В российском законодательстве предусмотрено несколько вариантов налоговых вычетов. Это, грубо говоря, такая поблажка для налогоплательщиков — при определенных условиях государство не облагает налогами некоторую часть их доходов.
Например, ежемесячно стандартный налоговый вычет получают родители несовершеннолетних детей, инвалиды 1-й и 2-й групп и некоторые другие категории льготников. Раз в год можно оформить социальный налоговый вычет — на него имеет право каждый резидент и гражданин, но только при условии, что в прошлом году он потратил деньги на определенные нужды. Ограничений много, но забрать часть уплаченных налогов назад возможно. Давайте разберемся как.
Как устроен налоговый вычет?
Налоговый вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Например, работодатель платит вам 10 тысяч рублей, вся эта сумма облагается подоходным налогом, он в России составляет 13%. Таким образом, размер налога должен составить 1,3 тысячи рублей, а на руки человек получит 8,7 тысячи.
Вычет — как получить не выходя из дома! Делюсь опытом
Если у человека есть право на налоговый вычет, то налог будут насчитывать не на весь доход, а на ту часть, которая выше суммы налогового вычета. Например, стандартный налоговый вычет на первого ребенка составляет 1,4 тысячи рублей. Эта сумма для налоговой неприкосновенна, а всё остальное облагается налогом в обычном порядке. То есть при доходе 10 тысяч рублей налоговой базой будут только 8,6 тысячи рублей. Размер налога составит 1118 рублей, а на руки человек получит 8882 рубля.
При таких суммах выглядит не как что-то существенное, но на самом деле за год накапливается. А социальный налоговый вычет еще и значительно больше — можно получить его на суммарные траты до 120 тысяч рублей в год по общему правилу. То есть на руки можно получить рублей.
Социальный налоговый вычет предоставляется, если человек оплачивал обучение, лечение, страхование, вкладывался в благотворительность или собственную пенсию. Периодически в этом списке что-то меняется: например, под лечением раньше подразумевалась только оплата медицинских услуг и медикаментов из перечня правительства, а с 2020 года сюда входят любые назначенные врачом препараты.
Новое в 2023 году: налоговый вычет на спорт
В позапрошлом году был принят закон, который вводит налоговый вычет за поддержание себя в хорошей форме. В 2022 году он вступил в силу, но впервые воспользоваться им можно сейчас, подав декларацию по итогам 2022 года.
— В 2023 году впервые можно оформить вычет на занятия фитнесом и физкультурой. Для того чтобы воспользоваться, нужно предоставить договор с организацией или ИП о том, что человек в прошлом году оплачивал для себя или детей физкультурно-оздоровительные услуги, — говорит юрист компании Benefactum Денис Валдеев. — Если вы эти чеки не собирали, то можно попробовать обратиться за ними в организацию, которой вы платили. В законе написано, что нужно предоставить документы на оплату, я думаю, что можно обратиться в тот же самый фитнес-центр, у них должны сохраниться чеки и данные о платежах.
ИИС: как получить налоговый вычет? / Возврат налога онлайн — пошаговая инструкция
Всё, конечно, не так просто: важно, чтобы эта организация входила в перечень, утвержденный Минспортом. Этот документ можно найти на сайте министерства, в прошлом году в нем было более трех с половиной тысяч учреждений.
Как оформить социальный налоговый вычет
По закону сведения о доходах физлиц за 2022 год подаются в налоговую не ранее 1 марта 2023 года, соответственно, после этой даты можно подаваться и на вычет. Получить социальный налоговый вычет можно за последние три года.
Правила для получения вычета во всех случаях примерно одни и те же — нужно собрать документы. Для начала — подтверждающие ваше право на вычет.
Если речь идет о возврате денег за обучение , нужен договор с образовательной организацией, за спорт — с организацией из списка Минспорта, за лечение — договор с медучреждением и справка об оказании медицинских услуг. Также во всех случаях нужны чек или квитанция об оплате. Если вычет вы получаете за покупку лекарства — нужен рецепт на препарат и чек на его покупку. В некоторых случаях рецепт забирают в аптеке, поэтому, если вы знаете, что ваш препарат строго рецептурный, позаботьтесь заранее, чтобы у вас была копия документа с печатями медицинского учреждения и врача. Лекарства, купленные без рецепта и назначения врача, налоговая не учитывает.
