Когда платить НДФЛ с продажи

— Если владеете (с момента регистрации права собственности) более 3 лет, а квартира получена в порядке:

92 просмотров

◦ дарения от близкого родственника,

◦ договора пожизненного содержания с иждивением.

◦ либо если квартира -это единственное жилье (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

— Независимо от срока нахождения в собственности:

◦ если купили квартиру дороже, чем продали.

◦ если родители 2 несовершеннолетних (либо до 24 лет при условии обучения) не позднее 30 апреля следующего года за годом продажи квартиры приобрели иное большее по площади жилье.

В иных случаях минимальный предельный срок квартирой должен быть более 5 лет (пп.1 п. 2 ст. 217.1 НК РФ), чтобы НДФЛ не возникало.

В случае продажи квартиры, приобретенной по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), срок владения течёт с даты полной оплаты стоимости квартиры (пп. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Маша купила у застройщика по ДДУ квартиру в январе 2016 года и оплатила полную стоимость квартиры, дом сдался в январе 2021 года, право собственности Маша оформила в декабре 2021 года, а в июне 2022 года Маша продала квартиру. Несмотря на то, что Маша не владела квартой 5 лет, Маша не будет платить НДФЛ.

НДФЛ при продаже недвижимости: когда платить не надо

Если информация оказалась вам полезной – буду благодарна за подписку на мой ТГ- канал Налоги | Право, где я рассказываю о налоговом и валютном регулировании простым языком.

Показать ещё
2 комментария
Аккаунт удален
Развернуть ветку

Долгосрочное владение для нерезидента

С 01.01.2019 при продаже недвижимого имущества, находящегося в РФ, физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц при условии, что такое имущество находилось в собственности .

Долгосрочное владение для нерезидента

С 01.01.2019 при продаже недвижимого имущества, находящегося в РФ, физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц при условии, что такое имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет по общему правилу, при наследовании и дарении 3 года. (Письма Минфина от 05.02.2019 N 03-04-05/6563, от 05.02.2019 N 03-04-05/6630, от 05.02.2019 N 03-04-05/6633).

Если квартира в РФ находилась в собственности Маши — нерезидента РФ более 5 лет, доход от ее продажи освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц в РФ.

Источник: vc.ru

А можно не платить вообще? Как разобраться с налогом за продажу жилья и не попасть на штраф

Как можно переплатить НДФЛ при продаже земельного участка

Если в 2022 году вы продали квартиру, дом или другую недвижимость — не забудьте, что до этого года вам надо задекларировать доход с продажи и заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). А это, напомним, 13% от величины полученного дохода. Суммы иногда получаются совсем не маленькие.

Директор агентства недвижимости в Екатеринбурге Екатерина Торопова рассказала, есть ли способы снизить размер налога, а когда его не надо платить вовсе. Публикуем максимально подробный и полезный разбор.

Разумеется, такие способы есть. На всякий случай напомню: НДФЛ в размере 13% платят только налоговые резиденты РФ. Если человек в календарном году пробыл за границей больше , то он теряет статус налогового резидента и налоговая ставка для него возрастает до 30%.

И еще напомню, что если вовремя не подать декларацию о доходах с продажи квартиры, ФНС начислит штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. А если не оплатить сам налог до , то придется заплатить еще один штраф в размере 20% от суммы налога. Или даже 40%, если налоговая докажет, что вы так поступили умышленно.

Когда вообще не надо платить налог с продажи недвижимости

1. Прошел минимальный срок владения

По закону собственники, которые владеют жильем больше пяти лет, не платят налог. Срок сокращается до трех лет, если квартира:

• перешла по наследству;
• подарена близким родственником;
• досталась от государства бесплатно и была приватизирована;
• является единственным жильем;
• передана по договору пожизненного содержания с иждивением.

2. Вы не получили дохода от продажи

Если вы продали жилье за ту же цену (или меньше), что ранее купили, то налогооблагаемая база равна нулю. Налога нет, но декларацию всё равно подать надо. При этом расходы на покупку, естественно, должны быть подтверждены документально.

3. Недвижимость продали меньше чем за миллион рублей

Это правило распространяется на квартиры, комнаты, дома и земельные участки. Для гаражей «безналоговая» сумма ниже — рублей. При такой продаже декларацию подавать не нужно. Но сначала убедитесь, что сумма, за которую вы продали объект, не ниже 70% от его кадастровой стоимости.

