Может ли самозанятый сдавать 3 НДФЛ

Минфин в Письме от 9 марта 2023 г. № 03-11-11/19781 разъяснил, могут ли физлица, в том числе ИП, применяющие режим НПД, сдавать жилье в субаренду.

Ведомство напомнило, что п. 3 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ разрешает самозанятым (плательщикам НПД) заниматься сдачей внаем (в аренду) жилых помещений.

Пункт 2 ст. 615 ГК дает право арендатору с разрешения арендодателя передавать арендованное имущество в субаренду (если иное не предусмотрено ГК и другим законодательством).

Соответственно, если физлицо, в том числе ИП, сдает в аренду (внаем), в том числе и в субаренду жилое помещение, то такое лицо вправе применять режим «налог на профессиональный доход».

Источник: regforum.ru

Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят

Самозанятые — это граждане, которые работают сами на себя, без наемных работников. Они перешли на специальный налоговый режим — НПД, и теперь экономят на налогах. Им не нужно сдавать отчетность и заполнять декларации, платить страховые взносы и оформлять ИП. А еще они совмещают самозанятость с обычной работой без перерывов в трудовом стаже.

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ | ДЕКЛАРАЦИЯ 3 НДФЛ |

Стать самозанятым просто: зарегистрируйтесь онлайн за 2-3 минуты. Если сомневаетесь — эта статья для вас. Разбираемся, что означает «самозанятые граждане» и выгодно ли в 2021 году переходить на НПД.

Хотите стать самозанятым?

Станьте самозанятым онлайн с помощью удобного сервиса от Сбербанка. Дополнительные преимущества от Сбербанка — в подарок.

Кто такие самозанятые граждане

Определение. Самозанятые — это граждане или ИП, которые встали на налоговый учет и платят налог на профессиональный доход — НПД. На самом деле, в законе отсутствует понятие «самозанятые граждане». Поэтому правильно говорить — плательщики НПД.

Что означает «самозанятые граждане». Это люди, которые самостоятельно находят заказчиков и лично оказывают для них услуги, выполняют работы. Например, ремонтируют сантехнику и строят дома, делают прически и маникюр на дому, сидят с детьми после школы или сдают жилье посуточно. Они самостоятельно занимают себя: не нанимаются по трудовому договору и не привлекают помощников для своей работы. За нее самозанятые граждане получают вознаграждение — профессиональный доход.

Закон о самозанятых. Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 вступил в силу в январе 2019-го. Он ввел режим НПД, установил ставки и правила работы. В нем написано, кто может работать по НПД, что для этого нужно и что может помешать. Специально читать его не нужно — мы достали из него все самое важное и ниже будем неоднократно на него ссылаться.

Зачем нужна самозанятость. Чтобы начать работать официально. С помощью НПД государство легализует граждан с теневыми трудовыми доходами. Им предложили выгодный налоговый режим с небольшими ставками и простую регистрацию. Самозанятые граждане показывают доход от подработок и бизнеса, платят налоги и не получают штрафы за работу без оформления (ст.

3-НДФЛ для самозанятых

14.1 КоАП).

В каких регионах работает «самозанятость». Во всех регионах России. Сразу НПД ввели в 4 субъектах: в Москве, МО, Татарстане и Калужской области. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. А с 01.07.2020 применять НПД разрешили во всех субъектах, где приняты специальные законы (пп. 3 п.1 ст.

1 закона № 422-ФЗ). 19 октября 2020 года такой закон вступил в силу в Ингушетии, что означает — самозанятые граждане могут официально оформиться по всей России.

Обратите внимание

НПД — это временный эксперимент. Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года (п. 2 ст. 1 закона № 422-ФЗ). Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим.

Как работает самозанятость

Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить? Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно. Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше.

Как контактировать с ФНС. Дистанционно, через приложение «Мой налог». Его можно скачать на смартфон или пользоваться на сайте налоговой. Лично ходить в ИФНС за квитанциями и справками не нужно.

Как платить налоги по НПД. Тоже дистанционно. Самому ничего считать не нужно. Самозанятый гражданин формирует в приложении чеки, указывает сумму дохода и источники его получения. Все остальное автоматизировано: ИФНС сама посчитает налог, пришлет уведомление и напомнит до какого числа нужно его оплатить.

