Налог на доход физических лиц удерживается с официального дохода автоматически. Но существует ряд случаев, когда гражданин или предприниматель должен самостоятельно подать декларацию в налоговую службу.
Декларация 3-НДФЛ подается в следующих случаях:
1. При получении прибыли от продажи имущества.
2. При получении по средствам дарения недвижимости от посторонних лиц.
3. Получая вознаграждение от физлиц и компаний, которые не являются налоговыми агентами, на основе заключенных договоров, включая доход или договор аренды.
4. Налоговая декларация сдается при получении выигрыша в лотерею.
5. При оплате труда или получение дохода из других стран.
Сдается декларация 3-НДФЛ следующими лицами:
• физическими лицами;
• предпринимателями (без налоговых спецрежимов);
• адвокатами и нотариусами.
Сроки сдачи налоговой декларации указаны в Налоговом законодательстве.
Когда сдается 3-НДФЛ
Срок сдачи налоговой декларации определен законодательством Российской Федерации строго до 30 апреля. Стоит сказать, что если дата выпадает на не рабочий день, то она переносится на следующий рабочий день. За пройденный 2019 год налогоплательщики обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года.
В общем, налогоплательщики в 2020 году должны запомнить две основные даты, которые позволят избежать просрочки по уплате налогов и сдаче декларации. До 30 апреля необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ. 15 июля последний срок уплаты налога за 2019 год.
По текущей ситуации стоит отметить, что до конца года можно сдать не только документ за 2019 год, но и за 2018 и 2017. Срок исковой давности в данном случае составляет три года. Если резидент имел доход подлежащий обложению на 2019 год, а налоговый агент не удержал и не перечислил налог в госбюджет, то это совсем другая ситуация.
Способы подачи декларации 3-НДФЛ
На сегодняшний день существует несколько вариантов подачи налоговых документов в ФНС, такие как:
1. Отправление всех документов и приложений по почте, заказным письмом, с описью всех вложенных бумаг.
2. Сдать декларацию можно при личном посещении налоговой службы.
3. Через личный кабинет Госуслуг.
4. Через личный кабинет налогоплательщика.
Если налогоплательщик пропустил срок подачи декларации 3-НДФЛ, то ему грозит административное наказание в виде штрафа. На сегодняшний день сумма составляет 1000 рублей. Это один из минимальных штрафов. Однако сумма может быть и больше, и составлять от 35% суммы неуплаченных налогов.
Налогоплательщики, нарушающие закон могут привлекаться и к иной мере именуемой «заморозкой банковского счета». Но есть исключения, оно касается граждан, которые подают отчета на вычет налога, то есть возврат части ранее утраченного налога. К таким физическим лицам штрафы не применяются.
Источник: skattfinans.ru
Декларация 3-НДФЛ — что собой представляет и как заполнить без ошибок
Вы получаете доход от сдачи в аренду бабушкиной квартиры? Или продали ее, решив вложить средства во что-то иное? Значит, в следующем году необходимо заполнить и предоставить в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Ее же подают при наличии расходов на получение образования или услуг медицинского характера, при покупке жилья и т. д.
Где получить бланк декларации 3-НДФЛ для заполнения вручную
Для ручного заполнения распечатать нужные листы можно также на сайте налоговой инспекции. Но их можно скачать, чтобы внести нужные данные в любом имеющемся текстовом редакторе. Есть и специальный сервис «Декларация» от той же ФНС. Его преимущество в том, что не придется вручную сводить сальдо и проверять правильность заполнения. Программа все делает автоматически.
Важный момент! В бланки деклараций периодически вносятся изменения. И использовать нужно форму, актуальную в конкретный период времени. Если не соблюсти это условие, налоговая инспекция декларацию не примет.
Наказание за несданные декларации 3-НДФЛ
Если налогоплательщик проигнорирует свою обязанность либо решит заполнить декларацию, например, уже в июне или августе, его оштрафуют. Наказание в размере 100 рублей предусмотрено даже для ситуаций, когда гражданин не должен платить НДФЛ.
Если налог начислен, то за каждый полный и неполный месяц задержки с подачей декларации, налогоплательщик заплатит 5% от суммы по декларации. Минимум — 1000 рублей, максимум — 30% от исчисленного налога. При этом наказание не освобождает от необходимости все же сдать декларацию и заплатить налог.
Но здесь еще раз нужно напомнить, что подавать декларацию 3-НДФЛ следует только при получении дополнительного дохода, например, от продажи имущества, или, если есть желание воспользоваться одним из налоговых вычетов.
