Данные коды применяются для заполнения новой справки 2-НДФЛ, введенной в действие с 2016 года. Новые коды утверждены на основании Приложения №2 к приказу ФНС №ММВ-7-11/387 от 10 сентября 2015 года и применяются с 29.11.2015 года. Необходимый код можно найти в таблице ниже. При заполнении справки вам также может понадобиться Приложение №1, в котором указаны новые коды доходов.
Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации
Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 201 | Расходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
| Код вычета 202 | Расходы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
| Код вычета 203 | Расходы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг |
| Код вычета 205 | Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, уменьшающая налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы |
| Код вычета 206 | Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы |
| Код вычета 207 | Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг и базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы |
| Код вычета 209 | Сумма убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, уменьшающая налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке |
| Код вычета 210 | Сумма убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, уменьшающая налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг |
Справку 2-НДФЛ можно сдать без ИНН
Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со статьей 214.3 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 211 | Расходы в виде процентов по займу, произведенные по совокупности операций РЕПО |
| Код вычета 213 | Расходы по операциям, связанным с закрытием короткой позиции, и затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, являющимся объектом операций РЕПО |
Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со статьей 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 215 | Расходы в виде процентов, уплаченных в налоговом периоде по совокупности договоров займа |
| Код вычета 216 | Сумма превышения расходов в виде процентов, уплаченных по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, рассчитанная в соответствии с пропорцией, с учетом положений абзаца шестого пункта 5 статьи 214 4 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Код вычета 217 | Сумма превышения расходов в виде процентов, уплаченных по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, рассчитанная в соответствии с пропорцией, с учетом положений абзаца шестого пункта 5 статьи 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Код вычета 218 | Процентный (купонный) расход, признаваемый налогоплательщиком в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода |
| Код вычета 219 | Процентный (купонный) расход, признаваемый налогоплательщиком в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода |
| Код вычета 220 | Суммы расходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
| Код вычета 221 | Суммы расходов по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете |
| Код вычета 222 | Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемого в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как отношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО |
| Код вычета 223 | Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемого в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как отношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО |
| Код вычета 224 | Сумма отрицательного финансового результата, полученного в налоговом периоде по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, уменьшающего финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг |
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 311 | Сумма, израсходованная налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них |
| Код вычета 312 | Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации указанных объектов |
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 320 | Сумма, уплаченная налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Код вычета 321 | Сумма, уплаченная налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, налогоплательщиком, осуществляющим обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиком обучения граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но с учетом ограничения, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации |
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 324 | Сумма, уплаченная налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации) , а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации) , назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств — в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Код вычета 325 | Суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Код вычета 326 | Сумма расходов по дорогостоящему лечению в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, — в размере фактически произведенных расходов |
Предельная база для начисления взносов в 2016 году и МРОТ
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 327 | Сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации |
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 328 | Сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации |
Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 221 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 403 | Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера |
| Код вычета 404 | Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов |
| Код вычета 405 | Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (в процентах к сумме начисленного дохода) |
Вычеты в размерах, предусмотренных статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 501 | Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей |
| Код вычета 502 | Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления |
| Код вычета 503 | Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту |
| Код вычета 504 | Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом |
| Код вычета 505 | Вычет из стоимости выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) |
| Код вычета 506 | Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов |
| Код вычета 507 | Вычет из суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимости подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны |
| Код вычета 508 | Вычет из суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка |
| Код вычета 509 | Вычет из суммы доходов, полученных работниками в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций сельскохозяйственных товаропроизводителей, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации, крестьянских (фермерских) хозяйств в виде сельскохозяйственной продукции их собственного производства и (или) работ (услуг), выполненных (оказанных) такими организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами в интересах работника, имущественных прав, переданных указанными организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами работнику |
| Код вычета 510 | Вычет в сумме уплаченных работодателем страховых взносов за работника в соответствии с Федеральным законом 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» , но не более 12000 рублей в год |
Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со статьей 214 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 601 | Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде дивидендов |
Инвестиционные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
| Код вычета 617 | Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете |
| Код вычета 618 | Вычет в сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет |
| Код вычета 620 | Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации |
[us_separator size=»small» thick=»2″ color=»primary»]
Читайте далее:
УПРОЩЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ БЕЗ ДЕКЛАРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ
Как получить налоговый вычет за обучение, размер, какие нужны документы
Стандартные вычеты на детей можно суммировать
Налогообложение при торговом сборе
Льготы опекунам в 2020 году на федеральном и региональном уровне, индексация пособия
Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях предоставляется, сроки,
Источник: infportal.ru
Что значит код вычета 126 в справке 2 НДФЛ
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что значит код вычета 126 в справке 2 НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Содержание
Случается, что работник не знал, что ему положена какая-либо льгота по НДФЛ. Вероятно, он либо не был проинформирован об этом, либо не предоставил своевременно документы. В этом случае он может вернуть сумму, излишне уплаченную им в налоговые органы.
