Налоговые вычеты предусмотрены в качестве специальных льгот, которые позволяют россиянам снизить налоговую нагрузку. Действуют разные основания для возврата средств, которые израсходованы на лечение, учебу или приобретение жилья.
Кому дается право на налоговый вычет
Согласно действующему законодательству РФ, право на налоговые льготы положено гражданам, которые купили и оформили квартиру в собственность; потратили деньги на свое обучение или на обучение своих детей; потратили средства на благотворительность; оплатили физкультурно-оздоровительные услуги.
При использовании таких налоговых льгот гражданину предоставляют возможность уменьшить сумму налогооблагаемой базы и таким образом снизить размер налоговых платежей. К тем, кто намерен получить вычет, предъявляют следующие требования:
- являться налогоплательщиком РФ и уплачивать налог на доходы физлиц по ставке 13 или 15% за период, в котором были произведены расходы;
- постоянно проживать или иметь основное место ведения своей финансовой деятельности на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.
Компенсация не положена тем, кто не работает и не имеет дохода. Это безработные, которые получают государственное пособие по безработице. Относительно ИП, на налоговые льготы могут рассчитывать те, кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО). Возврат не будут осуществлен тем предпринимателям, которые трудятся по упрощенной системе налогообложения; которые платят налог на профессиональный доход; вносят фиксированную сумму патентного налога либо уплачивают единый сельскохозяйственный налог.
НДФЛ ребенку исполнилось 24 года, как воспользоваться социальным вычетом по налогу
На получение налогового вычета можно претендовать в течение 3 лет после оплаты налога на доходы физлиц. Так, в текущем году можно воспользоваться этой льготой за период с 2020 по 2022 год. За каждый год нужно подавать отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Размер налоговых вычетов
Налоговым кодексом предусмотрены ограничения по получению льгот. Их размер зависит от расходов на определенные категории, от статуса налогоплательщика и других условий. Так, семье с детьми могут снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ ежемесячно. Размер вычета будет прямо зависеть от количества детей.
Так, родителям положена ежемесячная компенсация в размере 1 400 руб. на первого и второго ребенка до достижения ими совершеннолетия. Право на получение налоговой льготы сохраняется до 24 лет при условии, если дети обучаются очно. На третьего ребенка можно получать 3 000 руб. с сохранением перечисленных условий относительно возраста. Для детей-инвалидов размер помощи повышен: по I и II группе получают вычет в размере 12 000 рублей. Опекунам могут выплачивать половину этой суммы.
Стандартные налоговые льготы предусмотрены для отдельных категорий:
- на вычет в размере 3 000 руб. могут чернобыльцы, ветераны Великой Отечественной войны и лица, принимавшие участие в сборке ядерного оружия до 1961 года и его испытании до 1963 года;
- на вычет в размере 500 руб. могут претендовать Герои России и СССР, блокадники, участники Великой Отечественной войны, узники концлагерей, а также другие категории, указанные в статье 218 НК РФ.
Эти стандартные льготы по налогам не зависят от суммы дохода и расхода. Налогоплательщику не нужно предоставлять документы о том, на что он потратил средства. Следует лишь принести свидетельство о рождении детей и документ о соответствии статусу. По остальным льготам требуется подтверждать расходы.
Стоит иметь в виду, что существует ограничение по максимальной сумме. Так, по социальному вычету можно рассчитывать на возврат 13% с суммы до 120 тыс. рублей; при обучении ребенка налог снизят, если общая сумма не превышает лимит в 50 тыс. рублей; на приобретение лекарств размер вычета не имеет ограничений.
При покупке жилья налогоплательщики могут оформить вычет на возврат до 13% его стоимости. Есть ограничение на цену недвижимости. Льготы положены, когда стоимость жилья не выше 2 млн рублей. Для предпринимателей размер вычета зависит от фактически потраченных сумм на приобретение товаров и услуг, непосредственно связанных с производством. При этом получить вычет могут не только производители продукции и продавцы товаров, но и те, кто создает произведения искусства и науки.
Что изменилось в налоговых вычетах в 2023 году
В текущем году впервые вычет можно оформить на возврат средств из бюджета за занятия спортом. Он положен тем, кто потратил деньги на занятия в фитнес-клубах и представил декларацию 3-НДФЛ. Для получения вычета необходимо заблаговременно составить договор с физкультурным учреждением, которое входит в перечень аккредитованных организаций. Список можно найти на официальном сайте Минспорта РФ.
Помимо этого, как сообщает портал Объясняем.рф, в 2023 году ввели упрощенный порядок получения налоговых льгот. Теперь получить вычеты можно без подачи декларации 3-НДФЛ и без дополнительных документов. Упрощенный порядок применяют в двух видах компенсаций: инвестиционных, которые способствуют созданию новых рабочих мест и привлечению инвесторов; на покупку либо строительство жилья, на уплату процентов по ипотеке.
Необходимую информацию в налоговую службу передают банки, брокеры и другие налоговые агенты через специальную программу обмена информацией. Процесс оформления стал проще. В итоге для получения вычета достаточно подписать заявление в личном кабинете налогоплательщика и указать банковские реквизиты для перечисления средств.