Если вы получаете вычет за родственника (список небольшой: это родители, дети, один из супругов) — подготовьте документ, подтверждающий родство. Свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака. Обратите внимание, что, если вы оформляете вычет за услуги на ваших детей или родителей, платежные документы должны быть оформлены на тех, кто платит и хочет получить вычет, то есть на вас. При оплате услуг для мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно.
Теперь можно отправляться в бухгалтерию компании, где вы работаете, и заказать справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год, затем скачать на сайте ФНС бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и заполнить его. Теперь вместе со всеми этими документами, паспортом и чеками идем в налоговую или сканируем их и вносим данные в личный кабинет налогоплательщика. Для оформления в личном кабинете справка 2-НДФЛ не нужна — данные в нем появляются, как только отчитается работодатель.
Сколько денег вернет налоговая
Зависит от того, сколько налогов вы заплатили и сколько денег потратили. Максимум социального вычета — 120 тысяч рублей, то есть рублей на руки. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере. Кроме того, отдельно считается оплата образования детей — максимальный налоговый вычет для родителей и опекунов составляет 50 тысяч рублей на каждого ребенка, соответственно, возврат — 6500 рублей. Повышение этой суммы обсуждается, но пока конкретных решений не принято.
Если заработок за год был меньше социального вычета, то и вернут меньше. Если заработка и, как следствие, налогов не было — возвращать нечего. Например, неработающие пенсионеры не могут получить налоговый вычет — они не платят подоходный налог.
21 февраля во время послания Федеральному собранию Владимир Путин сказал, что размеры социального налогового вычета нужно увеличить.
— Предлагаю увеличить размер социального налогового вычета по расходам на обучение детей с нынешних 50 тысяч до 110 тысяч рублей в год. А по расходам на собственное обучение, а также на лечение и приобретение лекарств — со 120 до 150 тысяч рублей, — заявил президент.
Когда вступят в силу новые правила и можно ли будет получить увеличенный налоговый вычет уже в этом году, станет понятно после того, как примут соответствующие документы, а пока почитайте, что уже сейчас известно об этих изменениях.
Обычно поручения президента из посланий Федеральному собранию за прошлые годы выполнялись довольно быстро. Например, анонсированные Путиным в январе 2020 года пособия на детей от 3 до 7 лет семьи получили уже в июне того же года.
Источник: www.e1.ru
Верните деньги: как получить налоговый вычет, который пообещал поднять Путин
Во время послания Федеральному собранию 21 февраля Владимир Путин предложил увеличить размеры социального налогового вычета на обучение детей, а также оплату медицинских услуг и покупку лекарств. Все детали станут ясны, когда будут внесены соответствующие поправки в документы, однако многое понятно уже сейчас. Мы собрали всю актуальную информацию, которая известна о налоговом вычете на данный момент.
Как работает налоговый вычет?
Налоговый вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Подоходным налогом, который в России составляет 13%, облагаются все доходы. Например, с зарплаты в размере 10 тысяч рублей (это меньше МРОТ, но мы берем круглую сумму для наглядности), налог составит 1,3 тысячи рублей, а на руки человек получит 8,7 тысячи.
Если у человека есть право на налоговый вычет, то налог будут насчитывать не на весь доход, а на ту часть, которая выше суммы налогового вычета. Если налог уже заплачен, то ФНС вернет деньги.
За что можно вернуть деньги?
Путин говорил о социальном налоговом вычете. Он предоставляется, если человек оплачивал обучение, лечение, страхование, вкладывался в благотворительность или собственную пенсию, в 2023 году впервые можно получить социальный налоговый вычет за оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Отдельно предоставляется налоговый вычет при оплате обучения детей.
Сколько денег вернут?
Зависит от того, сколько налогов вы заплатили и сколько денег потратили, но есть максимум. Сейчас максимальная сумма основного социального налогового вычета составляет 120 тысяч рублей, максимальная сумма вычета на обучение детей — 50 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за год учебы ребенка в вузе 300 тысяч рублей, то вычет получите только с 50 тысяч.
— Предлагаю увеличить размер социального налогового вычета по расходам на обучение детей с нынешних 50 тысяч до 110 тысяч рублей в год. А по расходам на собственное обучение, а также на лечение и приобретение лекарств — со 120 до 150 тысяч рублей, — заявил Владимир Путин 21 февраля. — 13% от этих повышенных сумм государство вернет гражданам из уплаченного ими подоходного налога.