Платить можно прямо в телефоне. Неудобно — формируйте квитанции и оплатите в банке. А еще можно настроить автоплатеж — нужную сумму спишут с карты автоматически.

Как сдавать отчетность. Самозанятые граждане в 2021 году не сдают налоговую отчетность. Доходы учитываются автоматически в телефоне. Заполнять и подавать декларацию тоже не нужно. Приложение хранит все важные цифры, суммы по чекам и уведомления.

Как получать справки. Опять в приложении. Самозанятым доступны два вида справок:

• о регистрации как плательщика НПД;
• о прибыли за выбранный период.

Они формируются в электронном виде и подписываются ЭЦП. Если нужно, справку отправят на e-mail.

Нужно ли увольняться с основного места работы. Нет, не нужно. Работу по трудовому договору можно совмещать с самозанятостью и так — продолжать копить страховой стаж. С трудовых заработков вы платите НДФЛ, с доходов по самозанятости – НПД. Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих.

Но только в одном случае — если чиновник сдает жилье (пп. 4 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Какие налоги платят самозанятые граждане

Только НПД. Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные. Его начисляют только за периоды, когда были заработки. Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим.

Налоговая ставка. Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли (ст. 10 закона № 422-ФЗ):

• 4% — с переводов от граждан;
• 6% — с переводов от предприятий и индивидуальных предпринимателей.

Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма.

Обратите внимание

Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы. Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года (п. 3 ст. 1 закона № 422-ФЗ).

Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически. Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку (ст. 12 закона № 422-ФЗ):

• до 3% — с переводов от граждан;
• до 4% — с переводов от фирм и ИП.

Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. рублей. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Затем будет действовать стандартная ставка в 4-6%.

Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ (ст. 8 закона № 42-ФЗ). НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок.

Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты. А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. С зарплаты Петр платит НДФЛ.

Налоговый период. Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно (п. 1 ст. 9 закона № 422-ФЗ).

Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа. Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа.

Пример расчета НПД. Представим, что наш строитель Петр выполнил в ноябре: 4 заказа на мелкий ремонт — по 5 тыс. рублей; 1 заказ от ЖСК — на 15 тыс. рублей; а еще сдал квартиру в аренду физлицам на 8 суток — каждые сутки по 1,5 тыс. рублей. Всего — 47 тыс. рублей. До 12 декабря ему на мобильный придет уведомление с суммой налога 2180 рублей, где:

• по переводам от физлиц за ремонт: 4 заказа × 5 тыс. рублей × 4% =800 рублей;
• по переводам от физлиц за аренду: 8 суток × 1,5 тыс. рублей × 4% =480 рублей;
• по переводам от организаций за ремонт: 1 × 15 тыс. рублей × 6% =900 рублей.

Какие налоги не платят самозанятые граждане

НПД отменяет для самозанятых сразу 3 вида обязательных платежей: НДФЛ, НДС и страховые взносы (п. п. 8, 9, 11 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

НДФЛ. Но только с тех доходов, с которых рассчитан НПД. Если самозанятый получил доход, например, от продажи квартиры, НПД на него не распространяется. НДФЛ платить все равно придется.

НДС. Самозанятые не платят НДС. Исключение — импорт продукции из-за границы. При растаможивании товаров самозанятые платят НДС.

Страховые взносы. Их тоже платить не нужно. Это правило работает и для ИП, перешедших на НПД. Взносы на медицинское страхование переводятся автоматически — 37% уплаченного НПД уходит в ФОМС. А вот в ПФР взносов нет совсем.

Их самозанятые граждане могут делать добровольно.

Обратите внимание

В качестве меры поддержки в период пандемии covid-19 правительство вернуло самозанятым гражданам налоги, уплаченные ими в 2019 году. А еще выделило дополнительный бонус — 1 минимальную зарплату на уплату налогов (Постановление Правительства № 783).

Что лучше: быть ИП или самозанятым гражданином

Все зависит от целей и задач, которые нужно решить.