4. У вас двое детей, и вы улучшили жилищные условия

С 2022 года работает закон, согласно которому семьи с двумя и более детьми не должны выплачивать НДФЛ с продажи недвижимости, если это связано с улучшением жилищных условий. Критерии следующие:

• в семье воспитываются двое детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет (при очном обучении);
• новое жилье приобретено в тот же календарный год либо до следующего года;
• площадь и кадастровая стоимость нового жилья выше, чем проданного;
• кадастровая стоимость проданного жилья не превышает рублей;
• на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Как можно уменьшить налог?

Если вы не подпадаете ни под один из перечисленных выше пунктов, то НДФЛ с продажи недвижимости вам платить нужно. Но есть способы сократить его сумму.

1. Вычесть расходы

Доход от продажи жилья можно уменьшить на расходы по его приобретению. Тогда НДФЛ платится только с оставшейся суммы. То есть если вы покупали квартиру за рублей, а продали за , то 13% вам нужно будет заплатить только с суммы рублей. Расходы, повторим, должны быть подтверждены.

Кстати, если квартира вам подарена или вы получили ее в наследство, то доход можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя.

2. Применить налоговый вычет

Если у вас нет документов, которые бы подтверждали ваши расходы, то вы, по крайней мере, можете использовать налоговый вычет в рублей, который предоставляется всем гражданам России. Если брать пример выше: — = рублей. Налог платится с этой суммы.

3. Зачесть имущественный вычет с покупки

Если человек еще не использовал имущественный вычет на покупку жилья или использовал его не полностью, то на эту сумму также можно уменьшить налог с продажи недвижимости. На сегодня это сумма до рублей на одного человека.

4. Использовать другие вычеты

Если в том же году вы, например, проходили дорогостоящее лечение или потратили значительную сумму на обучение детей — эти суммы можно дополнительно вычесть из налогооблагаемой базы. Но здесь, опять же, надо будет собрать подтверждающие документы.

5. Вычесть маткапитал

Если часть квартиры оплачена маткапиталом — его сумму можно учесть в составе расходов, которые уменьшают налоговую базу.

6. Вычесть уплаченные проценты по ипотеке

Если квартиру купили в ипотеку и платили банку проценты по кредиту, то их можно и нужно учесть в составе расходов. Налоговая об этом обычно не напоминает, поэтому проявите инициативу сами: в личном кабинете банка закажите справку и укажите в расходах общую сумму уплаченных процентов. Иногда это весьма значительные цифры!

Вот лишь некоторые способы сэкономить на уплате НДФЛ. Есть также уменьшение доходов от продажи детских долей на расходы родителей, уменьшение доходов одного супруга на расходы другого — и еще масса тонкостей, о которых не расскажешь в одной статье. Но даже если вы будете знать самое основное — это уже убережет вас от многих ошибок при расчете налога.

На этой неделе Госдума приняла в III чтении законопроект, увеличивающий размер социальных налоговых вычетов. Прочитайте, кто теперь сможет получить больше.

Если в этом году недвижимость вы не продавали, но планируете это сделать — прочитайте советы, как адекватно оценить стоимость своей квартиры. Также эксперт объясняла, почему некоторые квартиры месяцами и годами висят на сайтах объявлений.

Источник: www.chita.ru

Когда с продажи имущества не надо платить НДФЛ

При продаже недвижимости не придется платить НДФЛ, если она была в собственности более минимального срока владения. Минимальный срок в общем случае – 5 лет, в отдельных случаях – 3 года.

• наследство;
• дарение от члена семьи или близкого родственника;
• приватизация;
• рента;
• единственное жилье.

• в этом году или до 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру (больше или дороже по кадастровой стоимости);
• кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей;
• на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50% в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира.

• 1 млн рублей – для жилых домов, квартир, комнат, земельных участков;
• 250 тыс. рублей – для иной недвижимости (построек, гаражей и пр.);
• 250 тыс. рублей – для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг.

Рассказать друзьям

Любые вопросы по 1с!

Наши специалисты помогут Вам, окажут бесплатную консультацию

Новости

11 августа 2023

Альфа-Авто 5. Спасибо!

Снятие с продаж решений «Альфа-Авто» 5-й редакции с 01.09.2023 г.

26 июля 2023

Удаление дублей контрагентов в 1С

Удаление дублей контрагентов в 1С

25 июля 2023

Как загрузить номенклатуру поставщика из прайс-листа в 1С

Разберемся с загрузкой прайсов в 1с

04 июля 2023

Регистрации программного продукта на Портале ИТС

Разберемся, что делать после покупки коробки 1с

03 июля 2023

Остатки на складе в 1С:Розница

Остатки на складе в 1С:Розница

08 июня 2023

Настройка отражения документов в регламентированном учете

Настройка отражения документов в регламентированном учете

Источник: it-tehcon.ru