорилось, для его оформления не потребуется иметь разрешение на временное проживание. Напомним, что для большинства других иностранных граждан обязательно получение РВП перед подачей заявки на ВНЖ.Сначала потребуется заполнить бланк заявления, которое необходимо для того, чтобы получить вид на жительство в России.
Потребуется указать личные данные, недопустимо предоставлять ложные сведения. Человек из Беларуси должен заполнить все пункты, так как строки нельзя пропускать или ставить прочерк. Закон допускает, чтобы личность писала «нет» под вопросом, который не относится к её ситуации.Налог, взимаемый с доходов физлиц, — это обязательный сбор, который, как следует из названия, уплачивается россиянами с любого вида дохода.
Источник: zakondostatka.ru
Налоговая про вас не забудет: что нужно знать всем, кто уезжает жить и работать за границу
Если вы гражданин Беларуси и уезжаете работать за границу, то должны помнить, что переезд не отменяет ваших налоговых и валютных обязанностей перед страной. Что нужно учитывать, если вы решили открыть счет в иностранном банке или купить акции иностранной компании, получили от нее дивиденды или хотите продать свой автомобиль в Беларуси?
Юристы юридической компании REVERA Екатерина Попова и Ольга Полозова подготовили советы для тех, кто уже переехал или только планирует.
Отношения с налоговой
— Многие считают, что уехав за границу, они автоматически становятся свободными от налоговых обязательств перед своей страной. Но это не так.
1. Контролируйте свой налоговый статус.
В налогообложении физических лиц основную роль играет такое понятие как налоговый статус физического лица: то есть его налоговое резидентство. Фактически налоговое резидентство определяет страну, в которой человек должен уплачивать налоги со своего общемирового дохода.
Вы признаетесь налоговым резидентом Беларуси, если провели в стране более 183 дней в календарном году.
Пример.Если в октябре 2018 года вы переедете в США, то в 2018 вы еще будете считаться налоговым резидентом Беларуси, так как пробыли здесь более 183 дней. А это значит, что по доходам, полученным в 2018 из любых источников, вам нужно отчитаться перед белорусской налоговой, подав декларацию до 1 марта 2019 года включительно.
2. Подавайте налоговую декларацию.В этой же ситуации — когда вы переехали за границу и получаете там доход, но все еще являетесь налоговым резидентом Беларуси — вам нужно будет подать декларацию и заплатить подоходный налог в Беларуси. Таким доходом могут быть, например, дивиденды или зарплата.
Если вы получили доход от иностранных источников, сперва вам нужно подать декларацию по подоходному налогу в налоговый орган Беларуси по месту вашей регистрации не позднее 1 марта года, следующего за годом получения дохода. После этого не позднее 1 мая вы получите извещение с суммой подоходного налога к уплате и затем не позднее 15 мая — заплатите налог.
3. Заранее оформите доверенность.После того, как вы покинете страну, могут возникнуть вопросы, требующие вашего присутствия — та же подача налоговой декларации. Ее можно дистанционно направить по почте или сделать доверенность на человека, которому вы доверяете (родители, близкие родственники, друзья).
В доверенность стоит включить такие базовые полномочия, как подписание и подача заявлений, обращений, деклараций в налоговые и другие государственные органы, получение ответов и справок от них. Детально пропишите, в каких органах вы уполномочиваете доверенное лицо представлять интересы. Как правило, это налоговая инспекция, государственный таможенный комитет, банк.
4. Заранее возьмите справку о том, что вы налоговый резидент Беларуси.Это поможет сэкономить на налогах. У страны, в которой вы работаете или получаете дивиденды от местной компании, может быть заключено соглашение об избежании двойного налогообложения с Беларусью. В таком соглашении может быть указано, что ваш доход облагается налогом по месту налогового резидентства.
Пример.Если вы еще являетесь налоговым резидентом Беларуси и получаете дивиденды от компании Великобритании, по соглашению налог уплачивается только в Беларуси. Для этого в Великобритании (то есть в месте получения дивидендов) нужно предоставить справку о том, что вы налоговый резидент Беларуси — ее выдает белорусская налоговая. Такая справка поможет сэкономить на налоге с дивидендов, ведь платить его нужно будет только в Беларуси.
