В материале разберем, как определить ОКТМО для декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим, есть ли различия, какой код по ОКТМО указывать в 3-НДФЛ на возврат налога и его доплату.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
- Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
Что такое код ОКТМО
ОКТМО – это код в декларации 3-НДФЛ. В бланке нужно указывать множество различных кодов, скрывающих под собой то или иное значение. Такая система предусмотрена для максимального сокращения и точности вводимой информации.
Аббревиатура раскрывается как общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Конкретный ОКТМО состоит из 8 или 11 знаков, которые подразумевают какой-то муниципалитет — город, район, поселок, село и т. д. Вплоть до мельчайших населенных пунктов, как микрорайоны и т.д.
До 2014 года использовался только ОКАТО, который не охватывал все административно-территориальные единицы и не позволял Росстату формировать точные статистические данные. Поэтому его заменили на более узкий показатель.
ОКТМО в декларации 3 НДФЛ: как узнать и что писать при заполнении
Сам номер состоит из следующих разделов:
- первые 2 цифры – субъекты России;
- последующие 3 цифры – городской округ или муниципальный район;
- оставшиеся цифры – конкретный населенный пункт.
Так, если речь идет о крупном городе, то в последних знаках будут нули, т. к. номер города отразится после региона.
В каких случаях требуется
Показатель применяется во многих налоговых отчетах и бухгалтерских документах, поскольку является единым на территории России. Но конкретно физлица чаще всего встречаются с ним в 3-НДФЛ, например, при подаче заявления на вычет или в случае необходимости уплаты налога, где необходимо указывать ОКТМО.
На каких листах он записывается:
- раздел 2 – в качестве платежного реквизита инспекции для уплаты или возврата НДФЛ;
- приложение 1 – в качестве реквизита работодателя.
Каждому юрлицу и ИП он присваивается в момент регистрации и внесения в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП. Как правило, информацию о назначенном ОКТМО субъект узнает из Росстата, поскольку именно это ведомство активно работает с этим классификатором.
Рекомендуем дополнительно прочитать: Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее и более 3 лет
Адрес
В справках 2-НДФЛ и 3-НДФЛ при заполнении поля «Адрес места проживания в РФ» физические лица должны вписывать своё место проживания полностью, основываясь на тех данных, что указаны в паспорте. Если в паспорте указана неполная информация (к примеру, нет номера квартиры), то в такой ситуации нужно взять справку о прописке, которую получает физическое лицо в паспортном столе. Поле «Место проживания в РФ» можно оставить пустым, но при этом дополнительно должны быть заполнены поля «Адрес» и «Код страны».
Важно о следует подразумевать следующие элементы:
- почтовый индекс (индекс почтового предприятия, что расположено по месту проживания плательщика налогов);
- код региона (территориальный код по месту проживания, который указан в Справочнике «Коды субъектов РФ»);
- район;
- город/поселок городского типа/деревня;
- улица, номер дома, квартиры.
Конкретный дом может указываться как при помощи букв, так и при помощи цифр (к примеру, 5A или 5/2). В поле «Корпус» необходимо обозначить модификацию объекта.
Где узнать код ОКТМО
В зависимости от того, для каких целей нужен ОКТМО, его можно найти в имеющихся документах либо определить с помощью специального сервиса. Так, например, для заполнения форм, в которых требуется информация о работодателе, достаточно использовать справку 2-НДФЛ или иной бухгалтерский документ фирмы. Как правило, в шапке указываются регистрационные данные компании.
А если требуется узнать ОКТМО для заполнения листа «Раздел 2» 3-НДФЛ, то поможет электронная услуга на сайте налоговой – nalog.ru.
ОКТМО по месту жительства физического лица
Раздел 2 в 3-НДФЛ отражает весь итог отчета – уплата налога, возврат либо отсутствие уплаты. В любом случае нужно вписать КБК и ОКТМО, чтобы при автоматическом считывании информации система правильно определила, на какой или с какого счета Федерального Казначейства будет произведена операция.
Определить код ОКТМО в 3-НДФЛ необходимо по месту жительства. Для этого следуйте инструкции:
- Откройте сайт налоговой.
- В строке поиска введите фразу «Узнай ОКТМО».
- Среди результатов выберите услугу с совпадающим названием.