Самозанятость проще и быстрее оформить. У самозанятых граждан нет обязательной отчетности и страховых взносов. Им в отличие от ИП не нужны кассы. ИП и сами могут стать самозанятыми — для этого они просто переходят на НПД в мобильном приложении. И все!

Вот основные отличия этих двух форм деятельности.

ИПСамозанятые

Регистрация	Лично или онлайн. Госпошлина — 800 рублей Срок — 3 дня	Только онлайн Нет госпошлины Срок — 6 дней
Налоги	Зависят от налогового режима	Только НПД
Страховые взносы	Обязательные В 2020 году — 41 тыс. рублей + 1% от дохода ˃ 300 тыс. рублей	Добровольные
Отчетность	Есть	Нет
Сотрудники	Можно	Нельзя
Касса	Нужна, но не всегда	Не нужна

Чтобы сравнить ИП и самозанятость корректно, нужно знать конкретный налоговый режим, на котором работает ИП. Чаще всего это патентная система — ПСН, или упрощенка — УСН. Они очень сильно отличаются от НПД. Это понятно даже без подробностей, при поверхностном изучении.

НПДПСНУСН

Виды деятельности	Все, кроме запрещенных видов работ	1 патент — 1 вид. Можно заниматься только разрешенным бизнесом (п. 2 ст. 346 НК)	Ограничений нет
Налоговые ставки	4-6%	6% с потенциального дохода	6-15%
Совмещение с другими режимами	Нет	Можно	Можно, но не со всеми
Срок применения	Без срока	1-12 месяцев	Без срока
Сотрудники	Нет	До 15 человек	До 130 человек
Максимальный доход	2,4 млн рублей	60 млн рублей	200 млн рублей
Налоговый учет	Нет	Книга учета доходов и расходов	Книга учета доходов и расходов
Декларации	Нет	Нет	Да
Касса	Не нужны	Нужна Есть исключения	Нужна Есть исключения

Когда выбираете налоговый режим, учитывайте свои задачи и цели. Для многих из них самозанятость может не подойти. Например, если вы нанимаете работников или получаете больше 2,4 млн рублей дохода в год.

Хотите стать ИП, а не самозанятым?
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.

Кто может стать самозанятым гражданином

Граждане РФ: физлица и ИП, если вид их работы и доходы не попадают под ограничения. Минимальный возраст для перехода на самозанятость — 14 лет. Для оформления НПД несовершеннолетнему нужно разрешение родителей.

Граждане стран ЕАЭС. Это люди с паспортом Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии (п. 3 ст. 5 закона № 422-ФЗ). Они оформляют самозанятость на тех же условиях, что и россияне.

Ограничения по видам работ. Нельзя перейти на НПД, если ваша работа обязательно требует оформления ИП или учреждения юр. лица (п. 6 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Например, нельзя осуществлять детективную или охранную деятельность, не получится открыть турагентство и т.д.

А еще есть запрещенные виды деятельности для самозанятых граждан. Нельзя оформить самозанятость, если налогоплательщики (п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ):

1. Продают подакцизные товары. Например, сигареты или коньяк.
2. Перепродают товары чужого производства.
3. Добывают и продают полезные ископаемые.
4. Управляют чужим бизнесом на основании договора поручительства, комиссии или агентского договора.
5. Работают курьерами и принимают оплату за чужие товары от заказчиков. Исключение — использование при приеме платежей кассы продавца.
6. Состоят на муниципальной или госслужбе. Исключение — аренда жилья.

Разрешенные виды деятельности. Любая другая профессиональная деятельность разрешена для самозанятых граждан. Список профессий в законе отсутствует. Это могут быть любые виды работ и услуг, которые вы оказываете лично, например:

• косметические услуги;
• любой фриланс и удаленная работа в интернете;
• программирование, веб-дизайн, копирайтинг;
• грузопассажирские перевозки;
• бухгалтерский и юридический консалтинг;
• строительство и ремонты;
• обучение детей, репетиторство;
• уход за пожилыми и детьми;
• фото-, видеосъемка;
• арендный бизнес;
• продажа продукции, произведенной на дому и т.д.

