Государством предусмотрен налоговый вычет при покупке квартиры, военная ипотека выдается по условиям государственной программы определенной категории граждан. Предоставление дополнительных налоговых льгот позволяет гражданам приобретать жилую площадь по доступной стоимости. При этом предусматривается возвращение денежных средств, уплаченных при покупке в виде налога на доход физического лица.
Положен ли возврат?
В соответствии с действующим Налоговым кодексом Российской Федерации все работающие граждане, которые платят в бюджет налог на доходы физического лица, могут воспользоваться правом при покупке жилье на возврат 13% от цены покупки.
Существование такой льготы позволяет сделать кредитные выплаты облегченными. На возврат могут рассчитывать не только граждане России, но и субъекты, которые проживают все время на территории государства, при этом они должны быть официально трудоустроены, работать или проходить службу.
Сокращение затрат семьи военного происходит за счет оказания им со стороны государства дополнительной поддержки. В некоторых ситуациях нельзя воспользоваться возвратом налога при покупке жилья. Это могут быть такие случаи:
Налоговый вычет за квартиру и ипотеку 2022: порядок, сроки, лимиты
- заключение сделки купли-продажи квартиры между взаимозависимыми субъектами, к примеру, сотрудник с работодателем, отец с дочерью и пр.;
- оплата стоимости квартиры по факту производится за счет другого физического или юридического лица, в том числе частного или государственного органа;
- возврат субъектом уже получался в рамках ранее заключенных сделок.
Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке? Если исходить из приведенной информации, то формально его получать нельзя. Тело кредита выплачивает не военный из своих личных денег, участвуя в накопительной системе, а за счет бюджетных средств. По факту выплата производится другим лицом.
Но согласно законодательным нормативно-правовым актам, когда при заключении договора приобретения объекта недвижимости военнослужащий использует часть собственных денег, у него есть право получить налоговый возврат. Общий размер льготы не должен быть больше 2 млн. руб.
Получить налоговый вычет по военной ипотеке удастся на денежную сумму, которая поступает посредством инвестирования денег. Эта сумма хранится на банковском счету.
Расчет и характеристика процесса
Имеют право на налоговый вычет при покупке по военной ипотеке субъекты, принимающие участие в накопительно-ипотечной системе. При этом налог должен быть уплачен на недвижимость, в которой не было отделки, а жилье будет полностью ремонтироваться за собственные денежные средства.
В такой ситуации для применения налоговой льготы, связанной с возмещением НДФЛ в рамках военной ипотеки, необходимо сохранять всю подтверждающую документацию (чеки, накладные, ксерокопии соглашений со строительной фирмой). Так удастся в официальном порядке доказать факт осуществления затрат. При покупке жилья на вторичном рынке налоговая служба не компенсирует затраты на покупку и на капитальный ремонт.
Налоговый вычет по военной ипотеке (все 13%) единым платежом получить не удастся. В течение каждого года военному выплачивают определенную сумму, а остаток переходит на следующий налоговый год.
Допускается предварительно рассчитать, какое количество средств будет возвращено со стороны государства в текущем периоде.
Например, военнослужащий приобретает квартиру за 3200000 руб. Из этой суммы 2200000 руб. он перечисляет продавцу из бюджетных денег. Остаток выплачивает из собственных денег. Возврат осуществляется в размере 13%. Так, военный может вернуть 1000000*0,13 = 130000 руб.
За текущий год субъект заплатил налоги в размере 60 тыс. руб. Поэтому возвращается только эта сумма, остальные 70 тыс. возвращаются в последующие периоды.
Необходимая документация
Нельзя забывать, что до использования льгот следует подать заполненную декларацию. Этот документ будет свидетельствовать о затратах на покупку жилья.
Чтобы воспользоваться правом на льготу, нужно подать в налоговую инспекцию заявление. К нему прилагают пакет документов:
- Копию документа, указывающего на наличие права собственности на имущество.
- Копию соглашения о покупке жилой площади или прав на нее в доме, который еще строится.
- Копию акта приема-передачи жилья.
- Копии свидетельств об оплате (квитанций, расписок, банковских выписок о том, что была переведена денежная сумма и погашен ипотечный кредит и пр.).
- Копию кредитного соглашения.
Пакет документов разрешают приносить в налоговую инспекцию лично либо высылать его по почте, что удобно для большинства граждан.