- На странице сервиса заполните 2 графы – регион и муниципалитет. Данные выводятся согласно системе адресов ФИАС.
- Отобразится ОКТМО.
Альтернативный способ — подходит, если реквизит нужен не для заполнения 3-НДФЛ, а для непосредственной уплаты налога, когда у вас нет готовой квитанции. Для этого следуйте алгоритму:
- Откройте сайт налоговой.
- В строке поиска введите фразу «Заплати налоги».
- Выберите – «Физическим лицам».
- Далее укажите уплату налогов.
- За себя.
- Проставьте чекбокс и дайте разрешение на использование ваших персональных сведений.
- Нажмите на «Заполнение всех реквизитов».
- Здесь важный параметр: инспекция и территория находятся в одном регионе или нет. Если вы платите налог по месту прописке, то в одном. Если налог уплачивается в ИФНС другого субъекта, то реквизиты разные.
- Выберите инспекцию, в которую нужно уплатить сумму. Можно сразу вписать код, если знаете его, либо искать в списке.
- Проставьте галочку в поле «Определить по адресу». В новой строке введите адрес прописки. Если вписать индекс, регион и город выгрузятся автоматически.
- Появится ОКТМО, соответствующий указанным данным.
- Далее заполните остальные части платежного поручения и с готовой квитанцией произведите транзакцию любым удобным способом.
Код ОКТМО по ОКАТО
Через озвученный сервис определить искомый ОКТМО можно не только с помощью муниципального образования, но и по ОКАТО, если он вам известен. Но в 3-НДФЛ, к примеру, на имущественный вычет, указывать нужно именно ОКТМО.
Рекомендуем дополнительно прочитать: Заполнение 3 НДФЛ декларации для ИП: УСН, ЕНВД, ОСНО и нулевая
Если заполнять 3-НДФЛ по образцам на стендах в ИФНС, то все коды можно найти в примерах. Также быстро ввести ОКТМО позволяет программа «Декларация» для 3-НДФЛ, которую легко с сайта. Альтернатива – онлайн-сервис в Личном кабинете налогоплательщика, где также все коды вписываются автоматически по мере ввода пользователем данных.
Скачать справочник кодов ОКТМО
Найти свой код ОКТМО по месту жительства для 3-НДФЛ легко в справочниках по федеральным округам:
- Центральный;
- Северо-Западный;
- Южный;
- Северо-Кавказский;
- Приволжский;
- Уральский;
- Сибирский;
- Дальневосточный.
Нажмите на нужную ссылку и в перечне найдите требуемое муниципальное образование.
Какое ОКТМО указывать
После того как стало понятно, для чего предназначен общероссийский классификатор и что обозначает каждая его цифра, остается разобраться с тем, какой именно код и где нужно указывать. Самым простым способом, который зачастую выбирает большинство налогоплательщиков, является помощь налогового агента. Достаточно всего лишь прийти в налоговую инспекцию и поинтересоваться, какие именно цифры должны присутствовать в ячейке ОКТМО.
Как узнать код самостоятельно
Существует и другой метод, с помощью которого физическое лицо сможет узнать ОКТМО, не выходя из дома. Это один из самых популярных способов на сегодняшний день, который осуществляется через интернет-ресурсы.
Существует множество специальных сайтов, предназначенных именно для этих целей, которые содержат базу, шифрующую все муниципальные образования России.
Через интернет можно выяснить ОКТМО двумя различными путями:
- Через ОКАТО. В декларации, как правило, требуется прописка еще одной пугающей на первый взгляд аббревиатуры ОКАТО, которая отличается от обозначения ОКТМО всего лишь последними тремя буквами, обозначающими сокращение от такого словосочетания, как административно-территориальное деление. Если налогоплательщик уже вводил ОКАТО, то при написании его на сайте программа ему выдаст цифры нужного ОКТМО.
- Через название. Данный способ еще легче, чем первый. Для начала потребуется ввести цифры, утвержденные действующим законодательством и характеризующие конкретный субъект Российской Федерации. Их узнать довольно просто, например, с помощью специального справочника, который так и называется: “Коды субъектов России”. Когда физическое лицо начнет их вводить в нужное поле программы, автоматически высветятся наименования муниципальных образований. После этого для того, чтобы увидеть ОКТМО, потребуется всего лишь кликнуть и выбрать нужное для налогоплательщика название.