Обратите внимание, вернут не всю сумму, а только налоги с нее. То есть на руки сейчас можно получить рублей за себя и 6500 за обучение ребенка. После повышения это будет и рублей соответственно.
Как получить налоговый вычет?
Ситуации разные, однако в большинстве случаев с социальными налоговыми вычетами, о которых говорил Владимир Путин, порядок такой: работодатель, будучи налоговым агентом, каждый месяц перечисляет налоги сотрудника в ФНС, по итогам года сотрудник предоставляет в ФНС документы о праве на налоговый вычет, ему возвращают деньги.
Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией, за спорт — с организацией из списка Минспорта, за лечение — договор с медучреждением и справка об оказании медицинских услуг. Также во всех случаях нужны чек или квитанция об оплате. Если вы получаете вычет за ребенка, понадобится свидетельство о рождении.
Помимо этих документов, понадобится справка по форме 2-НДФЛ за предыдущий год (получите ее в бухгалтерии), заполненный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (его можно скачать на сайте налоговой) и паспорт. Все документы нужно предоставить в налоговую — лично или через сайт ФНС. Для оформления в личном кабинете на сайте справка 2-НДФЛ не нужна — данные в нем появляются, как только отчитается работодатель.
Президент также говорил, что порядок предоставления вычета нужно упростить, однако подробности не озвучивал.
Когда можно получить вычет?
Подавать документы на налоговый вычет по старым правилам можно с 1 марта, а вот когда вступят в силу новые правила и суммы — пока непонятно, нужно дождаться поправок в законы. Обычно поручения президента из посланий Федеральному собранию за прошлые годы выполнялись довольно быстро, иногда — за несколько месяцев.
Источник: 93.ru
Экономная экономия: как получить налоговый вычет
Если раньше вы активно тратили деньги на медицину и образование, а сейчас задумываетесь о том, чтобы начать экономить, — самое время разобраться с налоговым вычетом. Подготовили гид о том, за что можно вернуть часть денег и как это сделать.
Что такое налоговый вычет?
Почти каждый гражданин РФ платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц, ставка по которому составляет 13%. Эти деньги идут в госбюджет и тратятся на общие нужды: строительство дорог, зарплату учителей и врачей в бюджетных организациях, бесплатное образование и медицину для всех граждан. Однако, если этими бесплатными услугами вы не пользуетесь — например, предпочитаете городской поликлинике частную, часть потраченных средств можно получить в виде налогового вычета.
Какие бывают налоговые вычеты?
Основные виды налоговых вычетов — социальные: они действуют на образование, лечение, благотворительность. Также существуют вычеты имущественные — их получают при покупке жилья или продаже своего имущества. Если вы интересуетесь ценными бумагами, то наверняка слышали про инвестиционные вычеты — они начисляются по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом.
«Человек имеет право заявить сразу несколько вычетов: имущественный, стандартный, социальный, инвестиционный и т.д. Необходимо учитывать, что все вычеты, за исключением имущественного, получают год в год, то есть именно за тот год, в котором были подтверждённые расходы. Поэтому они выдаются первоочерёдно. Имущественный вычет может переноситься на следующий налоговый период без ограничения по срокам, пока полностью не будет получен».
Дела исполняются с Профи
Как получить налоговый вычет? Инструкция
Шаг № 1: проверьте свои доходы
Они должны быть официальными. Если вы трудоустроены, с вашего дохода работодатель обязательно отчисляет 13% НДФЛ. Именно с этих налогов будет выплачиваться вычет. При этом нужно быть резидентом РФ — то есть проживать в стране не менее 183 дней в течение календарного года. Если НДФЛ вы не платите, на налоговый вычет претендовать не сможете.
Шаг № 2: посчитайте количество положенных вам налоговых вычетов
Например, вы купили дачу и вылечили зубы у частного стоматолога. В таком случае вы претендуете сразу на два вычета — они суммируются.
Шаг № 3: обратитесь к работодателю
Вычет можно получить через налоговую, собрав все нужные документы, а можно обратиться к работодателю и получить вычет как прибавку к зарплате. На лечение, обучение и при покупке квартиры вычет можно получить обоими способами, в остальных случаях действует только вычет через налоговую службу.
