Когда делать перерасчет НДФЛ

Содержание

1. По инструкции из обновления.(Если вы хотите следовать рекомендациям Минфина и ФНС, в соответствии с которыми надо часть зарплаты за декабрь, выплаченной в январе отнести к налоговой базе 2023 года, то в этой настройке можно поставить 12.2022. Но в таком случае вам потребуется после изменения настройки выполнить перерасчет НДФЛ за декабрь 2022 года.)

Пересчет НДФЛ делать в январе 2023 (текущем месяце) за декабрь 2022 г?

Что делать если в декабре при такой настройке не будет дохода, а вычет по НДФЛ примениться и сумма НДФЛ окажется отрицательной?

2. По инструкции из обновления. (Добавлена настройка «Настройки таблиц и форм печати -> 3. Настройки платежных (кассовых) ведомостей -> Разрешить отрицательный НДФЛ»

1 — разрешить в ведомости Зарплата; 3 — в любой ведомости

0 — отрицательный НДФЛ ведомость не считает)

Для каких целей сделана это настройка?

Пример, когда эту настройку нужно будет применять?

0 0 Отмена
Подписаться

НДФЛ 2023 1С Бухгалтерия. ПОЧЕМУ НЕ ПРАВИЛЬНО СЧИТАЕТ. КАК ПОПРАВИТЬ

Ответ

1. Тоже самое что вы делаете когда обнаруживаете что НДФЛ излишне удержан — возврат НДФЛ.

2. До этого и сейчас по умолчанию. Кассовая ведомость, если она насчитала отрицательный НДФЛ, его не учитывает. Ну то есть берет просто сумму дохода не удерживая НДФЛ (но и не возвращая его).
Если включить эту настройку, то за счет расчета отрицательного НДФЛ кассовая ведомость его начнет и возвращать.
Если следовать дословно «букве закона». То все возвраты НДФЛ это целая процедура и следовать этой букве досконально может быть неудобно и тогда возможность отрицательного НДФЛ хотя бы в итоговой ведомости «Зарплата» минусы могла бы «подобрать».

Но настройкой стоит пользоваться аккуратно. Есть риски при ее использовании.
Ну например самый яркий: в каком-то месяце что-то не «захватывали» ведомостями (то есть формально в налоговую базу за этот месяц попал ноль), ручной корректировкой в этот же месяц поставили насильно сумму НДФЛ с этого дохода. Закрыли месяц.

При расчете в следующем месяце программа будет считать что «дохода не было», а НДФЛ был и как вернет все отрицательным налогом в ведомость.
Понятно что здесь некорректная исходная ситуация, но гарантии что ее не окажется у клиента нет. А значит получим необоснованный возврат.

1. Тоже самое что вы делаете когда обнаруживаете что НДФЛ излишне удержан — возврат НДФЛ.

Источник: kontur.userecho.com

Перерасчет ндфл за прошлый год 2023

Годовой перерасчет доходов работников и удержанных с них сумм НДФЛ за 2023 г. необходимо провести при начислении заработной платы за декабрь 2023 г. Если в результате осуществленного перерасчета возникает переплата налога, то на ее сумму уменьшается сумма начисленного налогового обязательства налогоплательщика за соответствующий месяц, а при недостаточности такой суммы — уменьшается сумма налоговых обязательств следующих налоговых периодов до полного возврата суммы такой переплаты.

В случае непроведения перерасчета сумм доходов,

Должен ли работодатель вернуть ранее удержанный НДФЛ, если работник представил заявление на имущественный вычет в середине года?

Вычеты (НДФЛ) Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > Налог-налог 15 марта 2023 Точка зрения чиновников. Работодатель предоставляет сотруднику имущественный вычет по НДФЛ с даты обращения и не возвращает сумму налога, удержанную с начала года.

Аргументы. Налоговый агент обязан предоставить имущественный вычет налогоплательщику с месяца его обращения применительно ко всей сумме дохода, начисленной с начала года, с зачетом ранее удержанной суммы налога. Перерасчет

Вход для клиентов

Еще вам будет интересно:

Отчетность за полугодие: форма 6‑НДФЛ и расчет по страховым взносам
Об обложении НДФЛ и страховыми взносами социального пособия
Компенсация работнику за медосмотр: нужно ли удерживать НДФЛ и начислять взносы?

Как вернуть (зачесть) переплату по НДФЛ организации – налоговому агенту?

Рекомендуем прочесть: Подарки учителям и врачам

Организация неправильно предоставляла вычеты по НДФЛ за предыдущие периоды.

В этом письме чиновники обратили внимание на то, что порядок возврата (зачета) излишне уплаченного НДФЛ зависит от того, признаются ли данные суммы самим налогом. В статье рассмотрим эти разъяснения более подробно.

Как исправить ошибки в исчислении и удержании НДФЛ предыдущих периодов, в том числе работникам, которые уволились?