Обратите внимание, что ограничения есть и для разрешенных видов работ.

Ограничения по сумме дохода. Нельзя применять НПД, если за текущий год вы заработали больше 2,4 млн рублей (п. п. 8 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). До того, пока заработали 2,4 млн — можно. Когда годовой лимит дохода исчерпан, самозанятый гражданин утрачивает свой статус (п. 19 ст.

5 закона № 422-ФЗ). В следующем году он сможет снова оформить самозанятость.

Ограничения по видам дохода. Есть перечень доходов, по которым тоже нельзя платить НПД (п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). Это доходы от:

1. Трудоустройства. Или от бывшего работодателя, по договорам ГПХ, если после увольнения прошло менее 2 лет.
2. Продажи недвижимости, автомобилей.
3. Продажи личных бытовых вещей. Если продаете старый пылесос на Авито — вы еще не самозанятый.
4. Цессии.
5. Продажи долей в бизнесе.
6. Адвокатских, нотариальных услуг, арбитражной деятельности.
7. Сделок с натуральными расчетами. Например, если за работу вам заплатили мешком картошки.
8. Совместной деятельности в товариществе или доверительного управления.

Как стать самозанятым в 2021 году

Кто такие самозанятые граждане разобрались. Теперь разбираемся, как перейти на НПД. Нужно просто зарегистрироваться в ФНС.

Куда идти. Никуда идти не нужно — оформляете все онлайн. Есть 3 варианта:

1. Приложение «Мой налог».
2. Аккаунт на сайте ФНС.
3. Уполномоченные банки. Есть кредитные организации, через которые можно быстро и законно оформить самозанятость. А еще в них удобно сразу открыть бесплатный счет для бизнеса.

Счет для бизнеса — бесплатно!
Получите бесплатный счет для бизнеса и еще ряд преимуществ от Сбербанка.

Что делать. Алгоритм регистрации самозанятых граждан зависит от выбранного способа. Например, при регистрации через банк достаточно отправить заявление — все необходимые документы там уже есть. Зарегистрировать в приложении можно в 3 шага:

1. Выбрать способ. Если у вас есть аккаунт на Госуслугах — этого достаточно. Нужно просто авторизоваться на сайте, и все — заявление отправлено. Если аккаунта нет — идем дальше.
2. Сфотографировать паспорт. С его помощью налоговая идентифицирует вас как гражданина.

3. Сфотографировать лицо. Вместо фотографий 3х4 вы просто делаете селфи. Затем — дать пару согласий и отправить заявление.

ФНС проверить его за 6 дней. Если все в порядке — в приложение придет уведомление о регистрации. Официальное уведомление в письменном виде пришлют по почте. Вот как оно будет выглядеть.

Ждать уведомления не нужно. Начать работать можно и до принятия решения. ИФНС ставит самозанятых на учет с момента подачи заявления (п. 10 ст.5 закона № 422-ФЗ).

Источник: dokia.ru

Самозанятый сдача квартиры

Если договор аренды или найма заключен на срок более 1 года, зарегистрируйте его в Росреестре через МФЦ или портал «Госуслуги». Это необходимо сделать в течение месяца после заключения договора.

Если срок договора менее одного года, регистрация в Росреестре не требуется;

Шаг 3. Соберите документы для подачи налоговой декларации

• паспорт;
• договор найма жилого помещения.

Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2016 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма.

Шаг 4. Подайте налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту постановки на учет

Идти в налоговую сразу после заключения договора не нужно: подать декларацию за доходы в текущем году необходимо до 30 апреля следующего года. Внимательно отнеситесь к срокам подачи декларации: за просрочку на граждан налагаются штрафные санкции;

Шаг 5. Уплатите НДФЛ

Сколько налогов я должен платить от сдачи квартиры в России, если проживаю за рубежом?

Если вы сдаете квартиру в аренду или внаем и проживаете в России более 183 дней в году, вам необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Если же вы находитесь в России менее 183 дней в году, налоговая ставка составит 30%.