Куда вписывать ОКТМО
Ни для кого не секрет, что бланк 3-НДФЛ состоит из множества листов, причем вносить сведения нужно только в некоторые из них. Заполнить нужно листы, требующие прописки информации общего характера, а после этого уже листы, имеющие отношение к определенному типу налогового вычета.
ОКТМО указывается в одном из обязательных для заполнения листов, а именно в том, который озаглавлен как раздел один. Данная страница декларации 3-НДФЛ физического лица посвящена данным, имеющим отношение к суммам налогов, которые должны быть либо возмещены из государственной казны, либо доплачены в нее. После ячейки под номером 020 расположено поле, подписанное 030, в которое необходимо внести данный код.
Как еще можно узнать код
Существует еще один дополнительный метод, при помощи которого можно выяснить комбинацию цифр, кодирующую муниципальное образование. Этот метод реализуется точно так же, как и предыдущие описанные способы — через интернет. Физическому лицу потребуется всего лишь знать номер налоговой инспекции.
Налогоплательщику нужно указать номер налоговой службы, а затем координаты того места, в котором он официально зарегистрирован. После этого программа покажет интересующий физическое лицо код.
Как правильно заполнять ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
3-НДФЛ налоговой проходят автоматическое сканирование для выгрузки информации из них в базу «АИС-налог» (автоматизированная информационная система), поэтому к заполнению форму предъявляются строгие графические требования.
Так, в декларации 3-НДФЛ код ОКТМО, как и другие значения, номер инспекции, суммы, названия и имена, записываются по следующим правилам:
| Критерий | Требование |
| Чернила | Только черного, фиолетового и синего цвета |
| Шрифт | Печатный, прописной |
| Заполнение полей | Для каждого символа – отдельная клетка |
| Исправления | Не допускаются |
Обратите внимание – вам нужно вписать ОКТМО по той инспекции, к которой вы прикреплены по прописке. Не всегда это ИФНС по месту фактического жительства, ведь человек может зарегистрироваться в одном городе, а реально проживать и состоять на налоговом учете в другом.
Ваш юрист
Если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.
Обратите внимание, что не следует искать в классификаторе улицы, ведь ОКТМО — это классификатор муниципальных образований, а не адресный классификатор. Можно искать города, поселения, районы городов. Также рекомендуется уточнить код ОКТМО в своей налоговой инспекции.
Пример заполнения
- Откройте сайт ФНС.
- Найдите страницу услуги.
- Укажите субъект Российской Федерации – 01, Республика Адыгея. Она первая в перечне.
- Далее выберите муниципалитет — город Майкоп.
- ОКТМО: 79701000. Запишите его в строку 030 листа.
Пример 2
Белышев Егор проживает в Москве по временной регистрации. Постоянная прописка – в Батайске. Он трудоустроен в фирме, которая подает о нем отчетность в рамках персонифицированного учета сотрудников. В ноябре он получил прибыль за счет экономии на процентах и обязан сдать форму 3-НДФЛ в наступающем году.
В Разделе 2 3-НДФЛ он укажет ОКТМО по месту постоянной прописки, хотя доходы получил в Москве. Основание – ст.11. п.1 ст.83, п.3 ст.228, п.2 ст.229 НК РФ. Место пребывания и извлечения дохода не имеет значения. Иначе граждане, проживающие за границей и получающие прибыль в России, легко избегали бы налогообложения.
В сервисе нужно указать в качестве региона Ростовскую область, муниципалитет — город Батайск. ОКТМО: 60707000.
Код бюджетной классификации в заявлении на возврат ндфл
Узнать ОКТМО для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно на сайте ФНС с помощью сервиса “Узнай ОКТМО”. КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2021 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 0100 110.
- НДФЛ, исчисленный к уплате (стр. 070);
- сумма, удержанная у источника выплаты (стр. 080).
Первое значение (стр. 070) показывает, сколько НДФЛ нужно заплатить в бюджет с учетом всех заявляемых налогоплательщиком вычетом. А сумма в строке 080 отражает, какой размер налога в действительности уже перечислил работодатель за налогоплательщика. Разница между этими значениями и подлежит возврату.