Что, если сотрудник не получал льготу?
Для этого необходимо предоставить в налоговую службу пакет документов. Код вычета 126 и 127 в декларации 3-НДФЛ также придется указать, если именно под этим значением проходят подходящие вычеты.
Также необходимо взять с места работы справку по форме 2-НДФЛ, а также копии свидетельств о рождении детей, при необходимости и справки с места их учебы. Стоит помнить, что вернуть можно суммы только за последние три года. То есть в 2017 году можно получить деньги за 2014, 2015, 2016 годы.
Перечень документов необходимых для оформления вычета на ребенка
Стандартный вычет за детей, оформляется налоговым агентом на сотрудника при условии написания соответствующего заявления и предоставления определенного пакета документов. Знание того, что у некоторых работников есть дети, не обязывает наймодателя применять данное основание сокращения базы налогообложения, нужны подтверждающие документы. Почему? Потому что налоговый вычет может быть оформлен не только через работодателя, но и через ФНС или, например, второй супруг получает вычет в двойном размере. Чтобы избежать противозаконных ситуаций, требуется подтверждение права на снижение размера НДФЛ за несовершеннолетних.
Заявление пишется в свободной форме, на имя руководителя, с указанием основания вычета, ФИО детей и года их рождения.
К бланку прикладывается следующий пакет документов:
- паспорт налогоплательщика;
- свидетельство о рождении детей или паспорт, если им больше 14 лет;
- документы, подтверждающие группу инвалидности;
- бумаги, об усыновлении (удочерении, опекунстве, попечительстве)
- для обучающихся требуется справка из деканата, подтверждающая данный факт.
Работодатель может затребовать дополнительные официальные бумаги, например, для удостоверения в том, что несовершеннолетний проживает совместно с заявителем.
При этом, согласно письму ФНС, повторное предоставление документов, если положение в семье не изменилось, не требуется. В большинстве случаев, наймодатель запрашивает только документ на ребенка и заявление.
Как можно рассчитать свой налог?
Если работник сам хочет проверить свой налог, то он должен знать, как правильно его рассчитывать. В общем случае вся сумма его заработной платы умножается на тринадцать процентов или же на 0,13.
Однако если у сотрудника есть право на налоговый вычет и он предоставил полный пакет документов, то он должен облагать не всю сумму своей заработной платы, а только ее часть.
Код вычета 126 и 127 предполагает, к примеру, что у сотрудника, который имеет первого или второго несовершеннолетнего ребенка, есть право на вычет в сумме 1400 рублей. Если детей двое, то сумма удваивается. Однако необходимо вовремя принести все документы на детей. Иначе возвращать потерянные суммы придется через налоговые органы и только за определенный период.
Что, если сотрудник не получал льготу?
Случается, что работник не знал, что ему положена какая-либо льгота по НДФЛ. Вероятно, он либо не был проинформирован об этом, либо не предоставил своевременно документы. В этом случае он может вернуть сумму, излишне уплаченную им в налоговые органы.