Пересылка документации осуществляется заказным письмом. В него вкладывают опись документов.
Однако у такого варианта предоставления документации имеется отрицательная сторона. Иногда человек совершает ошибки в оформлении. Об этом он узнает в письменном ответе. Только после его получения придется осуществлять сбор недостающих бумаг или заменять какие-то справки.
Заявление рассматривают индивидуально сотрудники службы. Иногда сделки заключают на равную сумму, а натуральное выражение получаемого вычета отличается. Уплачиваемые налоговые сборы подлежат возврату, если покупается жилая площадь любого вида. Не исключение – квартиры в новостройке, в которых отсутствует отделка, частные дома с участком земли. Можно покупать недостроенное жилье, участвовать в строительстве.
Хотя суммы, положенные по ипотечным займам, покрываются за счет государственных субсидий, у военнослужащего есть право получить компенсацию. Ее оформление может производиться ежегодно. Кредитное соглашение заключают с банковским учреждением. Налоговый кодекс не запрещает оформлять возврат по военным ипотекам. Месячный доход субъекта не должен быть больше 280 тыс. руб.
Если размер заработка эту сумму превышает, тогда применение вычета не предусмотрено.
Дополнительная информация
Использование военной ипотеки для заемщика выгодно. У военнослужащего и членов его семьи появляется возможность при поддержке государства получить более комфортное новое жилье. Особенности действия программы, правила вычета налогов прописаны законодательными нормативно-правовыми актами подробно и понятно. Но в жизни граждане, стараясь вернуть деньги, сталкиваются с некоторыми проблемами.
Иногда сложность возникает в процессе доказательства размера выплаченных личных средств, а также при разрешении вопроса по поводу выручки от вложения средств, которые находились на накопительном счету. В некоторых городах граждане сталкиваются с отказами сотрудников налоговой инспекции без объяснений.
Если права гражданина по поводу военной ипотеки и налоговых вычетов нарушает соответствующая служба, необходимо обратиться в суд. Однако до начала таких действий нужно убедиться, что правда на стороне гражданина. С этой целью следует получить консультацию по военной ипотеке у опытных юристов.
При получении отказа в налоговой инспекции на выплату налоговых льгот субъект может рассчитывать на объяснения. Их следует потребовать в письменной форме, с подробным изложением всех причин, обусловивших отказ. Этот документ понадобится при обращении в судебные органы, если права действительно нарушаются.
Вернуть часть затраченных денег при приобретении квартиры или дома сумеет каждый военнослужащий. Главное, чтобы соблюдались все условия и требования, прописанные в действующих законах. Для уточнения своих прав следует обращаться в налоговый орган по месту прописки.
Источник: vashilgoty.ru
Налоговый вычет по военной ипотеке
Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета.
При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ. Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.
Для того, чтобы получить право на вычет, военнослужащий должен:
- Быть участником программы, что уже подразумевает соответствие ряду требований, предусмотренных налоговым законодательством.
- Вкладывать собственные средства в приобретение и (или) отделку жилья, включая и расходы, обусловленные исполнением обязанности по ипотеки, в частности, погашением процентов.
- Нести затраты, связанные с удержанием работодателем 13% НДФЛ.
Совокупный размер налогового вычета для военнослужащего может составлять 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы для возврата, составляющей 2 млн рублей.
Ежегодно можно вернуть сумму, равную фактически понесенным в этом налоговом периоде расходам на уплату подоходного налога. Неисчерпанный лимит переносится на следующий год (налоговый период), и своим правом можно пользоваться ежегодно, пока лимит не будет исчерпан полностью.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- Кто имеет право на военную ипотеку: условия, кому дают военную ипотеку
- Военная ипотека для сотрудников ФСИН
- Военная ипотека: условия, накопительная ипотечная система, как получить ипотеку, порядок предоставления, до какого возраста рассчитывается военная ипотека
- Изменения в военной ипотеке в 2023 году
- Рефинансирование военной ипотеки в 2023 году: можно ли рефинансировать, какие банки рефинансируют
- Военная ипотека для сотрудников МЧС в 2023 году
- Как продать квартиру по военной ипотеке
Если военнослужащий за свой счет погашал проценты по ипотеке, то в данном случае расчетная сумма вычета больше – в пределах 3 млн рублей, но вычет можно получить только один раз.