Подтвердить статус налогового резидента можно, получив специальный документ через сервис ФНС России. К заявлению на подтверждение статуса можно приложить копии документов, подтверждающие ваше пребывание в России за последние 12 месяцев, например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы.

Может ли налоговый нерезидент жить за рубежом и сдавать квартиру в России как самозанятый?

Да, это возможно. Согласно разъяснениям Минфина России ? Письмо Минфина России от 20.12.2021 № 03-11-11/103727 , налоговый нерезидент РФ, проживающий за рубежом, может продолжать предпринимательскую деятельность на территории России в статусе самозанятого.

В этом случае доходы, получаемые от сдачи жилья в России будут облагаться налогом по ставке 4%. При этом общий доход от сдачи жилья не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Выгоден ли патент при уплате налогов со сдачи квартиры?

Еще один способ сдавать жилье легально — использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Эта опция доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от суммы примерного годового дохода, который может получить предприниматель от сдачи недвижимости в аренду.

Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев. При наличии патента вам не придется платить НДФЛ с доходов, полученных от использования имущества и налога на данное имущество.

В Москве, и ряде крупных городов стоимость патента на сдачу квартиры рассчитывается исходя из ее площади и района, где она находится. В остальных регионах это фиксированная сумма за количество объектов, которое вы планируете сдавать. Стоимость патента можно рассчитать на сайте.

Заявку на оформление патента можно подать лично или в электронном виде на сайте ФНС. Обратитесь в налоговую не позднее чем за 10 дней до предполагаемого начала действия патента. Патент выдадут в течение 5 дней, он вступает в силу с момента выдачи.

Советуем прочитать: Статья 8 пункт 1 гибдд

Патентная система налогообложения позволяет сэкономить за счет более низкой процентной ставки, чем НДФЛ. Например, если вы сдаете квартиру за 30 тыс. рублей в месяц, сумма, которую вам придется перевести в Налоговую службу при использовании патента составит 21 тыс.

рублей. В случае с НДФЛ общая сумма будет почти в два раза больше — 47 тыс. рублей (и может вырасти еще до 50 тыс.

с учетом налога на имущество).

Выгодна ли самозанятость для арендодателей (наймодателей)?

Еще один способ оптимизировать налоги от сдачи квартиры — зарегистрировать статус самозанятого. В данном случае ставка налога составит 4% при сдаче квартиры внаем физлицу и 6% при сдаче ее в аренду компаниям. Новый налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, то есть доход от сдачи недвижимости не должен быть больше 200 тысяч рублей в месяц.

Самозанятость можно совмещать с работой по найму и с наличием ИП. Сейчас специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» доступен в 80 регионах России.

Еще один плюс режима самозанятости — отсутствие страховых взносов. Отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование — дело каждого самозанятого, при этом закон гарантирует им минимальную социальную пенсию даже при отсутствии отчислений. Кроме того, самозанятым доступен один налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей, что позволит сократить сумму налоговых отчислений в первые месяцы.

Встать на учет в качестве самозанятого можно с помощью мобильного приложения «Мой налог». В нем же нужно регистрировать платежи, на основе которых налоговая будет ежемесячно начислять сумму налога к оплате.

Закон не требует перезаключать договор найма, если арендодатель уже в процессе сдачи квартиры получит статус самозанятого.

При этом если самозанятый сдает не квартиру, а апартаменты, он должен будет заплатить налог по ставке 13% как физическое лицо. Это связано с тем, что специальный налоговый режим (самозанятость) не распространяется на нежилую недвижимость.

С точки зрения закона апартаменты – это помещение, которое не предназначено для постоянного проживания. Такая недвижимость относится к категории коммерческой.

Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?

Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:

Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);

Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);

Пени в размере 1/300 ставки Центрального банка за каждый день просрочки (налог нужно уплатить до 15 июля того же года, в котором была подана налоговая декларация);

Штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (40%, если не платить умышленно).

Например, гражданин РФ в 2020 году сдавал квартиру за 10 тысяч рублей в месяц без уплаты налогов. Таким образом, он должен был заплатить налог в размере 13 тысяч рублей. В сентябре 2021 года налоговая служба обнаружила это нарушение. С гражданина могут взыскать:

13 тысяч налога и пени;

2,6 тысячи – штраф за неподачу своевременно налоговой декларации;

5,2 тысячи – штраф за неуплату налога;

Итого: больше 20 800 рублей.