Для этого необходимо предоставить в налоговую службу пакет документов. Код вычета 126 и 127 в декларации 3-НДФЛ также придется указать, если именно под этим значением проходят подходящие вычеты.
Также необходимо взять с места работы справку по форме 2-НДФЛ, а также копии свидетельств о рождении детей, при необходимости и справки с места их учебы. Стоит помнить, что вернуть можно суммы только за последние три года. То есть в 2017 году можно получить деньги за 2014, 2015, 2016 годы.
Что означают коды вычетов 140-149
Они также обозначают вычеты, которые получают на детей.
| Коды вычетов | Расшифровка |
| 140 | Двойной вычет, который предоставляют единственному усыновителю, родителю, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, интерна, студента в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы |
| 141 | Двойной вычет, который предоставляют единственному опекуну, приемному родителю, попечителю, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, интерна, студента в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы |
| 142 | Двойной вычет, предоставляемый одному из родителей на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета, на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также каждого обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, курсанта, студента в возрасте до 24 лет |
| 143 | Двойной вычет, предоставляемый одному из приемных родителей на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета, на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также каждого обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, курсанта, студента в возрасте до 24 лет |
| 144 | Двойной вычет, предоставляемый одному из родителей на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета, на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также каждого обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, курсанта, студента в возрасте до 24 лет |
| 145 | Двойной вычет, предоставляемый одному из приемных родителей на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета, на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также каждого обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, курсанта, студента в возрасте до 24 лет |
| 146 | Двойной вычет, предоставляемый одному из родителей на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета, на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также каждого обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, курсанта, студента в возрасте до 24 лет |
| 147 | Двойной вычет, предоставляемый одному из приемных родителей на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета, на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также каждого обучающегося на очной форме обучения, ординатора, аспиранта, курсанта, студента в возрасте до 24 лет |
| 148 | Двойной вычет, который предоставляют одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта, студента в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы |
| 149 | Двойной вычет, который предоставляют одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта, студента в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы |
| Коды | Расшифровка |
| 201 | Расхода по операциям с ЦБ (ценными бумагами), которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг |
| 202 | Расходы по операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ценных бумаг |
| 203 | Расходы по операциям с ЦБ, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, на момент приобретения которых они считались ЦБ |
| 205 | Убытки по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые уменьшают налоговую базу по операциям с производными фин. инструментами, обращающимися на организованном рынке и базисным активом которых являют ЦБ, фондовые индексы, другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются фондовые индексы или ценные бумаги |
| 206 | Расходы по операция с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке и базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы и другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются фондовые индексы или ЦБ |
| 207 | Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых не являются ЦБ, фондовые индексы или другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы |
| 208 | Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке, базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы или другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются фондовые индексы и ЦБ, полученные по результатам указанных операция, которые совершались в налоговом периоде, после уменьшения налоговой базы по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке ЦБ |
| 209 | Убытки по операциям с производными фин. инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых не являются ЦБ, фондовые индексы или другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, которые уменьшают налоговую базу по операциям с производными фин. инструментами, обращающимися на организованном рынке |
| 210 | Убытки по операция, проводимым с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются фондовые индексы, ЦБ или другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, которые уменьшают налоговую базу по операциям с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке |
Код вычета 128 — что это?
Код дохода в справке 2-НДФЛ: что означают вычеты
Интернет-профессии
Автор fast12v0_investi На чтение 16 мин Просмотров 26 Опубликовано 01.10.2021
Суть вычетов
Налоговый вычет — это установленная законом сумма, на которую можно уменьшить налог, уплачиваемый государству физическими лицами. То есть из тех 13%, которые идут от вашего дохода в бюджет, часть средств не будет удержана или будет возвращена вам, если налог уже уплачен.
В налоговом законодательстве РФ существует несколько видов отчислений: стандартные, недвижимые, инвестиционные и социальные. Коды вычета 311 и 312 относятся к имущественным вычетам.