В текущем году для россиян доступны следующие виды вычетов: стандартные, имущественные, инвестиционные, социальные и профессиональные. Стандартные вычеты предоставляют для снижения налоговой нагрузки на семьи с детьми. При этом вычет на детей применяют уменьшением налогооблагаемой базы на сумму компенсации.
То есть налог, который необходимо уплатить, уменьшают на соответствующую сумму. Сумму распределяют равными частями и учитывают при расчете налога каждый месяц. Это позволяет уменьшить размер ежемесячных налоговых выплат.
Стандартные вычеты также положены тем, кто находится в особых социальных или профессиональных категориях:
- ветераны и участники военных действий, включая ветеранов Великой Отечественной войны и участников боевых действий на территории РФ и за ее пределами;
- инвалиды и лица с ОВЗ (размер вычета зависит от группы инвалидности или типа ограничений, а также от уровня дохода человека);
- молодые специалисты и выпускники вузов в первые годы работы (размер вычета зависит от стажа работы и дохода человека).
Кроме того, на стандартные вычеты могут рассчитывать пострадавшие от радиации в результате Чернобыльской катастрофы или при непосредственном участии в разработке или в испытаниях ядерного оружия.
Социальные налоговые вычеты компенсируют ряд расходов и стимулируют определенные виды деятельности. Так, оформить вычет можно на расходы, связанные с обучением и образованием, с медицинским обслуживанием, благотворительностью, пенсионным страхованием. Вычет можно оформить за себя, ребенка и родителя. Стоит иметь в виду также, что среди доходов, которые освобождены от налогообложения – вклады, сделанные в негосударственный пенсионный фонд на собственную пенсию или пенсию близких родственников.
Инвестиционные льготы по налогам адресованы физлицам при продаже акций, облигаций и других финансовых активов на организованном рынке; при внесении депозита на собственный инвестиционный счет; при проведении доходных операций по инвестиционному счету. Имущественные налоговые вычеты положены при покупке жилья; при продаже доли в управляющей компании; при продаже собственной недвижимости; при строительстве жилья; при покупке земельного участка; при уступке права по договору долевого участия; при продаже транспортного средства; при выкупе собственности муниципалитетом или государственной властью. Стоит иметь в виду, что полностью освобождаются от НДФЛ сделки по продаже имущества, если оно находилось в собственности более 3 лет.
Профессиональные вычеты даются, чтобы стимулировать россиян получать образование, повышать квалификацию и улучшать условия труда. Так можно вернуть деньги, потраченные на покупку учебных материалов, курсов и тренингов для профессионального развития; на приобретение и использование компьютерного оборудования, ПО и специальных устройств.
Можно также вернуть средства, потраченные на оплату услуг профессиональных консультантов, на командировки или на покупку специализированных материалов. Чтобы получить профессиональную компенсацию, необходимо предоставить сертификат об образовании, договоры и счета, другие документы, которые подтверждают факт приобретения инструментов или спецоборудования.
Сроки подачи документов на налоговый вычет
Право на возврат НДФЛ дается всем, независимо от источника дохода, в соответствии с правилами, изложенными в статьях 218–221 НК РФ. Согласно общему правилу, последний день сдачи профессиональных льгот на налоги — 30 апреля. Декларацию заполняют от руки или на компьютере. Ее можно принести лично в налоговый орган или отправить в электронном виде.
Право на получение льгот сохраняется в течение 3 лет. То есть для получения компенсации за 2022 год можно подать заявку в 2023, 2024, 2025 годах.
Источник: ug.ru
Работающих пенсионеров с детьми на иждивении предложили освободить от НДФЛ
—>
Фото: Unsplash
В своем обращении к главе Минтруда Антону Котякову политолог напомнил, что зачастую роль родителей, нуждающихся в государственной поддержке, выполняют работающие пенсионеры, на чьём иждивении находятся дети.
У кого-то из них ребенок появился незадолго до выхода на пенсию, кто-то стал опекуном малолетнего в результате форс-мажорных обстоятельств, например, гибели родителей ребёнка.
Ко всему этому работающие пенсионеры сейчас, как и другие работники, обязаны уплачивать с заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В обращении говорится:
— Прошу вас оценить целесообразность внесения изменений в налоговое законодательство в части освобождения граждан, достигших пенсионного возраста, но продолжающих вести трудовую деятельность, от уплаты НДФЛ с заработной платы в случае, если на иждивении у них имеются малолетние дети в возрасте до 14 лет.
Источник: sovainfo.ru
Налоговый вычет на ребенка в 2024 году
Налоговый вычет представляет собой государственное послабление, проявляющееся либо в уменьшении налогооблагаемого дохода, либо в возврате части уплаченных налогов. Родители имеют право получить льготу на ребенка. В 2024 году этой сферы также коснутся положительные изменения.