Окончательная сумма будет определена налоговой инспекцией.

Для самозанятых штраф также будет рассчитываться исходя из ставки НДФЛ – 13%, а не налога на самозанятость.

Самозанятые могут работать по трудовому договору и сдавать квартиру

Официально понятия «самозанятый» нет — так называют людей, которые выполняют работу на заказ и платят налог на профессиональный доход. У них нет работодателей, наемных сотрудников, а годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

По сути, это обычные люди — репетиторы, няни, сантехники, швеи, которые работают на себя. К ним относятся и собственники квартир, домов и комнат, которые получают доход со сдачи своей недвижимости. Главное, чтобы недвижимость была жилой: для нежилых помещений и апартаментов этот налог не применяют.

Причем стать самозанятым может человек, который официально работает. Получается, на основной работе с его зарплаты работодатель платит подоходный налог 13%, а во внерабочее время этот человек регистрируется самозанятым, сдает квартиру и платит налог на профессиональный доход.

Если квартира принадлежит не одному человеку, а супругам, для сдачи в аренду достаточно, чтобы один из них зарегистрировался как самозанятый, — регистрироваться всем и сразу не нужно.

Если квартира куплена до брака, сдавать ее должен сам владелец или другой человек, например жена, но по доверенности. Вообще, самозанятые по субаренде могут сдавать даже чужое жилье, главное, чтобы собственник дал на это письменное согласие.

Чтобы стать самозанятым, не нужно ехать в налоговую

Итак, любой собственник жилья может зарегистрироваться как самозанятый, и неважно, из какого он города, работает ли официально, владеет квартирой или домом, сдает посуточно или на долгий срок. Главное, чтобы его годовой доход не превышал 2,4 млн рублей, а недвижимость была жилой.

Советуем прочитать: Выписка из егрн онлайн бесплатно

Зарегистрироваться самозанятым можно двумя способами — через приложение «Мой налог» в Эпсторе и Гугл-плее или на сайте налоговой.

На сайте налоговой. Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете самозанятого, понадобится ИНН и пароль от сайта налоговой или учетная запись на Госуслугах. О том, как получить пароль от сайта налоговой, можно прочитать в этой инструкции.

Нужно зайти в личный кабинет, ввести данные и нажать «Зарегистрироваться». Затем принять соглашения, нажать «Далее» и подтвердить согласие:

паспорта гражданина России;

аккаунта физлица на сайте налоговой. Этим же способом могут воспользоваться жители Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии — им тоже разрешено быть самозанятыми;

учетной записи на Госуслугах.

Чтобы зарегистрироваться по паспорту, потребуется ввести номер телефона, затем код из СМС:

Далее — указать регион и отсканировать паспорт:

В конце останется сделать фотографию лица, чтобы подтвердить личность:

Заявку на регистрацию рассмотрят за несколько минут, иногда это занимает до шести дней.

Самозанятые платят 4% от дохода, если сдают квартиру физлицу

Теперь разберемся с налогами. Для самозанятых, которые сдают квартиру, есть две ставки:

4% — если арендатор физлицо;

6% — если предприниматель или компания.

Этот процент собственники жилья платят со всего дохода, который получают с аренды. Коммунальные платежи, которые учли в фиксированной стоимости аренды, тоже считаются доходом, а значит, с них платят налог. Если коммуналку оплачивают по счетчикам, платить налог не надо.

Страховой депозит к доходам не относится, потому что его возвращают в конце аренды. Но если из депозита взяли какую-то сумму, например чтобы купить зеркало взамен разбитого, это уже считается доходом и с него нужно заплатить налог.

Сразу после регистрации самозанятые получают налоговый вычет — 10 000 рублей. Потратить всю сумму сразу на налог нельзя, но этот вычет уменьшит ставку до 3 и 4%.