Расходы, позволяющие получить вычет
Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.
Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:
- собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
- средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.
Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита. Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства.
При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам. При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.
Затраты на закупку отделочных материалов и проведение соответствующих работ наиболее часто вызывают споры, поскольку не все их виды с точки зрения законодательства могут быть учтены в расходах, учитываемых при расчете вычета. Здесь важно понимать, что вычет с затрат на отделку применяется только по отношению к новостройкам, причем покупаемым на стадии строительства.
Кроме того, есть установленный перечень отделочных работ, которые могут быть приняты в расчет для целей налогового вычета. В частности, к ним относятся штукатурные работы, монтаж дверных/оконных блоков, лестниц, кухонного оборудования, устройство потолков, стен, перегородок, напольных покрытий, облицовочные работы, поклейка обоев, работа дизайнера, стекольные, покрасочные, гидроизоляционные работы, монтаж бассейнов, другие работы.
С другой стороны, многие работы в перечень не входят, например, сантехнические. Во избежание проблем и споров, точный список того, что может быть принято в расчет, необходимо уточнять заранее, либо после завершения ремонтно-строительных работ изучить возможность получения вычета за счет тех или иных затрат.
Все произведенные затраты должны быть подтверждены документально, поэтому крайне желательно сохранять счета, чеки, квитанции, банковские выписки и другие платежные документы.
Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья
Продажа жилой недвижимости – отдельный случай, позволяющий претендовать на вычет, правда, рассчитываемый исходя из меньшего лимита – 1 млн рублей. Право на его получение возникает при условии нахождения квартиры или дома (доли) в собственности как минимум 3 года, но не 5 и более лет (в этом случае налог с доходов от реализации жилья не взимается).
При этом возмещаются затраты, лично понесенные военнослужащим при покупке недвижимости, но в пределах уплаченного налога с дохода от продажи. Учитывая состояние рынка недвижимости, стоимость квартир по России, зачастую бывает выгоднее не подавать заявление на получение вычета, а произвести снижение за его счет налогооблагаемого дохода.
В этом случае на сумму вычета будет уменьшена налогооблагаемая база, исходя из которой будет рассчитываться 13% НДФЛ от дохода, полученного в результате продажи недвижимости. Фактически придется заплатить государству только налог с разницы между суммами продажи и покупки недвижимости.
Куда обращаться за оформлением вычета
Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов).
В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде. Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.
Налоговый вычет по военной ипотеке
Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке? Распространяется ли действие ст. 220 НК РФ на тех, кто носит погоны? Что делать, если за квартиру заплачены не только средства Росвоенипотеки? Какие документы должен предоставить военнослужащий в ФНС?
Ответы — в данной статье.
Общие положения, касающиеся имущественных вычетов
Если для покупки использовались заемные средства (ипотечный кредит), сделка оформлялась после 01.01.2014 года, можно рассчитывать на получение 390 тыс. рублей (13% х 3 млн. рублей). Те, кто заключил договор с банком до 01.01.2014 года, могут подавать заявления на вычет со всей суммы процентов, уплаченных кредитору.
Теперь разберемся, как получить вычет по военной ипотеке. Сначала нужно учесть следующее. Государство установило ряд ограничений для тех, кто хочет воспользоваться законным правом на имущественный вычет. В частности, в компенсации будет отказано, если:
- претендент не является плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, заявления не принимаются у предпринимателей, применяющих УСН или ЕНВД, фрилансеров и иных категорий лиц, не работающих по найму;
- квартира приобретена у взаимозависимого лица (родителей, братьев, сестер, детей, бабушки и т. д.);
- деньги по договору вносились третьими лицами, например, работодателем, выплачивались из бюджета (материнский капитал или военная ипотека).
Еще один важный нюанс касается банковских процентов. ФНС примет заявление на их компенсацию только в случае, если оформлялся ипотечный кредит. Если гражданин использовал для покупки квартиры потребительский займ, обслуживать его придется самостоятельно.
На основании вышесказанного можно сделать вывод, что возврат налогового вычета при военной ипотеке невозможен. Средства целевого жилищного займа, зачисляемые на индивидуальный накопительный счет каждого военнослужащего, не облагаются налогами. Формально они принадлежат государству до момента, пока не возникнет право на их использование.
