– Получу ли я налоговый вычет, если я переоформлю (переведу) купленное в 2016-м и зарегистрированное нежилое строение в жилой дом (категория земли – земли сельскохозяйственного назначения)?
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
Налоговый вычет предоставляется только по факту приобретения жилого имущества. Законом не предусмотрено другое основание для получения налогового вычета, однако есть положительная судебная практика относительно случаев покупки нежилого помещения и его перевода в жилое. Иными словами, предприниматель сначала обратился в налоговую инспекцию и получил отказ, затем подал исковое заявление в суд, который признал за ним право на налоговый вычет.
Отвечает генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:
Да, в таком случае налоговый вычет предоставляется на основании документов, подтверждающих факты приобретения нежилого строения и его перевода в жилое помещение.
22072022 Налоговая новость о вычете по НДФЛ при переводе нежилого помещения в жилое / tax deduction
Отвечает генеральный директор юридического центра «Высшая инстанция» Иван Шевельков:
В том случае, если нежилое помещение соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признано жилым домом на основании заключения межведомственной комиссии, его владелец вправе получить имущественный налоговый вычет. Данную позицию подтвердил и Конституционный суд, который указал, что в случае переоформления нежилого помещения в жилой дом отказ в имущественном вычете будет неправомерен. Пункт 5 Постановления КС РФ от 14.04.2008 N 7-П. указывает на то, что, если жилое строение (например, дачный дом) будет признано пригодным для постоянного проживания и переоформлено в жилой дом, отказ в имущественном вычете будет неправомерен.
Но Вы пишете, что данное строение находится на землях сельскохозяйственного назначения. Согласно Федеральному закону «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения», данные земельные участки не предназначены для жилищного строительства или иного строительства, не связанного с обеспечением сельскохозяйственного производства. Поэтому имеется риск того, что окажется, что данный дом не будет связан с обеспечением сельскохозяйственного производства, и соответствующее переоформление было неправомерно.
Для справки заметим, что строительство жилых домов на землях сельскохозяйственного назначения возможно в случаях, если данные участки имеют следующие виды разрешенного использования: для ведения личного подсобного хозяйства (с правом строительства), для ведения дачного хозяйства, для ведения садоводства, а также на участках, предоставленных для ведения крестьянского (фермерского) хозяйства.
Отвечает руководитель юридической службы «Инком-Недвижимость» Светлана Краснова:
В соответствии с налоговым законодательством, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме понесенных расходов при покупке жилого дома, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, и земельных участков под ИЖС. Размер налогового вычета ограничен суммой 2 млн руб.
Как сэкономить налоги в сделках с коммерческой недвижимостью?
Для получения вычета необходимо наличие документов, подтверждающих произведенные расходы. К фактическим расходам для получения налогового вычета относятся:
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе если его строительство не было окончено;
- расходы на покупку отделочных и строительных материалов, работы по строительству и отделке;
- расходы по составлению сметной документации, подключению к сетям для снабжения газом, электричеством и т. д.
Что касается назначения недвижимости, оно должно признаваться жилым. Согласно нормам жилищного законодательства, для признания дома жилым он должен соответствовать санитарным и техническим нормам и правилам и быть пригодным для постоянного проживания. К числу жилых строений относятся жилые дома, квартиры и комнаты.
Для получения строением статуса жилого дома необходимо его признание пригодным для постоянного проживания посредством заключения межведомственной комиссии или через суд. В данном случае Вы изначально приобрели нежилое строение, расходы на его покупку не могут быть учтены как затраты по приобретению жилого дома.
Перевод нежилого помещения в жилое, согласно законодательству РФ, нельзя отнести ни к строительству, ни к реконструкции жилого дома (под реконструкцией понимается изменение параметров объекта недвижимости и его частей). Таким образом, Вы не можете претендовать на получение имущественного налогового вычета, связанного с приобретением нежилого строения.
Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
Налоговый вычет предоставляется гражданам, купившим квартиру, жилой дом, участок земли, предназначенный для строительства дома. На переведенные из другого назначения строения налоговый вычет не предоставляется. Если Ваш участок земли предусматривает в назначении использования строительство жилого дома (садоводство, ДНП, ЛПХ без ограничения на строительство), то Вы можете получить налоговый вычет на деньги, потраченные Вами на строительство жилого дома (не на перевод из нежилого, а именно на строительство). В этом случае Вам надо сделать проект строительства жилого дома, согласовать его в администрации района, заключить договор на строительные работы со строительной организацией, оплатить его с подтверждением расходов чеками или приходниками, закупить строительные материалы по чекам, построить дом, ввести его в эксплуатацию и зарегистрировать права собственности. Потом с этими всеми документами следует обратиться в налоговую на возврат своего подоходного налога на сумму 13% от затраченных Вами на строительство денег, но не более чем от 2 млн рублей.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источник: www.domofond.ru
Имущественный вычет при покупке нежилого помещения
Когда дело касается приобретения жилья – будь то квартира, доля в ней, комната или жилой дом, вопросов обычно не возникает. Но что делать, если вы купили нежилое помещение? А как оформлять налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости? Апартаментов? Разбираемся с этими вопросами.
- 1 Имущественный налоговый вычет за нежилое помещение
- 2 Как обстоит вопрос с апартаментами
- 3 Имущественный вычет при продаже нежилого помещения
Имущественный налоговый вычет за нежилое помещение
Чтобы ответить на вопрос, можно ли оформить налоговый вычет за покупку нежилого помещения, нужно обратиться к Налоговому Кодексу ( ст. 220 НК РФ ). Там формулировка данного вопроса однозначна и касается она только жилья.
Обратите внимание! Оформить налоговый вычет можно только за покупку или строительство жилой недвижимости.
Была покупка в ипотеку или за собственные средства – неважно, но вернуть НДФЛ вы можете только за приобретение жилья. А это квартиры, жилые дома, комнаты, доли в жилом имуществе ( пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ ). За покупку дачи, садового дома и пр. налоговый возврат оформить нельзя.
Если вы купили помещение, которое жилым не является – то есть в нем нельзя прописаться, то и налоговый вычет за эту покупку вы получить не сможете.
Налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости также не может быть оформлен, так как это не жилье.
Проверьте себя, есть ли у вас право на налоговый вычет, используя наш удобный тест.
Как обстоит вопрос с апартаментами
Все популярнее становится покупка апартаментов – они дешевле, иногда просторнее, да и прекрасная возможность для полета дизайнерской фантазии. Но дело в том, что апартаменты – это по факту нежилые помещения, в них нельзя прописаться, а соответственно, и налоговый возврат за покупку такого нежилого помещения вы оформить не сможете.
Важно! За покупку апартаментов получить возврат налога нельзя. Эти помещения считаются нежилыми.
То есть если физическое лицо приобретает апартаменты (даже в ипотеку), и хоть жить в апартаментах разрешается и так делают многие, по факту налоговый вычет за такую покупку получать нельзя – помещение нежилое. Чтобы получить консультацию и разобраться в вашем конкретном случае, обращайтесь к нашим специалистам.
Имущественный вычет при продаже нежилого помещения
Но несмотря на то, что оформить налоговый возврат за покупку нежилого помещения нельзя, использовать налоговый вычет при продаже нежилого помещения – можно.
НК РФ подразумевает два типа налогового вычета при продаже имущества:
- 1 000 000 ₽ – на недвижимость квартиры, жилые дома, комнаты, дачи, садовые дома (тоже, кстати, считаются нежилыми помещениями), земельные участки и доли в них.
- 250 000 ₽ – на транспортные средства и иное имущество (например, апартаменты, гаражи, авто или мотоцикл)
Налоговый вычет при продаже нежилого помещения подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы, с которой вам нужно заплатить 13% в качестве подоходного налога.
Ведь по закону, если вы продаете имущество (даже нежилое помещение), которым владели менее минимального срока (3 или 5 лет), то вы должны с этого дохода заплатить 13% налога.
Но с помощью вычета вы можете уменьшить сумму налога к уплате, тем самым сэкономив.
Пример. Ольге З. достались по наследству апартаменты – нежилое помещение. И через два года она решила их продать за 750 000 ₽. Она может использовать вычет в размере 250 000 и уменьшить свой доход. По итогу налог к уплате составит 65 000 ₽ (500 000*13%).
Делаем вывод: оформить налоговый вычет при покупке нежилого помещения нельзя, возврат налога можно получить только при покупке жилья. Если вы все еще сомневаетесь, можете вы оформить возврат НДФЛ или нет – обращайтесь к нашим специалистам. За 12 лет работы мы сталкивались с ситуациями самой разной сложности, и точно сможем вам помочь.
