Максимальный НДФЛ который можно вернуть

Если раньше вы активно тратили деньги на медицину и образование, а сейчас задумываетесь о том, чтобы начать экономить, — самое время разобраться с налоговым вычетом. Подготовили гид о том, за что можно вернуть часть денег и как это сделать.

Что такое налоговый вычет?

Почти каждый гражданин РФ платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц, ставка по которому составляет 13%. Эти деньги идут в госбюджет и тратятся на общие нужды: строительство дорог, зарплату учителей и врачей в бюджетных организациях, бесплатное образование и медицину для всех граждан. Однако, если этими бесплатными услугами вы не пользуетесь — например, предпочитаете городской поликлинике частную, часть потраченных средств можно получить в виде налогового вычета.

Какие бывают налоговые вычеты?

Основные виды налоговых вычетов — социальные: они действуют на образование, лечение, благотворительность. Также существуют вычеты имущественные — их получают при покупке жилья или продаже своего имущества. Если вы интересуетесь ценными бумагами, то наверняка слышали про инвестиционные вычеты — они начисляются по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом.

Как вернуть налоги — ПРОСТО! / 10 ошибок при возврате НДФЛ

«Человек имеет право заявить сразу несколько вычетов: имущественный, стандартный, социальный, инвестиционный и т.д. Необходимо учитывать, что все вычеты, за исключением имущественного, получают год в год, то есть именно за тот год, в котором были подтверждённые расходы. Поэтому они выдаются первоочерёдно. Имущественный вычет может переноситься на следующий налоговый период без ограничения по срокам, пока полностью не будет получен».

Дела исполняются с Профи

Как получить налоговый вычет? Инструкция

Шаг № 1: проверьте свои доходы

Они должны быть официальными. Если вы трудоустроены, с вашего дохода работодатель обязательно отчисляет 13% НДФЛ. Именно с этих налогов будет выплачиваться вычет. При этом нужно быть резидентом РФ — то есть проживать в стране не менее 183 дней в течение календарного года. Если НДФЛ вы не платите, на налоговый вычет претендовать не сможете.

Шаг № 2: посчитайте количество положенных вам налоговых вычетов

Например, вы купили дачу и вылечили зубы у частного стоматолога. В таком случае вы претендуете сразу на два вычета — они суммируются.

Шаг № 3: обратитесь к работодателю

Вычет можно получить через налоговую, собрав все нужные документы, а можно обратиться к работодателю и получить вычет как прибавку к зарплате. На лечение, обучение и при покупке квартиры вычет можно получить обоими способами, в остальных случаях действует только вычет через налоговую службу.

«Самый быстрый вариант оформления вычетов — через личный кабинет налогоплательщика. Там всё можно отправить электронно и в режиме реального времени отслеживать ход проверки».

Шаг № 4: соберите документы и отправьте их в налоговую

Список зависит от того, на какой вычет вы претендуете. Например, для оформления налогового вычета на медицинские услуги понадобятся:

• договор с медицинской организацией на оказание услуг;
• справка об оплате этих услуг;
• лицензия организации или ИП.

Для любого типа вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ.

«Предположим, вы проходите платное обучение — тогда наличие у организации лицензии на образовательную деятельность обязательно. При этом, если предприниматель работает без сотрудников, чтобы получить вычет, лицензию представлять не нужно. Стоит обратить внимание, что если репетитор самозанятый и не имеет ИП с образовательным кодом по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, то вычет получить не удастся».

Шаг № 5: ждите решения и выплат

Процедура проверки занимает не более 3 месяцев. За это время налоговая может запросить дополнительные документы. После проверки в течение месяца деньги поступят на счёт налогоплательщика.

Какие изменения есть в 2022 году?

Теперь спортсменом быть не только полезно, но и выгодно: с 2022 года можно подать на социальный налоговый вычет с расходов на спорт. Это касается фитнес-клубов, включённых в специальный реестр.