Но есть один момент, при котором возврат 13 процентов по военной ипотеке становится возможным. Читаем далее.
При каких условиях получение налогового вычета по военной ипотеке становится возможным
Как показывает практика, купить жилье за эти деньги сложно. Суммы достаточно, если военнослужащий после выхода в отставку собирается жить в небольшом городе, либо планирует приобрести одно-, двухкомнатную квартиру.
Если же в планах — переезд в Москву, Санкт-Петербург, иные города-миллионники, придется добавлять свои деньги. Например, если приобретаемая жилплощадь стоит 5 млн. рублей, то 2,6 из них придется вносить из собственных или заемных средств.
Вот с этой суммы и можно получить налоговый вычет при покупке в военную ипотеку при выполнении прочих требований.
Важно! Подать на возмещение можно и в том случае, если военнослужащий вкладывался в ремонт приобретенных квадратных метров. В договоре купли-продажи, ДДУ должно быть обозначено, что жилье — без отделки.
Отдельно стоит упомянуть о ситуации, когда по разным причинам военнослужащего исключают из программы НИС. Если в соответствии с законодательством участник так и не получил право на перечисленные средства, с банком по ипотечному кредиту придется расплачиваться самостоятельно. В этом случае налоговый вычет при досрочном погашении военной ипотеки можно оформлять на общих основаниях.
Порядок получения вычета и требуемые документы
Процесс оформления налогового вычета стандартизирован и состоит из следующих этапов:
- сбор пакета документов;
- заполнение заявления в ИФНС;
- проведение камеральной проверки (может длиться до 3-х месяцев). Если у инспектора возникают вопросы, он может запросить дополнительные справки и подтверждения;
- перечисление денег на счет, указанный заявителем.
Возврат налога по военной ипотеке ничем принципиально от описанной процедуры не отличается. Единственная проблема может возникнуть при разграничении средств: личных и целевого жилищного кредита. ФНС особо тщательно относится к проверке документов, поступающих от людей в погонах из-за участившихся случаев мошенничества.
Чтобы вернуть 13% по военной ипотеке, необходимо подготовить:
- справку 2-НДФЛ (скачать бланк) с места службы. Документ заверяется печатью организации и подписью ответственного лица;
- декларацию 3-НДФЛ (скачать в pdf). Заполняются только листы, относящиеся к покупке недвижимости;
- правоустанавливающие документы на квартиру или частный дом (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН);
- платежные поручения, квитанции, подтверждающие внесение оплаты;
- справку из банка с указанием погашенных сумм основного долга и процентов. В идеальном варианте кредитор должен обозначить, сколько перечислено Росвоенипотекой, сколько оплачено заемщиком самостоятельно.
Для получения налогового вычета с квартиры по военной ипотеке с перечисленных документов (помимо деклараций и справок) снимаются копии. Оригиналы предъявляются инспектору для ознакомления и сверки.
Источник: juristmaniya.ru
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке? Пошаговая инструкция
Военнослужащие тоже имеют право на налоговый вычет по военной ипотеке, только оно сильно ограничено по определенным причинам. Все они указаны в законодательстве, конкретно – в статье №220 НК РФ (2018-2019 гг.). Если вы их не заметили, мы покажем.
Общие основания получения вычета по военной ипотеке
Получатель вычета должен иметь российское гражданство, быть официально трудоустроенным. Ему необходимо купить недвижимость, расположенную на территории страны и оформить ее в свою с собственность или иметь на руках акт примема-передачи (для новостроя).
Допускается приобретение квартиры/дома/земельного участка, как у юридического, так и у физического лица.
Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году
Размер налогового вычета равняется 13%. Такой процент удерживается у тех, кто получает официальную заработную плату. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть обратно 13% – 2 млн. руб. 13% от 2 000 000 = 260 т.р., именно столько составляет предельный имущественный вычет. Его годовой размер зависит от того, какую зарплату получает военнослужащий.
Получить вычет при покупке квартиры можно и с процентов, уплачиваемых по ипотеке. Его предельная величина – 390 т.р. (13% от 3 млн. руб.).
- Зарплата военного в месячный срок – 25 т.р.;
- Годовая зарплата равняется 25*12 = 300 т.р.
- 13% от 300 т.р. = 39 т.р.