Алексей за 2021 г. заработал на предприятии 410 500 руб. С этих денег его работодатель перечислил в бюджет НДФЛ — 53 365 руб. Это удержанный налог. В том же году Алексей потратил на свою учебу 41 600 руб. и хочет получить с этих денег вычет. Средства, потраченные на обучение, по пп.2 п.1 ст.219 НК уменьшают налоговую базу по НДФЛ.
Значит, с учетом вычета эта база для Алексея составляет 368 900 руб. (410 500 – 41 600).
Определяем сумму налога исчисленную: 368 900 × 13% = 47 957 (руб.).
Теперь считаем разницу, т.е. тот НДФЛ, который Алексей может вернуть: 53 365 – 47 957 = 5 408 (руб.).
Что делать, если указал неверный код
Ошибка в коде по месту жительства декларации 3-НДФЛ имеет 3 ситуации:
- вы обнаружили ее до того, как сдали 3-НДФЛ в ИФНС;
- вы узнали об ошибке после подачи формы 3-НДФЛ в инспекцию;
- сама налоговая уведомила о наличии неточностей и несоответствий в 3-НДФЛ.
В первом случае нужно заменить лист Раздел 2 формы 3-НДФЛ и на новой странице записать информацию правильно. Во втором – обратитесь в инспекцию и выясните, нужно ли подавать уточненный отчет. В третьем – ИФНС сама потребует внести корректировочную форму или пояснения, иначе откажет по 3-НДФЛ, например, если по ней предъявлялся вычет к возврату.
Корректировочная форма отличается от обычной только кодом корректировки на титульной странице: вместо «000» ставится «001». А также исправляются ошибки лица. Весь порядок подачи и проверки уточненной отчетности изложен в ст.81 НК РФ. Как правило, ошибка в ОКТМО не относится к случаям, требующим внесения изменений в поданную 3-НДФЛ: на практике налоговые органы требуют лишь дать пояснения в свободной форме, но во избежание недоразумений необходимо уточнить действия.
Рекомендуем дополнительно прочитать: Код вида дохода в декларации 3 НДФЛ
Источник: biznes-practic.ru
Какой код ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ?
Статистический код ОКТМО (ранее — ОКАТО) начал использоваться в 2014 году. Он указывает на территориальную принадлежность налогоплательщика. Заполнение любой отчетности для налогового органа, в том числе и декларации 3-НДФЛ, требует отражения этого кода для последующего верного отнесения начисления по налогу в бюджете.
Но особенно внимательно к заполнению ОКТМО следует относиться при заполнении платежных документов, т. к. в случае ошибки оплата налога попадет в невыясненные платежи.
Подробнее об указании кода при оплате налога читайте в материале «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».
Перечень кодов можно найти в Общероссийском классификаторе ОК033-2013, утвержденном приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст. Таблица с кодами ОКТМО очень объемная, поэтому не всегда просто в ней ориентироваться. В интернете есть много ресурсов, позволяющих определить свой ОКТМО по введенному адресу. Но надежнее всего использовать для этих целей наш специальный сервис.
Здесь достаточно ввести ИНН, если вы ИП или организация, либо адрес. Система быстро обработает запрос и выдаст нужный код.
Как заполнить поле ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
Ни в коем случае нельзя дополнять код нулями. Количество знаков в ОКТМО указывает на то, идет речь о муниципальном образовании (8 знаков) или о населенном пункте, входящим в него (11 знаков).
Вместе с тем неверное заполнение поля ОКТМО в декларации 3-НДФЛ не является основанием для отказа в приеме декларации. Разъяснения об этом ФНС дала еще в письме от 18.04.2014 № ПА-4-6/7440. Но до сих пор некоторые принимающие отчетность инспекторы иногда отказывают в приеме декларации с ошибкой в ОКТМО.
Если такая ситуация случилась, следует аргументированно пояснить неправомерность действий специалиста, сославшись на п. 4.1 ст. 80 НК РФ, в котором с 01.07.2021 закреплен исчерпывающий перечень оснований, по которым возможен отказ в приеме отчетности. Но правильнее все-таки сразу указать верный код.
Хотите знать, как налоговики проверяют ваши декларации 3-НДФЛ и что в ходе проверки они могут у вас потребовать? Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и переходите к комментариям экспертов.
