Рассмотрели условия, при которых гражданин может получить инвестиционный вычет по НДФЛ, а также ситуации, когда такой вычет не предоставляется.
Вышеупомянутый вычет предоставляют, если в то время, пока действителен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (ИИС), гражданин не заключал других подобных договоров: исключение — когда договор прекращался с переводом всех активов, находящихся на одном ИИС, на другой ИИС, который был открыт этому же гражданину.
Если договор на ведение ИИС расторгают до того, как истекли сроки, предусмотренные пп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ (исключая ситуации, когда договор расторгается по причинам, которые не зависят от воли сторон), без перевода всех активов, находящихся на одном ИИС, на другой ИИС, открытый тому же налогоплательщику, сумма, не внесенная из-за использования вычетов, должна быть восстановлена и уплачена в бюджет вместе с пенями.
Согласно п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ, физлицо может заключить один договор на ведение ИИС. Когда заключается новый договор, старый должен аннулироваться в течение месяца.
Потеряете вычет и будете оштрафованы! Что делать, если банк открыл ИИС без спроса
В связи с вышесказанным, налогоплательщик может получить инвестиционный налоговый вычет в сумме, которая вносилась в налоговом периоде на ИИС, если соблюдает особенности, перечисленные в п. 3 ст. 219.1 НК РФ: отсутствие в течение срока действия договора других договоров, исключая ситуации, когда договор прекращается, а все активы на ИИС переводятся на другой такой же счет, открываемый тому же физлицу.
Минфин считает, что при соблюдении особенностей из п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ, условие о переводе всех активов на второй ИИС считается выполненным, когда договор на ведение первого ИИС прекращается без перевода активов на второй такой же счет из-за отсутствия активов на первом ИИС за весь период действия договора на его ведение.
- как компаниям получить инвестиционный вычет по налогу на прибыль;
- как заполнить форму П-2 (инвест);
- какие документы прикладывают к декларации 3-НДФЛ.
Источник: ppt.ru
ИИС — как получить налоговый вычет
Весьма привлекательным источником заработка считается сегодня индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно – ИИС). Чтобы стабильно получать пассивный доход, необходимо заключить договор с компетентным брокером, открыть индивидуальный (персональный) инвестиционный счет, зачислить на него определенную сумму денег. Грамотный инвестор в этой ситуации воспользуется дополнительной преференцией – бюджетной компенсацией уплаченных налогов. Иными словами, он может получить налоговый вычет по ИИС. Для успешного решения этой финансовой задачи гражданину следует обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, предоставить ей набор необходимых документов, а затем спокойно ожидать положительного вердикта.
Что такое ИИС? Плюсы и минусы ИИС. Как получить налоговый вычет? Брокерский счет или ИИС?
- Налоговый вычет по ИИС: что это такое
- Получение налогового вычета по ИИС: пошаговая инструкция
- Этап первый – регистрация инвестора в онлайн-кабинете на сайте налоговой службы
- Этап второй – получение электронной подписи неквалифицированного статуса
- Этап третий – формирование пакета необходимых документов
- Этап четвертый – составление отчета 3-НДФЛ
Налоговый вычет по ИИС: что это такое
Речь идет об интересной возможности получения физическим лицом бюджетных льгот и налоговых вычетов, предусмотренных программой открытия персональных инвестиционных счетов. Дело в том, что государство активно поощряет такие инвестиции, намеренно создавая для ИИС более выгодные условия, чем те, которые существуют сегодня по стандартным брокерским депозитам.
ИИС – это разновидность брокерского инвестиционного счета, подразумевающая особые налоговые преференции для вкладчика.
Персональный инвестиционный счет предполагает два варианта получения гражданином льгот, используемых при погашении обязательств по начисленному подоходному налогу:
- Уменьшение суммы налогооблагаемого дохода на величину совершенных вложений.
- Освобождение инвестиционного дохода от налогообложения.
Наибольшей популярностью у инвесторов пользуется первый вариант, так как именно он обеспечивает добавление 13% к достигнутому уровню прибыльности – фактической доходности вложений в ИИС.
Получение налогового вычета по ИИС: пошаговая инструкция
Как получить налоговый вычет обладателю персонального инвестиционного счета? Данный вопрос, конечно, интересует многих граждан-вкладчиков, предоставивших свои средства в управление брокерам ИИС. Чтобы успешно воспользоваться такой бюджетной преференцией, инвестору необходимо совершить определенные действия. Для получения налоговой льготы по ИИС существует пошаговая инструкция, детально описывающая каждый этап этой процедуры.