Считать налоги, подавать декларации или платить страховые взносы самозанятым не нужно. В дни, когда арендатор отдает деньги за квартиру, самозанятые формируют в приложении чек. В следующем месяце сумма налога автоматически отобразится в приложении, а самозанятому останется его оплатить — это делают до 25 числа.

Статус самозанятого и чеки в приложении не заменяют договор найма: по закону самозанятые должны подписывать его со своими клиентами. Закон разрешает не подписывать договор при сделках, которые не превышают 10 000 рублей, но при сдаче квартиры письменный договор нужен в любом случае.

Договор можно заключить в свободной форме, но указать основные условия: кто снимает, какую квартиру, сколько и в какие даты за нее платит, как оплачиваются коммунальные платежи, срок аренды.

Посуточно, помесячно или на длительный срок

Самозанятый вправе сдавать квартиру на любой срок: по часам, по дням или на длительное время. Никаких ограничений нет. Главное – заносить сведения о поступивших оплатах в приложение и выдавать арендатору чек.

Кстати, есть мнение, что если квартира сдается на 11 месяцев, то вообще никаких налогов платить не нужно. Это миф. На 11 месяцев договоры заключают, чтобы не регистрировать их в Росреестре, а к налогам это не имеет никакого отношения.

Сдаю квартиру. Зачем становиться самозанятым?

Разберемся, зачем вообще уделять этому внимание. Может быть, оставить все как есть?

Для тех, кто уже сдает квартиру, но не отчитывается перед налоговой, преимущества легализации доходов такие:

• не нужно переживать о том, что ФНС увидит подозрительные доходы на счете, доначислит НДФЛ за сдачу квартиры и пени;
• необоснованные жалобы соседей и недовольных арендаторов можно игнорировать, ведь квартира сдается абсолютно законно;
• налог небольшой (4%), а отчетность перед бюджетом очень простая – не придется тратить много времени или обращаться к налоговым консультантам.

Те, кто сдает квартиру легально и платит государству 13% НДФЛ или зарегистрирован как ИП, самозанятость поможет существенно сэкономить на налогах.

Сколько нужно платить в казну?

Самозанятый, который сдает квартиру в аренду, платит 4% или 6% от своего дохода ежемесячно. Разберемся подробнее:

• ставка 4% действует, если квартира сдается физическому лицу;
• 6% — если арендатором является юридическое лицо или ИП;
• на первое время государство предоставляет самозанятому вычет 10 000 рублей, который позволяет уменьшать налог.

Доход самозанятого от аренды – это или только арендные платежи, или аренда + компенсация за коммуналку. Вариантов несколько:

• Самозанятый получает от жильцов только аренду, а коммуналку платит сам: считать налог нужно будет только от аренды.
• Самозанятый получает от жильцов аренду и компенсацию за коммунальные услуги: часть компенсации тоже пойдет как доход. Те деньги, которые потрачены на услуги по счетчикам (свет, вода), доходом не являются, а со всего остального (тепло, ЖКУ, ОДН) придется посчитать налог.

Советуем прочитать: Перечень строительных материалов для налогового вычета

Для наглядности – два примера расчета ниже.

Пример расчета налога со сдачи квартиры в аренду

Пример 1. Квартира сдается самозанятым физическому лицу за 20 000 рублей ежемесячно. В договоре написано, что коммунальные расходы полностью несет собственник за свой счет. Тогда в месяц нужно будет заплатить 20 000 * 0,04 = 800 рублей налога.

Пример 2. Квартира сдается самозанятым физическому лицу за 20 000 рублей ежемесячно. В договоре написано, что 20 000 – это аренда, а дополнительно жильцы компенсируют самозанятому 5 000 рублей за коммуналку, из которых 3 500 – по счетчикам, а 1 500 за остальные услуги.

Тогда доход самозанятого составит 21 500 рублей в месяц (коммуналку по счетчикам не включаем), а налог 21 500 * 0,04 = 860 рублей.

Если планируется исключать из расчета коммуналку по счетчикам, в договоре аренды нужно прописать этот момент: сколько составляет аренда, сколько компенсация по счетчикам (или как ее определить), а сколько – компенсация за остальные услуги. Впоследствии нужно сохранять все квитанции об оплате услуг, чтобы у налоговой не возникло вопросов.