Но даже если налог был уплачен или удержан за границей, в белорусскую налоговую вы можете представить справку, заверенную иностранной налоговой. В ней должна быть указана сумма дохода и уплаченного налога. Такая справка либо эквивалентно уменьшит сумму налога в Беларуси, либо его вообще не нужно будет платить.
Всегда ли можно сделать такой зачет? Нет. Если доход получен с территории, которую белорусское законодательство признает офшорной (например, американский штат Делавэр), налог все равно придется заплатить в Беларуси по ставке 13%. То, что он уже был уплачен в офшорных территориях, не будет учитываться.
Проверить, есть ли со страной специальное соглашение или она признается офшором, можно на сайте Министерства по налогам и сборам.
5. Заранее продать автомобиль и спланировать другие крупные сделки.Даже если вы перестали быть резидентом Беларуси или России, вам все равно придется платить налоги по доходам, полученным здесь.
Например, если вы продадите свой автомобиль. Резиденты имеют право продать 1 авто за календарный год и не платить подоходный налог с такого дохода. Утратив статус резидента, заплатить налог придется. Какой из этого следует вывод? Продавать авто стоит заранее, до переезда и до утраты статуса налогового резидента.
Если вы все-таки не успели продать авто вовремя, при расчете налога документально подтвержденные расходы по покупке этого же автомобиля будут учитываться, и сумма налога будет меньше.
Или автомобиль можно подарить близкому родственнику. Подоходного налога в таком случае не возникнет.
А тех, кто утратил статус налогового резидента России, ждет неприятный сюрприз при продаже недвижимости. Для нерезидентов ставка подоходного налога по такому доходу составит 30% вместо 13%. Поэтому недвижимость выгодней продавать еще будучи налоговым резидентом России.
6. Какое-то время сохраняйте документы, которые подтвердят, что вы больше не налоговый резидент Беларуси.То есть те, которые подтвердят, что вы находились за пределами Беларуси более 183 дней в году (например, авиа-, авто- и железнодорожные билеты; старый паспорт с визами и отметками о въезде и выезде; трудовой договор с условием о месте работы за границей и др.).
Дело в том, что в переходный период, когда вы меняете страну и у налоговой нет всех данных о вашем новом статусе, могут появиться вопросы. В спорной ситуации с документами на руках вы сможете доказать, что не являетесь налоговым резидентом Беларуси — а, значит, вам не нужно платить здесь налог с доходов из-за границы.
Счет в иностранном банке
Если открываете счет в иностранном банке — убедитесь, что не нарушаете валютное законодательство Беларуси.
По валютному законодательству, если белорус за границей открывает счет в банке или совершает операции, связанные с движением капитала (покупает акции, ценные бумаги, недвижимость, размещает денежные средства в банках иностранных государств), он должен получить соответствующее разрешение Национального банка.
Когда вы переезжаете за границу, это не означает, что вы автоматически теряете статус валютного резидента Беларуси и не обязаны запрашивать у Нацбанка разрешение.
Разрешение не нужно получать только в некоторых случаях.
- При открытии счета за границей, когда вы законно проживаете там на основании визы, разрешения на временное проживание или вида на жительство
- При операциях, связанных с движением капитала, если вы непрерывно проживаете за пределами Беларуси более одного года; при этом важно, чтобы операции были не связаны с предпринимательской деятельностью на территории Беларуси
Допустим, вы больше года непрерывно проживаете и работаете в Литве. Вы решили разместить вклад в местном банке или купить ценные бумаги. Если эти операции не связаны с вашей предпринимательской деятельностью на территории Беларуси, разрешение Нацбанка можно не получать.
По последней информации, Нацбанк собирается отменить требование о получении разрешения физическими лицами на открытие банковского счета за границей, но пока оно по-прежнему действует.