Чтобы работодатель знал, что вы подаете заявление на налоговый вычет, обратитесь в налоговую службу для подтверждения вашего права. В ответ на запрос Налоговое агентство выдает сообщение, которое необходимо предоставить работодателю. Дальнейшую проверку правильности заполнения полей налоговой декларации проводит бухгалтерия компании.
Если ваш работодатель готовит вашу налоговую декларацию, но вы в чем-то не уверены, вы можете запросить копию справки 2-НДФЛ в бухгалтерии. А затем посмотрите, все ли вычеты отражены правильно. Если вы подаете налоговую декларацию самостоятельно, еще более важно знать, как заполнить различные поля формы, чтобы не переплачивать государству.
Сумма удержания и сумма возвращаемых государством денег — это не одно и то же. Размер вычета — это денежная сумма, на которую разрешено уменьшить доход при покупке недвижимости. А возвращаемый налог составляет всего 13% от удержания. При этом сотрудник сможет получить 13% от максимальной суммы в 2 млн рублей.
Но вы получите не все потраченные 2 миллиона рублей из бюджета, а только 260 тысяч рублей. И даже если будет потрачено 3 или 5 миллионов рублей, более 260 тысяч рублей, вам все равно не возместят.
Однако если приобретаемое жилье стоит 1,5 миллиона рублей, то вы можете купить второй или земельный участок на сумму более 0,5 миллиона рублей и взыскать оставшуюся часть вычета. Но это относится только к тем, кто не использовал право на вычет до 2014 года.
важно знать, что удержание дается только один раз, повторно использовать пособие невозможно. Декларацию нельзя подавать в том году, в котором дом был приобретен, а только в следующем или даже следующем году.
Отражение дивидендов в справке 2-НДФЛ
Организации, выплачивающие дивиденды физическим лицам, должны предоставить на них справку 2-НДФЛ (п.2 ст. 230 Налогового кодекса РФ).
Сумма выплаченных дивидендов должна быть отражена в разделе. 3 справки с указанием ставки налога — 13%. Размер дивидендов указан полностью, без вычета суммы удерживаемого налога. Код дохода для дивидендов — «1010».
Если при расчете НДФЛ вы учли дивиденды, полученные от других организаций, в той же строке в разделе. 3, где указан размер дивидендов, указывают размер удержания кодом «601». Если вычет не был предоставлен, укажите «0» в графе «Сумма удержания» (Раздел I Порядка заполнения Формы 2-НДФЛ).
В разделе укажите размер удержания НДФЛ с дивидендов. 4 не требуется (раздел VI Порядка заполнения формы 2-НДФЛ).
Расшифровка кодов вычетов по НДФЛ
Стандартные детские вычеты (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)
Имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ)
311 Расходы на строительство / покупку жилья в РФ, приобретение земли под строительство ИЖС, земли, на которой расположены приобретаемые жилые дома 312 Процентные расходы по выделенным кредитам, полученным на строительство / покупку жилья в РФ приобретение земельных участков под строительство ИЖС, земельных участков, на которых расположены приобретенные жилые дома
Социальные вычеты (подп. 2 и подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
320 Расходы налогоплательщика на образование, обучение брата, сестры до 24 лет очно в образовательных учреждениях в пределах установленного лимита 321 Расходы налогоплательщика-родителя (опекуна, попечителя) на обучение своих детей (подопечных, бывших подопечных) в возрасте до 24 лет очно в образовательных учреждениях в пределах установленного лимита 324 Расходы на медицинские услуги, оказываемые самому налогоплательщику, супругу, родителям, детям (в том числе приемным), отделениям возрастом до 18 лет, а также расходы на лекарства, назначенные лечащим врачом и приобретенные налогоплательщиком за свой счет в пределах установленного лимита
Профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ)
403 Документированные расходы, понесенные при выполнении работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам 404 Документированные расходы, связанные с получением роялти 405 Сумма в пределах стандартных затрат, связанных с получением роялти (в процентах от дохода)
Вычеты по доходам, не облагаемым НДФЛ в пределах определенных сумм (подп. 8 и подп. 28 ст. 217 НК РФ)
Кому понадобится код 311
Доходы физических лиц бывают разных форм: денежные и неденежные. Кроме того, это могут быть расчеты работодателя, предпринимателей, самозанятых, других компаний или частных лиц:
- получение денег или имущества в качестве компенсации за работу;
- получение сумм оплаты по гражданско-правовым договорам на выполнение работ или услуг;
- кредит или ликвидация от предоставления лицензионных услуг владельцам интеллектуальной собственности;
- кредитные средства для продажи интеллектуальной собственности или договоров с правообладателем;
- другой доход.