«Самый быстрый вариант оформления вычетов — через личный кабинет налогоплательщика. Там всё можно отправить электронно и в режиме реального времени отслеживать ход проверки».
Шаг № 4: соберите документы и отправьте их в налоговую
Список зависит от того, на какой вычет вы претендуете. Например, для оформления налогового вычета на медицинские услуги понадобятся:
- договор с медицинской организацией на оказание услуг;
- справка об оплате этих услуг;
- лицензия организации или ИП.
Для любого типа вычета потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ.
«Предположим, вы проходите платное обучение — тогда наличие у организации лицензии на образовательную деятельность обязательно. При этом, если предприниматель работает без сотрудников, чтобы получить вычет, лицензию представлять не нужно. Стоит обратить внимание, что если репетитор самозанятый и не имеет ИП с образовательным кодом по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, то вычет получить не удастся».
Шаг № 5: ждите решения и выплат
Процедура проверки занимает не более 3 месяцев. За это время налоговая может запросить дополнительные документы. После проверки в течение месяца деньги поступят на счёт налогоплательщика.
Какие изменения есть в 2022 году?
Теперь спортсменом быть не только полезно, но и выгодно: с 2022 года можно подать на социальный налоговый вычет с расходов на спорт. Это касается фитнес-клубов, включённых в специальный реестр.
Эксперты Профи отмечают, что с 2022 года введена основная налоговая база, которая сокращает количество статей доходов, по которым можно получить вычет. К ним относятся:
- дивиденды;
- выигрыши от азартных игр и лотерей;
- доходы по РЕПО — сделкам по продаже и последующему выкупу ценных бумаг;
- доходы по займу ЦБ;
- доходы от инвестиционного товарищества;
- прибыль контролируемых иностранных компаний, в том числе фиксированная;
- доходы от операций с цифровыми финансовыми активами и правами.
Также с 2022 года введена прогрессивная налоговая ставка 15% при доходе свыше 5 миллионов рублей. При заявлении вычетов по НДФЛ происходит перерасчёт налога, уплаченного по прогрессивной ставке.
«Иван Иванов — московский топ-менеджер, он заработал за 2021 год 7 млн рублей. Он хочет сделать имущественный вычет за покупку квартиры. В таком случае сначала будет уменьшаться доход, налог с которого насчитали по ставке 15%. Это значит, весь НДФЛ в виде имущественного вычета он вернёт по повышенной ставке 15%. В таких ситуациях максимальный НДФЛ, который можно вернуть из бюджета, не 260 000 рублей, а 300 000 рублей — то есть 2 000 000 руб. x 15%».
А что с ИП, ООО и самозанятыми?
Налоговый вычет — это опция для физических лиц, поэтому предприниматели могут им воспользоваться не как представители своего бизнеса, а как физлица без особых ограничений.
«Если ИП находится на обычной системе налогообложения и платит НДФЛ, то он может подать документы на вычет. То же касается самозанятых, которые имеют дополнительный доход, облагаемый НДФЛ».
Какие бывают нюансы?
Эксперты Профи говорят, что есть приятная и вполне законная лазейка для супружеских пар. Если одному из супругов не хватает налогов или превышен лимит вычета, то можно распределить расходы между супругами, так как с юридической точки зрения они являются общими. Такой лайфхак сработает по вычету на лечение и обучение детей, но не на индивидуальные нужды мужа или жены.
Однако не у всех физлиц с налоговыми вычетами всё складывается идеально. Основные опасности кроются в том, что заполнение декларации — дело довольно муторное, и далеко не каждый может с первого раза заполнить документы верно. В таких случаях эксперт Татьяна Рагузова рекомендует обратиться к специалистам по налоговым вычетам.
«Часто люди, самостоятельно оформляя декларации, не учитывают, что все вычеты и доходы заполняются в одном документе. Из-за этого они собственными руками начисляют себе очень большие задолженности по налогам. Например, человек подал декларацию по имущественному вычету и получил возврат в сумме 100 тысяч рублей, а потом вспомнил, что продал машину, и подаёт уточнённую декларацию, в которой указывает только продажу машины, без имущественного вычета. Таким действием он обнуляет ранее заявленный и полученный вычет, начисляет себе налоговую задолженность в размере 100 тысяч рублей».
Источник: profi.ru