Рассмотрим на примере, который часто встречается в нашей практике.
Вы уже какое-то время живете за границей и решили купить акции у иностранной компании, в которой работаете. Для того, чтобы оплатить их, вы планируете открыть счет в этой стране. Как понять, нужно ли вам получать разрешение на открытие счета и оплату акций?
Что касается оплаты акций— посчитайте, как долго вы проживаете за границей: если больше года и это легко можно подтвердить иммиграционными документами, то разрешение получать не нужно.
Что касается открытия счета— если у вас есть иммиграционные документы, которые позволяют вам законно находиться за границей, разрешение получать также не нужно.
В нашей практике был случай, когда клиенту нужно было купить акции иностранной компании. При этом он уже около 10 месяцев находился за пределами Беларуси — работал там. Сделку нужно было проводить оперативно, не было возможности ждать 2 месяца, пока срок его проживания за границей составит больше 1 года. В итоге мы решили обратиться в Нацбанк за разрешением на оплату акций, чтобы обезопаситься и исключить привлечение к ответственности за сделку без разрешения.
Оформление миграционного статуса
Правильно оформите иммиграционный статус и решите, нужно ли оформлять постоянное проживание за границей. Начнем с простого. Когда вы переезжаете за границу, даже на небольшое время, вам нужно оформить иммиграционный статус в новой стране (получить рабочую визу, оформить разрешение на проживание).
Как правило, статус зависит от того, сколько вы пробудете за границей и от цели переезда. Чтобы все сделать правильно и не нарушить иностранное миграционное законодательство, рекомендуем обращаться к местным консультантам по вопросам иммиграции.
Если вы знаете, что переехали надолго, вам также нужно решить, оформлять ли постоянное проживание за границей. Оформляется оно в Беларуси, в результате вам выдадут паспорт серии РР и поставят на консульский учет.
Этот вопрос очень индивидуальный, в нем есть свои плюсы и минусы, преимущества и опасения. Вот некоторые из распространенных недостатков.
1.Для того, чтобы получить паспорт РР, нужно сняться с регистрационного учета по месту жительства, то есть выписаться из квартиры. Если у вас нет права собственности на жилье, а отношения с родственниками напряженные, есть риск, что обратно вас уже не пропишут. Для многих это основной аргумент против.
2.Нужно закрыть ИП— это тоже одно из условий получения паспорта PP. Возможный компромисс, если вы все же хотите продолжить заниматься бизнесом в Беларуси — закрыть ИП, но зарегистрировать юридическое лицо (например, ООО с одним участником).
3.Исполнить налоговые и алиментные обязательства: это не означает, что вы должны заплатить налоги или алименты наперед. Важно, чтобы на момент оформления паспорта серии РР у вас не было задолженности по этим платежам.
Плюсы паспорта серии PP очевидны.
1. Безопасность и обеспечение прав: если вы состоите на консульском учете, белорусскому государству легче обеспечивать ваши права и интересы в стране пребывания, в том числе и в кризисных ситуациях, гарантировать реализацию избирательного и других гражданских прав.
2. Перевозить через границу товары личного пользования и оформлять их будет проще и быстрее.
3. Дополнительное подтверждение статуса налогового нерезидента Беларуси: в спорных ситуациях на практике, паспорт серии РР и постановка на консульский учет — дополнительные аргументы при определении статуса.
Из всего этого можно сделать такой вывод: чем больше вы планируете оставаться за границей и чем тоньше связь с Беларусью, тем выгоднее оформить постоянное проживание за границей.
О том, каких правил стоит придерживаться, уезжая работать за границу из России, читайте в следующем материале.
- Ответы на эти 5 вопросов помогут вам избежать проблем при аренде офиса
- Почему привозить в Беларусь специалистов для ИТ теперь проще и выгоднее. Объясняют юристы и бизнес
Источник: probusiness.io
Получали подарки, продали квартиру или пришли деньги из-за границы. Кому из белорусов надо отчитаться перед налоговой за 2022 год
- 21991
- 25 марта 2023, 11:28
- налогиБеларусьдатаважно знать
Фото: sputnik.by
Белорусам нужно успеть до 31 марта подать декларацию за полученные в 2022 году доходы. Заплатить налоги надо до 1 июня включительно. Рассказываем, кому нужно подавать декларацию, кто может получить льготу по подоходному и какой грозит штраф, если «забыть» отчитаться перед налоговиками.