Проще всего тем, кто имеет подтвержденный аккаунт на сайтах «Госуслуги» или непосредственно ФНС. Здесь можно не только заполнить, но и сразу сдать декларацию. Если же регистрации нет, придется распечатать бланк и заполнить вручную.
- Что такое декларация 3-НДФЛ.
- Когда сдают декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Куда и как сдавать декларации 3-НДФЛ.
- Что нужно учитывать при подготовке отчетности.
- Порядок заполнение 3-НДФЛ.
- Где получить бланк декларации 3-НДФЛ для заполнения вручную.
- Наказание за несданные декларации.
В соответствии с НК РФ гражданин при наличии определенных трат может получить 13% в виде возврата НДФЛ. Но нельзя забывать, что в данном случае действует заявительный порядок. Гражданин подает в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Ему после проверки на счет перечисляют деньги.
Декларация 3-НДФЛ. Что это за документ
Декларация 3-НДФЛ — одна из наиболее востребованных форм отчетов перед ФНС. Состоит из множества разделов. Ее по итогам календарного года сдают в ФНС индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО. Специальные разделы предусмотрены для тех, кто в течение года покупал или продавал недвижимое имущество, автотранспорт. Декларацию обязаны сдавать и граждане, желающие воспользоваться одним из существующих налоговых вычетов.
Важно отметить, что данная декларация не предназначена для информирования налоговиков о зарплате, отпускных, расчетных и т. д. Эти сведения в ФНС подает работодатель. А вот, если гражданин купил лотерейный билет и стал призером, сдает квартиру в аренду, продает недвижимость, как раз и нужно отчитаться перед государством при помощи декларации. И это правило распространяется как на резидентов, так и на нерезидентов, получающих доход в период проживания в России.
Подробная информация приведена в ст. 227-228 НК РФ. Ниже рассмотрены только наиболее популярные ситуации.
Что такое декларация 3-НДФЛ?
Гражданин имеет право получать услуги медицинского характера наиболее удобным для себя способом. И нередки ситуации, когда в государственной поликлинике невозможно получить направление на сложные обследования. Либо приходится месяцами ждать записи на прием. В этом случае можно пройти необходимые процедуры платно, а потом вернуть часть потраченной суммы. Нужно отметить, что гражданин вправе компенсировать затраты не только на свое лечение, но и на оздоровление членов своей семьи, например, детей.
Также плательщики НДФЛ могут на законных основаниях вернуть часть средств, потраченных на образование: собственное или детей. Это же относится к посещению кружков, частного детского сада и т. д. Главное — чтобы все расходы были подтверждены документами: квитанциями, чеками, банковскими выписками и т. д.
ИП, работающие на ОСНО (плательщики НДС);
лица, занимающиеся любой частной практикой, включая частных нотариусов и адвокатов;
Источник: otchetmaster.ru
Успейте подать 3-НДФЛ за продажу имущества в 2022 году без штрафов
3-НДФЛ — это налоговая декларация, которая в некоторых случаях позволяет вернуть деньги (например, за покупку недвижимости). А в некоторых — обязательна для физлиц, получивших определенные доходы.
Когда следует сдавать 3-НДФЛ
Сформируйте документ в обязательном порядке, если вы:
-
Продали движимое имущество, которое находилось в вашей собственности менее трех лет.
Есть и некоторые другие основания. Далее рассмотрим самые распространенные варианты.
Когда сдавать налоговую декларацию
Если вы получили указанный доход в 2022 году, направьте декларацию до 03.05.2023 (срок выпал на 30.04, его перенесли на ближайший рабочий день).
С какой суммы нужно отчитаться и внести налог
Доход, который следует внести в 3-НДФЛ, не всегда совпадает со стоимостью продажи имущества.
Для транспортных средств и имущества без кадастровой стоимости доход приравнивается к сумме из договора купли-продажи.
Если вы продали жилье или нежилые помещения, земельные участки, то сравниваются два показателя:
ФНС подсчитает окончательный налог, используя большую из сумм.
Не спешите сразу платить налоги, ведь их можно сократить полностью или частично.
Когда положен налоговый вычет
Государство предоставляет ряд вычетов, которые не облагаются налогом:
- В случае продажи транспорта и нежилых помещений необлагаемый вычет равняется 250 тыс. руб.