Если при подаче 2-НДФЛ работодатель допустил ошибку или неточность в кодировке, налоговый орган наложит штраф. Чтобы избежать штрафа, вы можете сами подать правильный отчет до того, как налоговый орган обнаружит ошибку, или можете избежать неточностей при подаче декларации.
Когда применяется код вычета 601 по дивидендам
Например, компания A выплатила дивиденды организации B и удержала с них налоги. В свою очередь, компания B направила полученный доход вместе с другими фондами на выплату дивидендов людям. Чтобы избежать двойного налогообложения, при определении базы для НДФЛ компании B необходимо вычесть суммы, полученные от A.
Важно! В этом письме ФНС напомнила, что в справках 2-НДФЛ не указаны доходы, выплачиваемые физическим лицам в виде дивидендов по акциям отечественных компаний. Эти данные отражаются в декларациях о доходах.
Наталья планирует получить вычет от ФНС за учебу (расходы — 47 800 рублей). Для этого он подал заявку на получение сертификата 2-НДФЛ. Помимо заработной платы в размере 80 000 рублей в месяц налоговый агент указал в ней размер выплаченных дивидендов в размере 31 500 рублей и удержания по коду 601 — 13 400 рублей.
При составлении дивидендов в отчете 3-НДФЛ Наталья отразила доход в нескольких разделах Листа А. Сумма налогооблагаемого дохода была раскрыта за вычетом суммы вычета по коду 601.
Налоговая база для разных видов доходов также составляется отдельно на двух листах Раздела 2:
Примечание! Отражение дивидендов физического лица в налоговой декларации никоим образом не влияет на налоговую базу доходов физических лиц для расчета вычетов по статьям 218-221 Налогового кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 210 ТУИР эти вычеты не распространяются на дивиденды.
Какой тип вычета кодируется под номером 311
Отчисления по налогу на имущество включены в отчеты 2 и 3-НДФЛ. Они доступны в двух кодировках:
- 311 — деньги, которые налогоплательщик потратил на собственное строительство или на покупку нового дома, квартиры, доли собственности, земли под индивидуальную застройку;
- 312 — расходы, которые пошли на погашение целевых ссуд, процентов или ссуд рефинансирования, потраченных на строительство или покупку той же собственности, указанной в коде 311.
Право на налоговые вычеты по кодам 311 и 312 могут быть реализованы:
- налоговые резиденты Российской Федерации, то есть граждане, находившиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев до подачи декларации;
- покупатели, которые могут документально подтвердить сделку и право собственности;
- субъекты, которые никогда ранее не пользовались правом на этот налоговый вычет, если их право больше не действует, вычет может быть выдан законному супругу;
- физические лица, получившие официальный доход в указанный период и удержавшие налог в размере 13% со своего%;
- те граждане, для которых сделка займа и покупки заключена с независимым лицом;
- покупатели, если сделка заключена на покупку недвижимости на территории Российской Федерации;
- физические лица, которые оплатили транзакционные издержки из своих сбережений или заемных средств.
Более подробное описание кодов 311 и 312 можно найти в Налоговом кодексе РФ в статье 220, абзац 1, абзацы 3 и 4.