Эксперты Профи отмечают, что с 2022 года введена основная налоговая база, которая сокращает количество статей доходов, по которым можно получить вычет. К ним относятся:

• дивиденды;
• выигрыши от азартных игр и лотерей;
• доходы по РЕПО — сделкам по продаже и последующему выкупу ценных бумаг;
• доходы по займу ЦБ;
• доходы от инвестиционного товарищества;
• прибыль контролируемых иностранных компаний, в том числе фиксированная;
• доходы от операций с цифровыми финансовыми активами и правами.

Также с 2022 года введена прогрессивная налоговая ставка 15% при доходе свыше 5 миллионов рублей. При заявлении вычетов по НДФЛ происходит перерасчёт налога, уплаченного по прогрессивной ставке.

«Иван Иванов — московский топ-менеджер, он заработал за 2021 год 7 млн рублей. Он хочет сделать имущественный вычет за покупку квартиры. В таком случае сначала будет уменьшаться доход, налог с которого насчитали по ставке 15%. Это значит, весь НДФЛ в виде имущественного вычета он вернёт по повышенной ставке 15%. В таких ситуациях максимальный НДФЛ, который можно вернуть из бюджета, не 260 000 рублей, а 300 000 рублей — то есть 2 000 000 руб. x 15%».

А что с ИП, ООО и самозанятыми?

Налоговый вычет — это опция для физических лиц, поэтому предприниматели могут им воспользоваться не как представители своего бизнеса, а как физлица без особых ограничений.

«Если ИП находится на обычной системе налогообложения и платит НДФЛ, то он может подать документы на вычет. То же касается самозанятых, которые имеют дополнительный доход, облагаемый НДФЛ».

Какие бывают нюансы?

Эксперты Профи говорят, что есть приятная и вполне законная лазейка для супружеских пар. Если одному из супругов не хватает налогов или превышен лимит вычета, то можно распределить расходы между супругами, так как с юридической точки зрения они являются общими. Такой лайфхак сработает по вычету на лечение и обучение детей, но не на индивидуальные нужды мужа или жены.

Однако не у всех физлиц с налоговыми вычетами всё складывается идеально. Основные опасности кроются в том, что заполнение декларации — дело довольно муторное, и далеко не каждый может с первого раза заполнить документы верно. В таких случаях эксперт Татьяна Рагузова рекомендует обратиться к специалистам по налоговым вычетам.

«Часто люди, самостоятельно оформляя декларации, не учитывают, что все вычеты и доходы заполняются в одном документе. Из-за этого они собственными руками начисляют себе очень большие задолженности по налогам. Например, человек подал декларацию по имущественному вычету и получил возврат в сумме 100 тысяч рублей, а потом вспомнил, что продал машину, и подаёт уточнённую декларацию, в которой указывает только продажу машины, без имущественного вычета. Таким действием он обнуляет ранее заявленный и полученный вычет, начисляет себе налоговую задолженность в размере 100 тысяч рублей».

Источник: profi.ru

За что возвращают 13 процентов: список

В каждом государстве население платит подоходный налог. В нашей стране он равен 13%.

Обратите внимание! Удерживается налог со всех доходов граждан:

• зарплаты;
• продажи недвижимости.
• продажи автомобиля;
• сдачи в аренду жилой недвижимости, прочее.

В случае приобретения дачного домика, гаража, мастерской или хоз. строений вычет производиться не будет.

Такая процедура имеет официальное название – «налог на доход физлиц» (НДФЛ). В некоторых случаях плательщики получают право на вычет, то есть возврат удержанного налога. Процедура закреплена на законодательном уровне (статья 220 НК РФ).

С какой целью Правительством разработана такая система налогообложения? Цель подхода – мотивация некоторых процессов в жизни народа и страны в целом. Речь идет, например о покупке жилья, строительстве новых жилых домов, повышении уровня образования граждан, прочее. Более того, возмещаются затраты бюджета семьи не только лично на себя, но и для супругов, детей и родителей.

В каких случаях можно вернуть 13%?