За год военнослужащий может вернуть 39 т.р. (сумму уплаченных за него налогов). Предельный размер имущественного вычета – 260 т.р. Чтобы получить его весь, необходимо подавать заявления в налоговую каждый год на протяжении 6.5 лет при условии, что условия неизменны.
Расходы, позволяющие получить вычет
Законом определены конкретные виды затрат, часть которых можно возместить. Учитываются следующие виды расходов:
- На покупку или строительство недвижимости, в т.ч. земельных участков, долей в квартирах;
- На уплату процентов по кредитам, выданным российскими кредиторами или ИП с целью покупки/строительства жилого объекта;
- На уплату процентов по рефинансированным ипотечным кредитам, направленным на те же цели.
В общие расходы включаются и дополнительные: на разработку проектной и сметной документации, покупку строительно-отделочных материалов, оплату работ и услуг по строительству и отделке, организацию систем обеспечения (вода, электричество и т.д.), приобретение прав.
Достройка и отделка жилья включаются в общие расходы при условии, что это указано в договоре!
Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке
Банковские организации выдают ипотеку военным на покупку жилья только при условии, что они являются участниками накопительно-ипотечной системы (НИС). Деньги (взносы) на накопительные счета участников перечисляет государство.
Спустя 3 года их можно направить на уплату первоначального взноса, дальнейшие платежи по кредиту так же будут покрываться за счет государственных взносов. И здесь кроется основная загвоздка.
В пп. 5 п. 7 Ст. 220 НК РФ прямо сказано, что вычет нельзя получить в 2-х случаях:
- Если покупка или строительство осуществляются за счет средств работодателя или, выделяемых из бюджета;
- Если объект жилья приобретается у взаимозависимого лица (родственника).
Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке как раз подпадает под 1-е условие. Деньги гражданину перечисляет государство из своего бюджета, и делать возврат с них непозволительно.
Вывод: вернуть 13% уплаченных за себя налогов гражданин на военной службе может только с личных средств или с продажи жилья.
Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья
Вычет представляет собой отсутствие необходимости платить налог после продажи квартиры.
Рассматриваются только объекты, приобретенные с начала 2016 года. По ним установлен минимальный срок владения:
- 3 года – при условии, что право собственности возникло вследствие наследования/договора дарения/приватизации/договора пожизненного содержания с иждивением;
- 5 лет – в остальных случаях.
Другими словами, чтобы не платить налог нужно владеть недвижимостью перед продажей на протяжении 3 или 5 лет в зависимости от условий.
Максимальная сумма вычета – 1 млн. руб., т.е. если вы продали квартиру до истечения срока за 2 млн. руб., то из этой суммы нужно вычесть 1 млн. руб. и от 1 млн.руб. вычесть 13%, что равняется 130 т.р. (налог надо платить с суммы, превышающей 1 миллион).
Куда обращаться за оформлением вычета?
Нужно подать заявление в территориальный орган ФНС и к нему приложить пакет документов. С собой взять оригиналы, изъяты будут копии. Передать можно и электронные версии документов, включая 3-НДФЛ декларацию, зарегистрировавшись на сайте налоговой и создав там личный кабинет.
Как оформляется налоговый военный вычет
Кроме основного пакета документов требуется 2 справки: 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. 2-НДФЛ (подтверждение дохода) берется в органе, финансово обеспечивающем воинскую часть, в которой проходит службу гражданин.
Туда нужно подать заявление на имя руководителя, указав свои данные, включая паспортные, личный номер, наименование части, адрес проживания (регистрации), ИНН, номер телефона. 3-НДФЛ (отчет по налогам) заполняется онлайн на сайте ФНС или напрямую в отделении.
- Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи (квартира или комната);
- Платежные документы: квитанции, чеки, поручения, расписки от продавца;
- Для возврата процентов по ипотеке – договор и график погашения;
- Заявление от супругов о разделении вычета в процентном соотношении (если имеет место);
- Свидетельство о рождении ребенка и заключении брака.
Документы и справки нужно отнести в налоговую. Рассмотрение заявления занимает до 90 суток и еще месяц отводится на перечисление средств.
Вам также может понравиться:
Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2023
Как получить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту? Перечень необходимых документов
Получение имущественного вычета за покупку квартиры по ипотеке: какие документы нужны?
Источник: bizneslab.com