Источник: topnalog.ru
Налоговый вычет при покупке нежилого помещения
В статье разберем, можно ли получить налоговый вычет при покупке коммерческой недвижимости в 2023 году, то есть вернуть налог за нежилое помещение. Рассмотрим, кто имеет право на льготу, и на покупку какой недвижимости можно оформить возврат подоходного налога.
- Возврат НДФЛ при покупке нежилого помещения
- За какую недвижимость можно вернуть налог
- Вычет при продаже коммерческой недвижимости
- Частые вопросы
- Заключение эксперта
Возврат НДФЛ при покупке нежилого помещения
Налоговый вычет по НДФЛ — льгота, которая снижает размер налогооблагаемой базы и дает налогоплательщику-физическому лицу возможность компенсировать часть расходов на приобретение жилья. Расходы возвращаются за счет НДФЛ, ранее уплаченного в бюджет государства.
Чтобы дать обоснованный ответ на вопрос, существует ли налоговый вычет при покупке нежилого помещения, обратимся к НК РФ.
В ст. 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет по НДФЛ состоит из трех частей и может быть предоставлен по следующим расходам:
- На приобретение и/или строительство жилья, приобретение участка под ИЖС (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- На погашение процентов по ипотеке, взятых на приобретение или строительство жилья или земельного участка под ИЖС (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
- На погашение процентов по ипотеке для рефинансирования, взятой на приобретение, строительство жилья или земельного участка под ИЖС (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Везде фигурирует только жилая недвижимость, соответственно, вычета за нежилые помещения не существует. Если приобретается коммерческое помещение, правила те же: такое помещение является нежилым, а, значит, налоговые льготы на него не распространяются.
Специалист по налогообложению
НК РФ не предполагает возврат 13% НДФЛ за нежилые помещения, так как такие помещения непригодны для постоянного проживания, в них нельзя прописаться и зарегистрироваться.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
За какую недвижимость можно вернуть налог
Имущественный вычет предоставляется только за приобретение/строительство жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, жилого дома. Также физ лицо может включить в возврат расходы на приобретение участка под ИЖС, но только тогда, когда на нем будет построен жилой дом.
Фото: Сколько можно вернуть при покупке жилой недвижимости
Для получения налогового вычета нужно одновременно соответствовать двум условиям:
Налоговый резидент РФ
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%
Быть резидентом РФ означает находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Кроме того необходимо иметь доходы, которые облагаются ставкой 13% или 15% (кроме дивидендов).
Важно! Затраты на приобретение нежилого помещения — апартаментов, гаража, сарая, амбара и любого другого, — не могут быть компенсированы с помощью налогового вычета.
Вычет при продаже коммерческой недвижимости
Налоговый вычет при продаже нежилого помещения предоставляется в размере 250 тыс. рублей. То есть вы можете продавать имущество и уменьшать доход от продажи на расходы на покупку или на 250 тыс. рублей. Платить налог нужно с оставшейся разницы в строго установленные сроки.
Раков продал помещение под магазин за 600 тыс. Он имеет право применить вычет и уплатить 13% налог не со всей суммы, а с 350 тыс. рублей (600 000 — 250 000).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества
Частые вопросы
Купил апартаменты, вся инфраструктура есть. Имею ли я право на возврат налога?
К сожалению, нет. Апартаменты относятся к нежилой недвижимости, и подобные льготы на расходы за покупку апартаментов не предоставляется.
Могу ли я купить апартаменты на материнский капитал и получить вычет?
Нет, вы не можете использовать материнский капитал для покупки нежилой недвижимости, к которой относятся апартаменты. Имущественный вычет также получить не удастся.
Если я купил земельный участок с жилым строением, могу ли я получить возмещение?
Да, но только после того, как вы переведете жилое строение в статус жилого дома. Для НК понятия «жилое строение» и «жилой дом» не тождественны, а имущественная льгота предоставляется только на жилье, к которому относится именно жилой дом.
Купил квартиру на 1 этаже под магазин. Могу ли я вернуть 13%?
Если квартира имеет статус «коммерческое помещение», то вернуть 13 процентов НДФЛ не удастся. Подобный вид льготы предоставляется только на жилье, а коммерческая недвижимость считается нежилой.
Заключение эксперта
Вернуть подоходный налог за покупку нежилой недвижимости за 2022 год не удастся. Оформить возврат налога и вернуть часть расходов возможно только при приобретении жилья. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, поможем вам и вашим близким заполнить декларацию 3-НДФЛ, проконтролируем процесс оформления вычета, если вы купили жилую недвижимость.
Публикуем только проверенную информацию
Источник: www.nalogia.ru