Внимание! Список обстоятельств, при наличии которых осуществляется возврат налога:

• основные причины (имущественная, социальная, благотворительная группа вычетов);
• дополнительные причины (профессиональная, стандартная, инвестиционная группа льгот).

За что возвращают 13 процентов

Полный перечень различных видов налоговых вычетов и размер выплат представлен в п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ознакомиться со списком может любой предприниматель или физ. лицо.

Заметьте! Стандартные льготы положены:

• лицам с инвалидностью, а именно гражданам, которые стали инвалидами: в результате ликвидации аварии на ЧАЭС, ядерных испытаний, во Вторую Мировую войну или при защите государства в мирное время, прочее;
• военнослужащим гражданам (ветеранам Wow, лицам, служившим в Афганистане и т. п.);
• супругам и родителям граждан, погибших при защите СССР и России;
• семьям, имеющим детей.

На соц. вычеты можно рассчитывать в следующих ситуациях:

• если плательщик или его близкие родственники проходили курс лечения в частной клинике, гос. больнице, и услуги были платными (согласно Перечню, утв. Правительством РФ);
• когда медикаменты на лечение приобретались в аптеке (список указан в правительственном Постановлении №201);
• когда оформлялся полис ДМС;
• если средства потрачены на учебу детей или личное образование: на очном или заочном отделении университета, колледжа, в школе, детском саду, в автошколе (обучение на все типы авто и мотоциклов), на платных иноязычных курсах;
• в случае финансирования личной пенсии в негосударственном Пенсионном фонде;
• за приобретение полиса ДПС;
• за оплату полиса, который включает страховые выплаты в период лечения;
• если человек стал участником программы «Софинансирования».

Вычет по имущественным сделкам положен плательщикам:

• которые уплатили НДФЛ на доход, полученный при продаже квартиры, частного дома, авто, если это имущество принадлежало им в течение 3-х лет (обязательное условие – 13-ти процентная ставка);
• лицам, которые приобретают жилую недвижимость, землю под строительство дома, а также движимое имущество, например машину;
• гражданам, оформившим целевой потребительский кредит (ипотеку).

Профессиональные вычеты предусмотрены:

• для индивидуальных предпринимателей, которые платят 13% от полученной суммы прибыли;
• для профессионалов, которые оказывают частные услуги (например, адвокатам, нотариусам, прочее);
• для авторов различных произведений, используемых другими лицами (гонорар);
• для сотрудников организаций и предприятий, которые заключили гражданско-правовые договора.

Как получить налоговый вычет за обучение, читайте тут.

Кто имеет право оформить возврат налога

Обратите внимание! Оформить возврат подоходного налога может не каждый гражданин.

Эта процедура разрешена, если выполнены определенные условия:

• потенциальному получателю вычета исполнилось 18 лет;
• человек имеет официальное трудоустройство, регулярно с его доходов отчисляется 13% в бюджет государства.
• выполнено одно из действий, по которому назначается вычет, например куплена недвижимость, потрачены деньги на благотворительность, образование и т. п.

Срок выполнения отчислений не может быть меньше одного года.

Заметим, что вычет при покупке жилья возможен только в том случае, если сделка совершена с использованием личных средств гражданина. Если учитывались средства мат. капитала, вычет не назначается. Кроме того, деньги не могут принадлежать родственникам покупателя. Но если речь идет об ипотеке, то возврат процентов производится в обязательном порядке.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет?

Максимальные суммы возврата

Когда производят расчет размера вычета, учитывают тип льгот, которые имеет налогоплательщик, и сумму затраченных личных средств. Максимальный размер вычета назначают при покупке дорогостоящего имущества.

Покупка жилья

Как получить 13% вычета при покупке жилой недвижимости? Многим известно, что в данном случае вычет используется чаще всего.

Учтите! Возврат по налоговым сборам от сделок с имуществом возможен в следующих случаях, когда личные средства налогоплательщика затрачены на:

• покупку жилья (дом, квартира, комната, прочее);
• строительство частного дома;
• приобретение участка;
• выплату процентов и комиссионных по ипотечному кредиту;
• отделку или ремонт жилой недвижимости (в случае если есть документальное подтверждение о сдаче объекта без отделки).