Итоги
Статистический код ОКТМО является одним из важных показателей любой налоговой декларации. В отчете 3-НДФЛ он указывает на адрес регистрации физического лица, сдающего отчет. Неверное отражение этого кода в декларации может привести к тому, что налоговый орган потребует пояснений.
ОКТМО для 3-НДФЛ: как узнать, какой указывать
Вопросом того, как узнать код ОКТМО для 3-НДЛФ, интересуются налогоплательщики, при заполнении налоговой декларации формы, согласно гл. 23 НК РФ. В сегодняшней статье рассмотрим подробно как узнать и указывать данный код.
Какое ОКТМО указывать в декларации 3-НДЛФ
Каждому населенному пункту Российской Федерации присвоен так называемый код ОКТМО. Расшифровывать эту аббревиатуру можно как общероссийскую классификацию территориальных муниципальных образований. В 2015 году в платежных документах она заменила ОКАТО – общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
Знать, какое ОКТМО указывать в декларации 3-НДЛФ, необходимо, чтобы задекларировать доходы, получить налоговый вычет и еще в ряде случаев (лечение, обучение, продажа имущества, покупка квартиры и пр.).
Расскажем подробнее, какое ОКТМО указывать в декларации 3-НДЛФ на первой странице. Данный код привязан к адресу проживания того или иного лица, заполняющего декларацию. Если быть точнее, к адресу прописки или регистрации человека, который заполняет декларацию формы3-НДЛФ.
Поиск на сайте ФНС РФ
Чтобы найти необходимый код, рекомендуют воспользоваться официальным сайтом Федеральной Налоговой Службы России, находящимся по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do?t=1612804362778.
На главной стране ресурса из раздела «Физические лица» необходимо перейти по ссылке «Сервисы для физических лиц». Чтобы найти ОКТМО для 3-НДЛФ физ. лица, на открывшейся странице в разделе «Обратная связь / Помощь» нужно перейти по ссылке «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
На вновь открывшейся странице потребуется ввести адрес регистрации. Нужно будет указать:
- Индекс (не обязательно).
- Субъект РФ (область или край, в которой живет человек).
- Город и улицу, на которой проживает пользователь.
- Дом, корпус, квартиру.
После заполнения нужных данных следует нажать кнопку «OK».
На открывшейся странице нужно нажать клавишу «Далее». На новой странице напротив строчки «Муниципальное образование» будет размещен нужный код ОКТМО для 3-НДЛФ по адресу. Данный код может состоять из восьми или одиннадцати цифр. Чуть выше бонусом можно увидеть код ИФНС – код инспекции, в которую нужно будет сдать декларацию. Эти цифры так же потребуются при заполнении 3-НДЛФ.
Как быстро узнать коды ОКТМО и налоговой инспекции для заполнения декларации 3-НДЛФ
Заполнение декларации может потребоваться для возврата подоходного налога, то есть 13% за лечение, обучение либо покупки недвижимости. Чтобы узнать нужные коды, следует вновь перейти на сайт ФНС по следующей ссылке.
На открывшейся странице в самом верху рекомендуется выбрать регион. После этого нужно выбрать раздел «Сервисы и госуслуги». После этого в подразделе «Обратная связь / Помощь» следует кликнуть ссылку «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». После этого откроется раздел «Код ИФНС и муниципальное образование».
Муниципальное образование и является тем самым кодом ОКТМО, который будет необходим для заполнения декларации. По умолчанию в сроке «Вид налогоплательщика» будет стоять галочка в строчке «Физическое лицо / индивидуальный предприниматель». По необходимости ее можно изменить на «Юридическое лицо».
Далее в графе адрес нужно нажать на галочку в правом углу. Откроется форма ввода адреса. В ней нужно:
- Оставить графу индекса пустой.
- Ввести адрес по месту регистрации. Для этого следует выбрать: субъект РФ, улицу, населенный пункт или город, район, номер дома, номер корпуса (при наличии) и квартиры.
После того как все будет заполнено, следует нажать кнопку «OK». После этого откроется станица со всем необходимыми данными, а именно:
- Кодом ИФНС. Для заполнения декларации понадобятся только первые четыре цифры кода инспекции.
- Муниципальное образование. Это и есть код ОКТМО, цифры, которые нужно скопировать и внести в декларацию.
Код ОКТМО является необходимым параметром при заполнении декларации 3-НДФЛ, поскольку позволяет обозначить адрес регистрации лица, подающего данный документ.