Пример. Петр Петров в 2022 году продал машину, которой он владел менее трех лет, за 300 тыс. руб. Он не сохранил документы, подтверждающие расходы на приобретение автомобиля. Покупатель вправе перечислить налог в размере 13 % не от общей суммы покупки, а за минусом 250 тыс. руб. Расчет: (300 тыс. руб. − 250 тыс. руб.) * 13 % = 6500 руб. Это и будет суммой налога.
- Если вы продали жилье, сумма вычета составит 1 млн руб.
Пример. В 2022 году Степан Соболев продал квартиру за 1,5 млн руб. При этом 70 % от кадастровой стоимости не превышает эту цену. Соболев не тратил деньги на приобретение объекта. Налог будет рассчитываться так: (1,5 млн руб. − 1 млн руб.) * 13 % = 65 тыс. руб.
- Необлагаемая сумма может быть равна расходам, которые вы потратили на приобретение имущества.
Пример. Сергей Сидоров продал машину, находившуюся в его собственности менее трех лет, за 800 тыс. руб. Покупал он ее за 1 млн руб. Учитывая, что Сидоров не получил прибыли от сделки, а также при условии, что он может документально подтвердить расходы, платить налог ему не придется. Но 3-НДФЛ все равно нужно сформировать. В данном примере она будет нулевой.
Когда 3-НДФЛ можно не подавать
Транспортные средства и нежилые помещения
Сдавать декларацию в налоговую не потребуется, если проданный объект числился у вас в собственности более трех лет.
Исключение: вы продали объект менее, чем за 250 тыс. руб. Он не облагается налогом, даже если находился в собственности менее трех лет.
Важно! Это правило распространяется на объекты, проданные с начала 2021 года. Однако налоговая не всегда видит сумму сделки. Чтобы избежать лишних вопросов от ФНС, мы рекомендуем написать объяснительную. Если вам нужна помощь с подобным документом, оставьте заявку на обратный звонок.
В остальных случаях, даже если физическое лицо не получило доход, декларацию необходимо подать до 03.05.2023.
Жилые помещения, земельные участки
Здесь имеет значение срок владения. Он зависит от способа получения имущества в собственность:
- Если оно было куплено, срок владения должен составлять пять лет.
- Если оно было получено в дар или перешло по наследству — три года.
Для определения срока ориентируйтесь на эти правила:
- При покупке вторичного жилья период отсчитывают от даты оформления выписки из ЕГРН.
- При приобретении нового жилья (договор долевого участия) — со дня оформлении акта приема-передачи.
- При получении по наследству — со дня смерти наследодателя.
- При дарении — с даты оформления собственности (ЕГРН).
Учитывайте исключения:
- Если наследник и наследодатель — супруги, все имущество, полученное в браке, будет считаться совместно нажитым. Право собственности у наследника возникает также со дня приобретения объекта (независимо от того, как были оформлены доли между супругами).
Важно! К совместно нажитому имуществу не относятся объекты, полученные одним из супругов по наследству или в дар от других родственников или третьих лиц. Право собственности у наследника на такое имущество также возникает со дня смерти одного из супругов.
- Если продается объект, приобретенный в рамках договора долевого участия в строительстве, срок владения может отсчитываться не со дня акта приема-передачи, а с даты оплаты стоимости в полном объеме.
- Если сумма продажи объекта менее 1 млн руб., 3-НДФЛ заполнять не потребуется. Но нужно сопоставить цену договора с 70 % от кадастровой стоимости.
Важно! Норма распространяется на объекты, проданные с начала 2021 года. Рекомендуем дополнительно направить в ФНС объяснительную. Мы поможем вам составить ее правильно.
- Многодетные семьи могут не отчитываться о продаже, если они подпадают под все эти условия:
- Налогоплательщик либо его супруг — родители двух или более детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они студенты-очники).
- Новая недвижимость была куплена в тот же календарный год, в который была продана старая, либо не позднее 30 апреля следующего года. В случае наличия договора долевого участия в строительстве, по нему должна быть погашена вся сумма.
- Общая площадь нового помещения или его кадастровая стоимость превышают эти значения в проданном объекте.
- Кадастровая стоимость проданного жилья составляет менее 50 млн руб.
- На момент продажи жилого помещения ни у налогоплательщика, ни у его детей в собственности не было другого жилья, площадь которого в совокупности превышает 50 % площади приобретенного жилья.
Продажа имущества — сложный вопрос. Мы поможем составить декларацию 3-НДФЛ и проконсультируем по всем нюансам. Просто оставьте заявку на обратный звонок, наш специалист свяжется с вами в ближайшее время.
Источник: lad-3ndfl.ru