Что по срокам подачи деклараций и оплате налогов
Декларацию по доходам за 2022 год можно подать по 31 марта включительно. То есть в последний день этого месяца ее еще можно отправить.
Подать декларацию возможно лично в налоговую инспекцию, а также отправить ее по почте с описью вложения или через личный кабинет плательщика. Если отослать по почте, то можно сделать это и 31 марта, но тогда лучше воспользоваться заказным письмом, чтобы было подтверждение о дате отправления.
Если подавать декларацию для получения вычетов по подоходному налогу, то ее можно предоставить и позже 31 марта, уточняют в МНС. Заплатить налоги необходимо до 1 июня включительно.
Кому нужно подавать декларацию
В Министерстве по налогам и сборам перечисляют доходы за 2022 год, по которым нужно предоставлять декларацию. Среди них:
- те, кто в прошлом году продал транспортное средство(начиная со второго автомобиля);
- те, кто за последние пять лет (с 2018-го по 2022 год) продал больше одной квартиры, жилого дома, дачи, садового домика, гаража, машино-места, земельного участка. Подавать налоговую декларацию и платить налог нужно в том случае, если вы продали два объекта недвижимости одного типа — например, две квартиры или две дачи. Если вы продали разные объекты недвижимости (например, квартиру и дачу), платить налог не нужно;
- те, кто в 2022 году продал один и более объект недвижимости, которые не относятся к перечисленным выше. Это могут быть, например торговые, офисные, административные помещения;
- те, кто в 2022 году получил в подарок сумму больше 8078 рублей(в сумме от всех источников в течение года). Исключение есть на денежные подарки от близких родственников — своих и родных супруга/супруги, подарки от них не облагают налогом вне зависимости от суммы;
- те, кто в 2022 году получил доход за границей или из-за границы (в том числе зарплата, дивиденды).
Какая ситуация с уехавшими за границу? Надо ли им декларировать доходы?
В МНС уточняют, что налоговыми резидентами Беларуси признают физлиц, которые фактически находились на территории страны больше 183 дней в календарном году.
Соответственно, если человек был за границей больше 183 дней в году, то, скорее всего, его не признают налоговым резидентом нашей страны. Но есть исключения.
Если складывается ситуация, что человек не признается налоговым резидентом ни одного государства и при этом был в Беларуси меньше 183 дней в году, то он считается резидентом по налогам в нашей стране. Речь про тех, у кого гражданство Беларуси или разрешение на постоянное проживание в Беларуси (вид на жительство).
Выезд за границу на лечение или в командировку не считаются как пребывание за границей при определении налогового резидентства. Также в период отсутствия в стране налоговики не включают выезд из страны на отдых, если такие поездки не превышают в общей сложности 60 дней за календарный год.
Кто может получить льготу по подоходному налогу
В МНС поясняют, что можно подать декларацию, чтобы получить налоговый вычет. К примеру, стандартный вычет за 2022 год на детей до 18 лет составляет 75 рублей в месяц. Стандартный налоговый вычет в 135 рублей предусмотрен, если доход человека в общей сумме не превышает 817 рублей в месяц.
Какой штраф можно получить, если «забыть» о декларации
Если просрочить подачу декларации, то можно получить штраф — 2 базовые величины (74 рубля). За каждый месяц просрочки он увеличивается на 0,5 базовых, но в общей сумме не может превысить 10 базовых (370 рублей). Такой штраф могут назначить, если просрочить подачу декларации, по которой нужно уплачивать налог, на 30 и более дней. Если же по декларации не надо платить сбор, то штраф могут выписать, если просрочка с ее подачей будет больше 12 месяцев.
Источник: s13.ru