Получатели стандартных детских вычетов
Все государственные выплаты на детей считаются стандартными. Претендовать на соц.поддержку могут только резиденты РФ (граждане, беспрерывно прописанные и проживающие на территории страны в последние 183 дня в течение идущих подряд 12 месяцев), имеющие на иждивении несовершеннолетних детей. При условии обучения последних на очной форме возраст продлевается до 24 лет или до момента окончания обучения. Студент может учиться как платно, так и бесплатно. Соц.услугу могут оформить:
- оба родителя;
- отчим или мачеха (требуется написать соответствующее заявление в бухгалтерию);
- приемные родители и опекуны.
Пользователями послаблений могут быть лишь лица, уплачивающие стандартный 13% налог с заработной платы или же сдающие в аренду жилье, доход с которого подлежит налогообложению. Рассчитывать на поддержку от государства не могут нерезиденты, индивидуальные предприниматели, чьи налоги подлежат упрощенной системе налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН.
В таблице представлен перечень доходов, на которые можно снизить налоговую базу:
| Основной | Частично облагаемые налогом (учитывается та часть, с которой удерживают НДФЛ) |
| Зарплата | Суточные по командировкам |
| Премии | Подарки стоимостью от 4 тыс. рублей в год |
| Отпускные | Материальная помощь при рождении или усыновлении ребенка |
| Больничные | Другие виды материальной помощи (от 4 тыс. рублей) |
| Матпомощь | |
| Средства по срочным договорам | |
| Доходы физлиц от аренды | |
| Средства, перечисляемые по договорам гражданско-правового характера |
Размер выплат в 2024 году
В текущий период суммарный размер вычетов, которые может получать гражданин, составляет 120 000. С 1 января 2024 года вступят в силу поправки в законодательство и сумма увеличится до 150 000. Это свидетельствует о том, что максимальная сумма возврата может составить 19 500 руб. Изменения будут касаться доходов, полученных с 1 января 2024 года.
Стандартный налоговый вычет
При наличии одного и более детей родители могут рассчитывать на данный вид субсидии при уплате НДФЛ с заработной платы или других материальных вознаграждений. Его размер определяется по следующим критериям:
- какой ребенок по счету;
- состояние его здоровья.
В данный момент следует ориентироваться на такие цифры:
| Категория детей | Сумма вычета (руб.) |
| Первый и второй ребенок | 1 400 |
| Третий и каждый последующий | 3 000 |
| Каждый ребенок-инвалид до 18 лет, или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы | 12 000 родителям и усыновителям (6 000 – опекунам и попечителям) |
Если супруги воспитывают ребенка от другого брака, то общий будет считаться вторым.
Получить социальную услугу в двойном размере становится возможным при том, что претендент является единственным родителем или отказе от нее второго супруга.
Стандартный вычет на детей от работодателя в денежной форме получить нельзя. Часть заработной платы просто не будет подвержена налогообложению.
Дополнительные льготы
Кроме стандартного послабления гражданин РФ может претендовать и на другие детские льготы. К ним относятся:
- Ученические. Сумма возврата на обучение детей в 2024 году увеличится с 50 тыс. до 110 тыс. рублей, а максимальный размер суммы возврата составит 14 300.
- Спортивно-досуговые. Часть расходов на посещение детских спортшкол, спортивных соревнований можно вернуть. Размер высчитывается по формуле: 13% от максимальной суммы (в 2024 году это 150 тысяч)
- Медицинские. Возврат осуществляется на обследование, лекарственные препараты и взносы по договору ДСМ. Льготой можно воспользоваться в размере фактических затрат, но не более 120 тыс. суммарно. При возмещении ущерба от дорогостоящего лечения ограничение не действует.
Вышеперечисленные суммы актуальны для 2025 года, т.к. в 2024 году снижение базы налогов производится по доходам за 2023 год.
Способы получения
Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. Предварительно заявитель должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС или при личном визите в ведомство.
При подаче документов в ФНС помимо копий нужно иметь при себе оригиналы.
Перечень документов, которые должен подготовить налогоплательщик, выбравший любой способ оформления:
- Заявление на получение льготы.
- Копии документов, подтверждающих право снижения налоговой базы (если родитель единственный, или претендент является опекуном, нужно также предоставить подтверждающие данные).
Если налогоплательщик работает на нескольких работах, он должен выбрать, к какому работодателю обратится за услугой.
При смене места работы сотрудник должен предоставить справку от прежнего работодателя с указанием доходов и налоговых отчислений.
Пакет документов, предоставляемых в бухгалтерию для возврата средств за обучение или медицинские услуги, значительно расширен по сравнению с приведенным выше. В первом случае понадобятся справки и платежки, подтверждающие заключение контракта с образовательной организацией. Во втором случае это будут копии договоров, квитанции, рецепты на лекарство. Перечень зависит от оказанной медицинской помощи.
Напомним, что данный вид соц.поддержки можно получить при условии, что суммарный доход не превышает 350 тыс. рублей. Льгота на детей не суммируется с другими налоговыми послаблениями и не препятствует их оформлению.
- Пособие за первого ребенка в 2024 году
- Выплаты за третьего ребенка в 2024 году
- Выплаты малоимущим семьям в 2024 году
Источник: 2024god.com