Вопрос: В начале года организация обнаружила, что по ошибке некоторым работникам неправильно предоставлялись вычеты по НДФЛ за два предыдущих года, например стандартные вычеты предоставлялись, несмотря на то что работник утратил право на их применение в связи с совершеннолетием ребенка; не учтено, что работница, которой предоставлен двойной вычет на ребенка как единственному родителю, вышла замуж; кроме того, предоставлен социальный вычет на обучение при отсутствии подтверждающих документов.

Как в данном случае исправить ошибки в исчислении и удержании НДФЛ предыдущих периодов, в том числе и работникам, которые уже уволились? Ответ: При обнаружении ошибок в исчислении и удержании НДФЛ вследствие неправильного предоставления налоговых вычетов организации следует представить в налоговый орган уточненные документы со сведениями по форме 2-НДФЛ, а также произвести доудержание и уплату НДФЛ при наличии такой возможности.

Можно ли вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ

— Из вашего вопроса неясно, по какой причине вы излишне удержали налог – была это арифметическая ошибка или же это произошло по какой-то другой причине (допустим, вы не предоставили вычет работнику). Если была допущена арифметическая ошибка и в январе 2023 года вы делаете перерасчет зарплаты за декабрь 2016 года, тогда вам нужно руководствоваться разъяснением ФНС.

2)): — в справке 2-НДФЛ за 2016 по этому работнику доход за декабрь отразить уже с учетом сделанного перерасчета; — в расчете 6-НДФЛ суммы показать также с учетом сделанного перерасчета – и итоговые суммы в разделе 1 расчета за 2016 год (по строкам 020, 030, 040, 070), и в разделе 2 расчета за I квартал 2023 г. (по строкам 130 и 140). В принципе ничего не мешает так поступить и в том случае, если вы в декабре 2016г.

не предоставили вычет работнику.

6-НДФЛ: перерасчет НДФЛ

→ → Актуально на: 9 августа 2016 г. Бывает так, что налоговому агенту приходится пересчитывать сумму ранее исчисленного НДФЛ.

В каких случаях это происходит и как это отражается в Расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (), расскажем в нашей консультации. Перерасчет НДФЛ возможен как в силу ошибок в исчислении налога, так и по причине появления новой информации, которая ранее была недоступна.

Рекомендуем прочесть: Как отправить посылку без паспорта

К примеру, из-за технической ошибки НДФЛ был исчислен неверно.

Или в результате выплаты премии за прошлый год величина отпускных пересчитывается уже после того, как работник ушел в отпуск. Возможна и ситуация, когда НДФЛ необходимо пересчитать потому, что статус налогоплательщика изменился с нерезидента на резидента или наоборот.

Баланс группа компаній

В консультации расскажем, в каких случаях налогоплательщик должен осуществлять перерасчет НДФЛ в обязательном порядке, а в каких может это делать добровольно.

Изменится ранее исчисленный НДФЛ и в случаях предоставления имущественного налогового вычета непосредственно работодателем.

Целью проведения перерасчета НДФЛ является проверка:

наличия оснований для применения (далее – НСЛ).
правильности начисления НДФЛ за каждый налоговый месяц отчетного периода;

То есть получается, что перерасчет НДФЛ можно не проводить, если:

во всех месяцах отчетного периода не было переходящих выплат (например, переходящих отпускных, больничных).
к зарплате работника в течение каждого месяца отчетного периода не применялась НСЛ;

Обратите внимание: предусмотрено два вида перерасчета НДФЛ: обязательный и добровольный.

Порядок возврата излишне уплаченного НДФЛ: новые разъяснения ФНС

Сотрудники контролирующего органа выпустили , в котором дали разъяснения по вопросу зачета (возврата) излишне уплаченных сумм НДФЛ.

Рассмотрим каждый из них подробнее. Прежде всего отметим, что перерасчет НДФЛ обязан делать работодатель.

В этом письме чиновники обратили внимание на то, что порядок возврата (зачета) излишне уплаченного НДФЛ зависит от того, признаются ли данные суммы самим налогом.

В статье рассмотрим эти разъяснения более подробно. В начале напомним, что согласно пп.

1 п. 3 ст. 24 НК РФ налоговые агенты обязаны правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять в бюджетную систему РФ на соответствующие счета Федерального казначейства налоги.

В соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ в целях применения гл.

23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ налоговыми агентами признаются российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 данной статьи.

Изменения в учете, расчете, перерасчете НДФЛ и отражение в «1С:Предприятии 8»

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

16.10.2013 подписывайтесь на наш канал Совсем недавно ФНС России опубликовала , согласованное с Минфином России, в котором указала, что дата фактического получения сотрудником дохода в виде оплаты труда определяется как день выплаты дохода, независимо от того, за какой месяц он был начислен.

В предлагаемой статье методисты «1С» приводят комментарий к разъяснениям налогового ведомства и рассказывают о том, что изменилось в методике учета, расчета и перерасчета НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Источник: voennpravo.ru