Как узнать какой код ОКТМО указывать в налоговой декларации 3-НДФЛ
В материале разберем, как определить ОКТМО для декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим, есть ли различия, какой код по ОКТМО указывать в 3-НДФЛ на возврат налога и его доплату.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
Что такое код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
Каждому населенному пункту в РФ присваивается собственный уникальный код. Он содержит 8 или 11 цифр. Полный классификатор утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.
На бланке декларации ОКТМО есть в Разделе 1 3-НДФЛ (стр.030) и в Приложении 1. В стр.030 указывается код той территории, где налог уже уплачивался или будет уплачен.
В стр.050 Прил.1 проставляется код источника дохода (налогового агента).
Другими словами, ОКТМО в 3-НДФЛ это маркер той территории, на которой налогоплательщик перечисляет налог.
Важно!
На бланке для кода оставлено 11 клеточек. Если цифр всего 8, в крайних правых 3 клеточках ставятся прочерки.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
Как узнать какой номер ОКТМО нужно указать в декларации 3-НДФЛ
Чтобы определить ОКТМО налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, достаточно воспользоваться одним из бесплатных сервисов:
- забить адрес по прописке в сервисе-определителе реквизитов конкретной налоговой инспекции;
- получить актуальную информацию в адресной системе
Код в Прил.1 в общем случае берется из справки 2-НДФЛ. Ее выдает налоговый агент.
.
Важно!
Если сотрудник работает в филиале иногородней компании, в его справке 2-НДФЛ должен стоять код ОКТМО по месту расположения филиала, а не головного офиса.
В зависимости от того, декларируется ли возврат налога или его уплата, следует проставлять в Разделе 1 в 3-НДФЛ разные ОКТМО. Для наглядности возьмем типичные ситуации и приведем варианты проставления кода в программе «Декларация».
Пример 1 (ОКТМО в 3-НДФЛ при продаже автомобиля)
Особенности отражения кода в программе:
- Общая информация и ОКТМО в Декларации 2018указывается на первой вкладке.
- ОКТМО покупателя отражается на вкладке доходов. Когда покупатель физ. лицо, код указывать не нужно.
Для наглядности поставим его.
В итоге при формировании готового отчета программа проставляет на 2 странице 3-НДФЛ код ОКТМО Иваново (там живет Иван), а не Твери.
.
Вывод!
Когда заявляется уплата налога, ставить ОКТМО в Разделе 1 декларации 3-НДФЛ следует по адресу прописки самого налогоплательщика.
Пример 2 (заявление вычета)
Отражение кода в программе:
- Валентина заполняет в 3-НДФЛ сведения о декларанте и ОКТМО по своему адресу регистрации и паспорту.
- На соответствующей вкладе вносит данные из справки 2-НДФЛ, которую ей дали на работе.
В итоге программа формирует готовый отчет. ОКТМО в строке 030 3-НДФЛ (Раздел 1) переносится из Приложения 1, т.е. указывается код налогового агента.
Таким образом, при возврате налога в Разделе 1 декларации ставится код того муниципального образования, в котором налог был фактически уплачен.
Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ?
Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ
Похожие публикации
Не позднее 30 апреля 2017 г. многие физлица будут отчитываться о своих доходах за 2016 год. Для этого в ИФНС по месту жительства сдается декларация 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 в ред. от 10.10.2016).
При заполнении декларации у налогоплательщиков нередко возникают сложности с указанием кода ОКТМО в декларации 3-НДФЛ. В декларации он встречается не единожды: его нужно указать в отношении источника полученных доходов, а также относительно места жительства физлица. В этой статье мы рассмотрим, что это за код, где его можно найти и как указать его правильно.
ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
Код ОКТМО – это восьми- или одиннадцатизначный набор цифр, который позволяет определить принадлежность населенного пункта. Все коды содержатся в специальном Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований «ОК 033-2013» (утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст). Восьмизначные коды обозначают муниципальные образования, а одиннадцатизначные – конкретные городские и сельские поселения, входящие в эти образования.
Помимо самого классификатора, ОКТМО можно определить с помощью специального сервиса « Узнай ОКТМО », расположенного на сайте ФНС, или адресного реестра ФИАС. Для этого достаточно ввести название муниципального образования или точный адрес налогоплательщика.