Этап первый – регистрация инвестора в онлайн-кабинете на сайте налоговой службы
Так как преференции по ИИС касаются уплаты налогов, обращаться для их получения следует именно в налоговые органы. Необходимо создать условия для комфортного и успешного взаимодействия с этой государственной структурой, отвечающей по роду своей деятельности за наполнение бюджета. Инвестор, претендующий на вычет при уплате подоходного налога, должен зарегистрировать свой собственный виртуальный кабинет на онлайн-ресурсе налоговой службы.
Делается это следующим образом:
- Посетить сайт налоговых органов в интернете.
- Найти адрес и телефон местной инспекции по налогам.
- Предварительно позвонив, уточнить все нюансы для регистрации персонального кабинета (получения идентификаторов – логина, пароля).
- Подготовить документы (гражданский паспорт, ИНН-справка).
- Посетить местный офис налоговой службы.
- Через электронную очередь попасть на прием к оператору.
- Объяснить цель обращения, предъявить паспорт.
- По истечении нескольких минут гражданину предоставляется бумага с данными для авторизации в персональном кабинете на онлайн-ресурсе налоговой службы (логин, временный пароль).
- Осуществить авторизацию персонального кабинета посредством ввода предоставленных идентификаторов на сайте фискального органа.
- Через несколько дней информация обновится, в онлайн-кабинете плательщика налогов появятся все необходимые сведения.
- Процедура регистрации завершилась, контакт с государственным налоговым органом установлен.
С помощью собственного виртуального кабинета на онлайн-ресурсе налоговой службы гражданин может успешно решать следующие задачи:
- Оперативно отслеживать значимую информацию:
– объекты налогообложения;
– начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы). - Внесение онлайн-платежей по налогам.
- Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
- Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
- Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.
Этап второй – получение электронной подписи неквалифицированного статуса
Декларация по налогам считается официальным документом. Она не будет действительна (легальна) без персональной подписи плательщика. Если же этот отчет подается гражданином онлайн, то удостоверять его надлежит электронной подписью (ЭП), получить которую можно через виртуальный кабинет на сайте налогового органа в интернете. Предоставление физическому лицу данной подписи оформляется специальным сертификатом, официально подтверждающим её действительность.
Чтобы создать ключ ЭП и оформить сертификат этого ключа, необходимо воспользоваться соответствующей опцией виртуального кабинета плательщика на онлайн-ресурсе налоговой службы.
Электронная подпись гражданина, сформированная подобным образом, является неквалифицированной и действует исключительно на сайте фискального органа.
Онлайн-доступ к сертификату этой ЭП осуществляется посредством ввода специального идентификатора – уникального пароля. Получив такую ЭП, плательщик может готовить документацию для оформления налогового вычета, причитающегося вкладчику ИИС.
Этап третий – формирование пакета необходимых документов
Для получения налоговой льготы по ИИС плательщик должен направить фискальной службе корректно составленный отчет 3-НДФЛ с приложением набора следующих бумаг:
- Документальное подтверждение официального заработка и факта уплаты с него подоходного налога (ставка 13%) в том отчетном периоде, когда плательщик открыл ИИС с зачислением определенной суммы денег. Как вариант, это может быть 2-НДФЛ.
- Соглашение об открытии ИИС через конкретного брокера (скан-копия документа).
- Необходимо подтвердить поступление денег на ИИС официальным документом – брокерским отчетом о зачислении средств или банковской платежкой.
- Заявка на возмещение уплаченного налога с обязательным указанием банковских данных (реквизитов) плательщика.
Этап четвертый – составление отчета 3-НДФЛ
Отчет 3-НДФЛ можно заполнить непосредственно на онлайн-ресурсе налоговой службы. Необходимые для этого сведения уже имеются в персональном кабинете плательщика (речь идет о справках 2-НДФЛ).
Процедура составления декларации онлайн выглядит так: информация переносится вручную из одного раздела персонального кабинета в другой раздел. Если в виртуальном кабинете гражданина отсутствуют данные 2-НДФЛ, их следует запросить непосредственно у работодателя или других субъектов, официально выплачивавших доходы конкретному плательщику налогов.
Особое внимание при оформлении налогового вычета по ИИС следует обратить на соответствие отчетных периодов.
К примеру, ИИС был открыт плательщиком налогов в 2016 году. В этом же периоде на ИИС были зачислены средства. Чтобы претендовать в 2018 году на бюджетное возмещение по итогам 2016 года, вкладчик ИИС должен руководствоваться данными 2-НДФЛ за тот самый 2016 год. Соответственно, декларация (отчет) заполняется плательщиком за этот же 2016 год.
Составить отчет 3-НДФЛ можно двумя доступными способами – через онлайн-ресурс налоговой службы или с помощью специального приложения. Практика показывает, что первый способ – заполнение этой декларации на сайте фискального органа – оказывается более удобным и, что очень важно, простым.