Как еще можно использовать вычет
При расчете вычета средства государственной поддержки не учитываются. Например, материнский капитал, военный кредит или жилищные сертификаты от администрации области. Такая государственная помощь не отражается в налоговой базе. А средства, потраченные на отделку жилья, могут быть включены в сумму лимита до 2 миллионов рублей. Но для этого необходимо соблюдать некоторые нюансы:
- если недвижимость была приобретена застройщиком и в тексте договора купли-продажи указано, что недостроенная недвижимость продана;
- в тексте договора купли-продажи указано, что продаваемая жилая площадь продается без отделки.
Если в тексте договора содержится пункт о том, что квартира не ремонтируется и не достраивается, в удержании может быть отказано. Для налоговой инспекции ремонт и отделка — не синонимы. Поэтому важно придерживаться этой формулировки.
Покупатель квартиры может включить в вычет имущества следующие расходы на отделку:
- ремонтные материалы;
- оплата работы строительной бригады;
- гонорар за подготовку сметы и дизайн отделочных работ.
В законодательстве нет четкого перечня, но понесенные расходы должны быть одинаковыми по значению. Затраты, не связанные напрямую с отделочными работами, не могут быть включены в сумму имущественного вычета. Расходы на:
- установка и демонтаж окон и дверей;
- установка напольных покрытий, плитки, кухонь, потолков, ванных комнат;
- покраска или оклейка стен и потолка обоями;
- прокладка коммуникаций — водоснабжения, отопления, электрокабеля.
Для подтверждения расходов подходят чеки, акты, квитанции, платежные поручения, где четко указано, за что была произведена оплата. Вы можете включить материалы в стоимость, даже если все работы по ремонту и установке вы выполнили самостоятельно. Можно указать любой материал: двери, окна, грунтовка, обои. Но дрель, кондиционер или цена кухонного гарнитура не могут быть включены в вычет.
Можно засчитать сумму отделки не как вычет за отделку квартиры, а на другой срок. Если в этом году сумма начисленного налога меньше вычета, остаток может быть перенесен на следующий год и так до тех пор, пока не будет возвращена вся допустимая сумма.
Как указать код дохода 1010 в программе «Декларация»
Этот код соответствует доходу «Дивиденды». Потому что для обработки дивидендов российских компаний в программе предусмотрена отдельная вкладка, в этом случае код нигде не вводится. Другой вопрос, нужно ли декларировать доходы из зарубежных источников.
Василий вкладывает деньги в иностранные компании и получает дивиденды. В 2017 году американский инвестиционный фонд платил ему 4 раза по 340 долларов. С каждого платежа он удерживал 10% налога. В 2018 году Василий должен подать декларацию и рассчитать подлежащий уплате НДФЛ.
Порядок работы в программе:
- Ставим основные условия: указываем, что доход получен в иностранной валюте.
- Мы собираем информацию о налогоплательщиках стандартно.
- Перейдите во вкладку «Доходы за пределами РФ». Добавить новый источник (с помощью кнопки «+»). Название компании можно писать буквами латинского алфавита. Выбираем коды стран из доступного списка.
- В нижнем поле укажите валюту платежа и дату транзакции. Программа позволяет автоматически определять курс. Если компания сразу удержала налог, дата получения дохода и уплаты налога будет одинаковой. Если налог не уплачен, поле «Дата уплаты налога» не трогаем.
- В коде дохода выбираем 1010. Указываем сумму дохода в валюте и сумму удержанного налога.
- Повторяем операции по пп. 3-5 для каждого случая оплаты отдельно. В этом примере есть 4 квитанции по 340 долларов $.
- Декларация заполнена. Осталось его проверить и распечатать ().
Кто не получит право на вычет по коду 311
IRS не одобрит вычет имущества 311, если:
- вы не являетесь налоговым резидентом России;
- приобретать жилую площадь или землю под застройку за пределами территории РФ;
- вы не можете подтвердить продажу и покупку предмета;
- они уже воспользовались своим правом на 2 миллиона рублей и ранее получали вычет;
- имущество, приобретенное родственником;
- получили жилье в наследство или дар;
- не получал дохода или заработной платы, из которых было бы удержано 13% подоходного налога%;
- они не урегулировали сделку, и я не являюсь владельцем предмета или законным супругом покупателя.