продажа квартиры с использованием мат капитала, в собственности у мужа более 5 лет. Затем выделение долей -15/19 от стоимости квартиры мужу, маме и трем несовершеннолетним детям 4/19. Продажа в течение полугода после выделения долей.
Как рассчитать налог с продажи? кто освобожден от уплаты налога?
22 марта, 18:42 , Ирина, г. Рязань
Ответы юристов
Анастасия Лидовская
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
продажа квартиры с использованием материнского капитала возможна только в случае, если квартира находится в собственности продавца более трех лет. В данном случае, если квартира находится в собственности мужа более 5 лет, то продажа возможна. Для выделения долей мужу, маме и детям необходимо составить договор о долевом участии в праве собственности на квартиру.
При этом доля мужа будет составлять 15/19 от стоимости квартиры, а доли мамы и детей – 4/19. После выделения долей, продажа квартиры должна произойти в течение полугода. Налог с продажи рассчитывается по формуле: налог = (стоимость продажи – стоимость приобретения) х 13%. Стоимость приобретения в данном случае будет равна стоимости квартиры на момент ее приобретения мужем. Освобождение от уплаты налога предусмотрено для следующих категорий граждан: — если квартира была в собственности более трех лет и продажа произведена в рамках программы улучшения жилищных условий; — если квартира была получена в наследство или дарение; — если продажа квартиры произведена в рамках реализации права собственности на жилое помещение, полученное в результате реорганизации предприятия, учреждения, организации или их части.
освобождение от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости
Источник: pravoved.ru
Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить. Нововведения и льготы
Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2022 году
Внимание! Если вам не нужно платить подоходный налог с продажи недвижимости – вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает – инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ
Если вы, продавец квартиры, жилого дома или жилой комнаты – физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица – тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ ). НДФЛ – это налог на доходы физических лиц.
НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода, если налогооблагаемая база менее 5 000 000 рублей и 15% с доходов, превышающих 5 000 000 рублей.
Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.
Например декларацию по доходу за 2021 год необходимо подать в налоговую инспекцию до 30 апреля 2022 года.
Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.
Семьи с детьми освободили от уплаты налогов при продаже жилья — обзор нового закона
Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года.
НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:
- Расписку от продавца в получении денег за продажу
- Платежное поручение в банк о переводе денег на ваш счет
То есть, так или иначе, налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.
Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры
Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько – каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.
Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!
Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.
Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо
Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2016 года :
- И продали по истечении трех лет владения – налог платить не надо
Налоговый кодекс РФ:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
- Если вы купили дороже, и продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа – налог платить не надо
- Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это не менее чем 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа – налог платить не надо
Налоги при продаже единственного жилья
Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству после 01.01.2016 года :
- Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.
НО!
По единственному жилью – с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения – 3 года.
Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье. Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
- Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Когда налог с продажи жилого помещения надо платить
- Если вы продаете квартиру, которую получили до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи – 1 000 000.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей – налогооблагаемая база 0 и налога нет
- Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%
Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала
Все, кто продаст детские доли в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).
То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие – расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).
Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой
Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть.
Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
В РФ предложили освободить малоимущие семьи от уплаты НДФЛ при продаже жилья
В России хотят освободить от подоходного налога при продаже жилья малоимущие семьи, а также граждан, которые нуждаются в дорогом лечении или которые купили недвижимость на средства маткапитала.
Соответствующую инициативу направила федеральная компания «Этажи» в правительство РФ, Совет Федерации и Минфин. Копия письма оказалась в распоряжении газеты «Известия».
В данный момент НДФЛ необходимо уплачивать, если жилплощадь продается раньше, чем через пять лет после покупки или через три года, если оно единственное.
Инициативу поддержали в Госдуме и «Народном фронте». Вместе с тем зампред комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Александр Аксененко добавил, что нужно проработать все возможные ситуации, чтобы подобная мера не стала лазейкой для мошенников, например, черных риелторов.
Кроме того, по мнению экспертов, инициатива требует проработки из-за способности усложнить процесс администрирования сделок, что может привести к увеличению случаев незаконного обналичивания маткапитала.
В целом, как считают специалисты, эта мера может позитивно сказаться на спросе на недвижимость, в том числе в новостройках.
Ранее первый зампред экономического комитета СФ Иван Абрамов сообщил, что в Совфеде могли бы рассмотреть вопрос повышения порога ответственности за неуплату налогов. По его словам, необходимость повышения планки отчасти связана с растущей инфляцией.
До этого депутат Госдумы Евгений Федоров предложил ввести единую федеральную льготу на транспортный налог для семей, воспитывающих детей с инвалидностью.
- Эксперт рассказал, как самозанятому оформить кредит на выгодных условиях
- Силуанов назвал факторы, сохранившие финансовую стабильность в России
Источник: www.m24.ru