Действительно, составление 3-НДФЛ онлайн не является сложным. Процедура заполнения отчетной формы подразумевает три стадии ввода запрашиваемых данных. Самый важный момент – корректное указание источников заработка, с которого инвестором, претендующим на бюджетный вычет, был уплачен регламентированный налог на доходы. Кроме того, необходимо уточнить тип («Ценные бумаги») и сумму (средства, зачисленные на ИИС) запрашиваемого налогового возмещения. После этого система автоматически рассчитает все нужные параметры вычета.
- Подтвердить введенные сведения формированием документа на отправку (выбрать соответствующую опцию).
- Приложить пакет сканов всех ранее собранных документов.
- Применить ЭП. Отправить документацию, подтверждающую право на вычет.
- Составить и отправить заявление на возмещение уплаченного налога.
- Дождаться рассмотрения декларации и возврата средств.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
Источник: vseofinansah.ru
Как получить налоговый вычет по ИИС
Финансовые советы от эксперта
Автор статьи
Евгений Беляев
Время на чтение: 3 минуты
С начала 2016 года, все россияне, имеющие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) получают право на налоговый вычет в размере 13% от имеющихся на счету средств, а если точнее, то внесенные в прошлом, 2015 году. Напоминаем что размер вычета ограничен суммой в 52 тысячи рублей. Т.е. максимальная сумма по которой можно вернуть деньги составляет 400 000 рублей. На все что было внесено свыше, вычет не предусмотрен.
Получение налогового вычета по ИИС
Самым главным условием для получения налогового вычета является наличие официально подтвержденного дохода. Ведь по сути налоговый вычет — это возврат определенной суммы налога, которая была удержана государством с налогоплательщика. Если был доход, значит с него уплачивались налоги, следовательно, есть что вернуть обратно в качестве налогового вычета.
Для тех кто уже получал налоговые вычеты (на квартиру, на лечение либо обучение), оформление вообще не вызовет никаких затруднений.
Для тех кто делает это в первый раз, пошаговая инструкция.
Для получения налогового вычета по ИИС вам нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговой орган по месту постоянной прописки.
Подача декларации возможна 4 способами:
- принести лично в бумажном виде
- отправить через почту с описью вложения
- через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде на сайте ФНС России
- в электронном виде через интернет с использование усиленной подписи налогоплательщика, полученной лично в удостоверяющем центре
Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Саму программу по заполнению декларации можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы (nalog.ru) в разделе «программные средства».
К самой декларации должны прилагаться следующие документы:
- справка с работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка делается в течении 3-х рабочих дней в бухгалтерии с момента запроса работника. В ней указаны ваши доходы за прошедший год и самое главное, налоги, которые были с вас удержаны. Именно на сумму налога вы имеете право вернуть деньги обратно (но не более 52 тысяч рублей).
- документы от брокера, подтверждающие открытие инвестиционного счета и зачисление на него суммы средств, за отчетный период. Обычно это договор об открытие счета, платежное поручение и зачисление средств на счет.
- заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика, куда будут перечислены деньги
Сроки получения налогового вычета по ИИС
После подачи декларации в налоговую службу не ждите деньги сразу. По закону на проверку правильности и обоснованности подачи декларации и получения налогового вычета сотрудникам налоговой службы дается 3 месяца. Далее, если декларация проверена, дается еще месяц на перевод полагающейся вам суммы. Итого 4 месяца.
4 месяца это регламентируемый по закону максимальный срок. Однако он может быть либо больше, либо меньше.
Иногда, если вам повезет, декларация проверяется достаточно быстро и деньги вам могут быть перечислены уже через 1,5 — 2 месяца с момента подачи декларации.
Но если в процессе проверки, налоговый инспектор найдет ошибки в вашей декларации, то вас уведомят об этом. И отдадут декларацию на исправление. В таком случае, после повторной ее сдачи, налоговому инспектору опять по закону дается 3 месяца на проверку.
Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
По закону, если вы расторгнете договор по ИИС и выведете средства, то вы обязаны вернуть полученные в качестве налогового вычета деньги обратно в бюджет!
Сроки подачи налоговых деклараций для физических лиц не ограничиваются по времени. Налоговую декларацию на получение вычета по ИИС можно подать в любой день, в течении года, следующего за отчетным: хоть 10 января, хоть 31 декабря.
По закону подать декларацию о возврате налога можно в течении 3-х лет с даты его уплаты. Если рассматривать именно вычет по ИИС, то налоги уплаченные в 2015, можно вернуть вплоть до 2018 года включительно. По крайней мере нужно успеть подать декларация до начала 2019 года. В 2019 г. вы уже потеряете право на налоговый вычет за 2015 год.
Источник: baikalinvestbank-24.ru