В декларации графа «Код по ОКТМО» содержит 11 ячеек, и здесь важно соблюдать следующее правило при ее заполнении: если ваш код содержит 8 цифр, нельзя заполнять пустые оставшиеся ячейки нулями. Такой код не будет идентифицирован, и его посчитают ошибочным. Для корректного отражения восьмизначного кода в трех незаполненных ячейках проставляются прочерки. Например: «12345678- — -» (п.
1.9 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС № ММВ-7-11/671).
ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ
Если физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, самостоятельно декларирует свои доходы, то в поле 050 Листа А декларации необходимо указать и ОКТМО источника выплаты. Например, работодатель, являясь налоговым агентом, не удержал НДФЛ с работника, и тот отчитывается по своим доходам сам. В этом случае код ОКТМО работодателя можно найти в справке 2-НДФЛ, которую он выдает работнику.
В остальных случаях ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ указывается по месту его жительства, или регистрации.
Изменения ОКТМО в 2016 году
Коды ОКТМО периодически обновляются и изменяются, поэтому важно указывать их актуальные значения. Это может происходить в связи с преобразованием, увеличением, или сокращением муниципальных образований. Например, с 01.01.2016 г. только в одной Псковской области их количество сократилось с 207 до 136, и таких новшеств немало по каждому субъекту России.
Поэтому, заполняя 3-НДФЛ за 2016, ОКТМО нужно отражать с учетом всех действующих изменений, внесенных в классификатор «ОК 033-2013», используя его последнюю версию.
Какой ОКТМО нужно указать при возврате НДФЛ?
Я получаю имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Соответственно мне причитается налог на доходы к возврату. Какой ОКТМО нужно написать в декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат? Где его взять и что это такое?
Что такое код ОКТМО
ОКТМО — это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (увидеть полный текст документа вы можете по ссылке). Каждой территории в Российской Федерации присвоен свой код. Например, у муниципального округа Строгино города Москвы код 45 370 000, а у города Данков Липецкой области код 42 609 101 и т. д.
Зачем указывают ОКТМО при возврате НДФЛ
Налог на доходы с вас удерживает и перечисляет в бюджет «налоговый агент». Это компания в которой вы работаете. Налог перечисляется по месту ее нахождения. Соответственно у вашей компании есть свой ОКТМО. Его она указывает в Справке о доходах, которую фирма ежегодно подает в налоговую инспекцию.
В ней есть сумма ваших доходов, сумма удержанного с вас налога и ОКТМО по месту его уплаты. В налоговом законодательстве действует правило — налог возвращается по тому же ОКТМО по которому он был уплачен. Поэтому компания указывает код в Справке, а вы в документах на возврат налога (декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат).
Как узнать нужный ОКТМО при возврате НДФЛ
Вам не нужно его узнавать. Чтобы вернуть налог (например, если вы заявили вычет) вы должны заполнить декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ). Декларацию заполняют на основании данных Справки о доходах, которую вам обязан выдать работодатель (налоговый агент). Нужный код вы и найдете в этой справке. Он есть в разделе 1 «Данные о налоговом агенте».
Вам нужно лишь перенести этот код в декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) и заявление на возврат налога. Если же вы очень хотите узнать ОКТМО самостоятельно, то сделать это можно на сайте налоговой службы по этой ссылке >>>.
Как указать код в документах на возврат
Как мы сказали выше код ОКТМО по которому был удержан налог нужно указать:
- в декларации о доходах (форма 3-НДФЛ);
- заявлении на возврат налога.
В декларации код вписывают в раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». Если вы получали доходы у разных работодателей у которых различаются ОКТМО вы должны указать все коды. На один лист раздела 1 вы можете вписать 3 кода. Если их больше заполните еще один лист с этим разделом.
В заявлении на возврат код указывают на 2-ом листе. Причем на нем есть место только для одного кода. Поэтому если у вас их несколько, то заполните и несколько заявлений. Подробней о том, как заполнить заявление на возврат налога смотрите по ссылке >>>.
В декларации и заявлении код указывают слева направо без пробелов. Если количество ячеек для кода больше чем нужно в пустых ставят прочерк.
С уважением, администрация портала «Ваши налоги».
Источник: prorko.ru