Следует заметить, что согласно правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, существуют определенные ограничения по размеру суммы, с которой назначается вычет при покупке жилья:

• если оплата осуществлялась личными средствами – 2 миллиона руб. (размер вычета – 269000 руб.);
• за счет ипотечного кредита – 3 миллиона руб. (вычет составит – 390000 руб.)

Заметим, что до начала 2014 года при покупке жилья с помощью ипотечного кредита размер величины возврата НДФЛ не имел ограничений.

Заметьте! В каком случае получить возврат НДФЛ невозможно?

• жилая недвижимость приобретена у родных или у нанимателя;
• покупатель рассчитывался за покупку средствами мат. капитала;
• гражданин уже пользовался подобной льготой.

Многих интересует вопрос, сколько раз назначается вычет по сделкам с имуществом?

Если покупка или продажа совершена до начала 2014 раз – один раз. Дальше пользоваться вычетом можно многократно, пока не будет достигнута фиксированная сумма. Предположим, человек в один год купил комнату в коммунальной квартире за 800000 рублей, в следующем году он совершил сделку по покупке частного дома на сумму 1000000 рублей.

Еще через год была куплена квартира на несколько миллионов рублей. После каждой сделки в Налоговую Инспекцию подаются бумаги на вычет. Делать это нужно сразу же после совершения покупки. Сумма возврата в результате составит 260000 рублей, то есть 13% от 2 миллионов руб.

Налоговым законодательством предусмотрена уплата 13% налога от прибыли, которую человек получит в результате сделки по продаже жилья или автомобиля.

Условие – имущество должно находиться в собственности плательщика не менее 3-х лет. Также действуют льготы при уплате НДФЛ.

Размер возврата за один календарный год не может быть больше, чем сумма налогов, уплаченных за это же время. Та сумма вычета, которую не успели возвратить, переносится на следующий год. Кстати, перенос выполняется до тех пор, пока не будет выплачен весь начисленный вычет.

Услуги медицинского характера

Каждый гражданин РФ, получающий официальную прибыль и исправно отчисляющий в бюджет страны 13% налога, имеет право на возврат части удержанного НДФЛ за представленные ему платные мед. услуги.

Оплата медицинских услуг

Учтите! В этой категории существуют определенные ограничения:

• вычет назначается только в случае оплаты мед. услуг за лечение самого налогоплательщика и лечение родных людей (детей, матери, отца, жены);
• услуги, за которые клиент собирается оформить вычет, должны быть в перечне, установленном Правительством;
• у частной клиники или гос. больницы, которая представила платные услуги, должна быть соответствующая лицензия.

Оплата медикаментов

В этом случае необходимо соблюдение следующих условий:

• при покупке лекарственных препаратов, назначенных врачом, были потрачены средства из семейного бюджета;
• мед. препараты, которые приобретались пациентом, находятся в списке лекарств, утвержденных ПП №201.

За что возвращают 13 процентов: список

В каждом государстве население платит подоходный налог. В нашей стране он равен 13%.

Обратите внимание! Удерживается налог со всех доходов граждан:

• зарплаты,
• продажи недвижимости.
• продажи автомобиля,
• сдачи в аренду жилой недвижимости, прочее.

В случае приобретения дачного домика, гаража, мастерской или хоз. строений вычет производиться не будет.

Такая процедура имеет официальное название – «налог на доход физлиц» (НДФЛ). В некоторых случаях плательщики получают право на вычет, то есть возврат удержанного налога. Процедура закреплена на законодательном уровне (статья 220 НК РФ).

С какой целью Правительством разработана такая система налогообложения? Цель подхода – мотивация некоторых процессов в жизни народа и страны в целом. Речь идет, например о покупке жилья, строительстве новых жилых домов, повышении уровня образования граждан, прочее. Более того, возмещаются затраты бюджета семьи не только лично на себя, но и для супругов, детей и родителей.

В каких случаях можно вернуть 13%?