Инструкция по легализации доходов от сдачи недвижимости в аренду

Ниже мы составили инструкцию, как самозанятому сдавать жилье в аренду легально и платить с полученных денег налоги.

Шаг 1. Регистрация самозанятого

Зарегистрироваться как самозанятый в приложении можно с телефона по паспорту, используя данные Личного кабинета налогоплательщика или запись на Госуслугах. Самый простой вариант – регистрация по данным личного кабинета.

Вариант 1. Зарегистрироваться через ЛК налогоплательщика

На главном экране приложения выбрать «Через ЛК физического лица» и приготовить данные для входа. Понадобится ИНН и пароль, а также номер телефона, на который придет код подтверждения.

1. Указать номер телефона самозанятого для связи. Получить код подтверждения и ввести его в специальное поле.

2. Выбрать регион ведения деятельности – тот, где находится жилье самозанятого.

4. Завершить регистрацию самозанятого, придумав ПИН-код для входа в приложение.

Вариант 3. Регистрация по паспорту

Если нет учетной записи на Госуслугах или данных от Личного кабинета налогоплательщика, можно зарегистрироваться в приложении по паспорту. Потребуется фотокамера, чтобы сделать фото паспорта и селфи для сверки.

Для этого после выбора региона нужно будет отсканировать с помощью камеры на телефоне паспорт, сверить данные, сделать селфи и дождаться, пока программа проведет необходимую проверку.

Все манипуляции занимают совсем немного времени.

Завершение регистрации

Налоговая пришлет СМС об успешной регистрации на номер телефона, указанный в приложении. После этого самозанятому можно настроить профиль и начинать работу.

Кстати, в приложении самозанятому не обязательно выбирать вид деятельности, хотя это можно сделать в настройках профиля. В нашем случае подойдет «Аренда квартир».

Важный нюанс для ИП

После перехода на НПД с упрощенки нужно уведомить налоговую об этом в течение месяца, иначе статус самозанятого просто аннулируется. Уведомить в электронном виде можно с помощью Личного Кабинета ИП и квалифицированной электронной подписи, а если подписи нет – отправить бумажное уведомление по форме 26.2-8.

Шаг 3. Прием оплаты и выдача чеков

Чтобы самозанятому начать отчитываться перед налоговой о своих доходах, нужно внести оплату в приложение. Для этого:

1. В день получения денег открыть приложение, нажать «Новая продажа».
2. Внести сумму оплаты, основание и выбрать, от кого получены деньги.
3. Сформируется чек, который можно отправить арендатору на электронку или по СМС. Распечатывать чек не нужно. Если ошиблись, чек можно аннулировать.

На этом задача самозанятого выполнена. Остается дождаться конца месяца и квитанции на оплату налога.

Шаг 4. Получение квитанции от налоговой и оплата налога

По окончании отчетного периода налоговая автоматически сформирует самозанятому квитанцию для оплаты налога. Перечислить деньги можно через приложение, онлайн-сервис налоговой, Госуслуги или лично через кассу любого банка. Оплатить начисленный налог нужно до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Например, за февраль нужно рассчитаться в марте.

Отчетность и декларации самозанятого

Никаких дополнительных деклараций или отчетности самозанятый не ведет. Подавать 3-НДФЛ по окончании года или декларацию, как на УСН, не нужно – все взаимодействие происходит через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте налоговой.

Вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов) тоже не нужно, как и любые другие книги продаж. Бухгалтерскую отчетность вести не требуется.

Исключений в этом плане нет даже для ИП – если предприниматель выбрал самозанятость для сдачи квартиры в аренду, перешел на НПД и уведомил об этом налоговую, вести дополнительную отчетность (налоговую или бухгалтерскую) ему не нужно.

Советуем ознакомиться:

1. Обращение в прокуратуру
2. Сроки выдачи загранпаспорта
3. Как пожаловаться в роспотребнадзор
4. Как снять машину с учета
5. Форма р13014 скачать excel
6. Организация экстремистского сообщества это проступок или преступление

Источник: xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai