Возврат уплаченного подоходного налога возможен в ряде случаев. Например, таким способом можно компенсировать часть расходов на медикаменты и лечение. В первом случае в налоговую помимо заявления надо подать копии рецептов и чеки из аптек, что довольно проблематично. В ситуации с лечением все намного проще, ведь в любой платной клинике с легкостью выдадут все необходимые бумаги.
Существует 4 способа подачи документации в налоговую инспекцию. Более подробно о каждом из них будет рассказано ниже. Приведенная информация будет полезна тем гражданам, которые помнят о том, что сроки подачи декларации 3 НДФЛ за 2022 год скоро истекут, но по каким-то причинам еще не предоставили необходимые бумаги в государственные органы.
Декларация 3-НДФЛ за 2022 год: срок сдачи ИП и физлицами
Лица, для которых подготовка декларации не признается обязательной, вправе заполнить отчет и представить в фискальные органы на добровольной основе. Это необходимо, чтобы оформить право на налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья, оплатой образовательных или медицинских услуг.
Срок подачи 3 НДФЛ
Последний срок сдачи 3-НДФЛ физ лицами 2022 – это 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 НК РФ). Указанное ограничение действует для лиц, заполняющих декларацию в обязательном порядке. Если «дедлайн» выпал на выходной или праздник, его сдвигают на следующее буднее число.
Срок уплаты налога физическим лицом по декларации 3 ндфл
Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ можно в бумажном или электронном виде, но при этом бумажный вариант предусматривается исключительно для тех лиц, которые имеют менее ста сотрудников. Если в процессе оформления 3-НДФЛ или уже после подачи документов предприниматель обнаружит допущенные ошибки, за ним закрепляется право подачи уточненной декларации с указанием соответствующих корректировок.
НК РФ) В этих случаях вам нужно будет подать декларацию, самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Исключение — если вы получили денежный приз в стимулирующих лотереях (например, в лотерее от производителей той или иной продукции в рекламных целях). Организатор стимулирующей лотереи при выплате денежной суммы должен удержать из нее НДФЛ.
Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2022 году
- справка 2 НДФЛ о полученных доходах. Выдается работодателем.
- налоговая декларация по форме 3 НДФЛ обо всех доходах, облагаемых налоговыми платежами, и всех понесенных расходах;
- документы, подтверждающие личность (получившего доходы – паспорт гражданина РФ), либо за кого производились оплаты (паспорт, свидетельство о рождении);
- копия договора о понесенных затратах (договор на очное обучение, оплаты медицинского лечения и т.д.), с приложением копии лицензии на осуществление, указанной в договоре деятельности;
- квитанции о поднесении расходов.
Рекомендуем прочесть: С Какой Суммы Приставы Накладывают Арест Счет
Платить подоходный налог обязывает законодательство РФ. Отчет, декларация по форме 3 НДФЛ, сдается в инспекцию ФНС с несколькими целями, и в разное время. Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2022 год, соответственно, осуществляется в 2022 году. Но в разные месяца, на основе статуса подателя и цели. Подробнее это будет рассмотрено ниже.
Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу в 2022 году
- оформление и пересылка онлайн декларации;
- отправление ее по электронной почте;
- экспорт заполненного файла документа в формате xml для предоставления на диске в электронной форме;
- подпись его усиленной неквалифицированной ЭЦП, полученной в личном кабинете и отправка онлайн вместе со сканами документов.
Предоставление декларации этой категорией граждан позволяет вернуть часть уплаченных налогов на сумму, израсходованную на лечение, обучение детей, покупку жилья, накопительную пенсию. Иностранные граждане, ставшие резидентами РФ, облагаются налогом 13% вместо 30 и могут возвратить сумму, удержанную сверх нормы.
До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ
Декларация по налогу на доходы физических лиц для иностранцев
—>Приближается крайний срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц в 2018 г. Иностранным гражданам, получившим доход от работы в России, следует позаботиться о том, чтобы оформить все необходимые документы вовремя. Мы напомним вам основные принципы подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и уплаты этого налога в России.
Уплата НДФЛ иностранцами в России
Иностранные граждане, получившие прибыль от работы в России, обязаны уплачивать НДФЛ. При этом ставка налога будет различаться в зависимости от их налогового статуса:
- Если иностранный гражданин находился на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, он считается налоговым резидентом страны. Налоговые резиденты платят НДФЛ в России по ставке 13 %, которая применяется к общему полученному ими доходу.
- Если иностранный гражданин находился на территории России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, он не считается налоговым резидентом. Такие лица платят НДФЛ на доход, полученный ими в России, по ставке 30 %.
- Для иностранцев, имеющих статус высококвалифицированного специалиста, НДФЛ рассчитывается по ставке 13 %.
Примечание: продажа имущества в России также может привести к необходимости уплачивать НДФЛ.
Когда НДФЛ за иностранца уплачивает работодатель
Согласно закону, российские компании-работодатели обязаны действовать в качестве налоговых агентов (т. е. удерживать НДФЛ со своих сотрудников, перечислять налог в налоговые органы и подавать соответствующую отчетность) только в отношении сумм, которые выплачиваются ими этим сотрудникам.
Подача деклараций о получении прочих доходов выполняется гражданами самостоятельно.
Срок подачи деклараций по НДФЛ
Крайний срок подачи декларации по НДФЛ 30 апреля.
Декларация подается с использованием специальной унифицированной формы. При заполнении этой формы вам потребуются следующие документы: паспорт с отметками таможенной службы, справки от российских и иностранных работодателей о доходах, полученных в отчётном году, российский идентификационный налоговый номер, а также некоторые другие (в зависимости от того, какие именно доходы были вами получены, и на какие налоговые вычеты вы претендуете).
Крайний срок для уплаты налога — 15 июля.
Расчет и уплата налога на доходы физических лиц в России осуществляются с учетом положений международных соглашений об избежании двойного налогообложения. —>
Источник: konsugroup.com
Сроки подачи декларации 3 ндфл
По общему правилу представлять в ИФНС отчетность по форме 3-НДФЛ к определенному сроку должны:
- предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (либо спецрежимники в отношении доходов, облагаемых НДФЛ);
- нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
- обычные физлица, декларирующие облагаемые НДФЛ доходы, в том числе с которых налог не был удержан налоговым агентом (п. 1 ст. 227, п. 1 ст. 228 НК РФ).
Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ
Сдача 3-НДФЛ в 2023 году
Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год приходится на 30.04.2019.
Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2023 год
Представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 г. нужно не позднее 30.04.2020.
Чем грозит нарушение срока подачи 3-НДФЛ
Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб.
Определить сумму штрафа за просрочку сдачи 3-НДФЛ поможет наш Калькулятор.
Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (п. 3, 11 ст. 76 НК РФ).
Когда срок сдачи 3-НДФЛ можно нарушить
Такое право есть только у «физиков», НДФЛ с доходов которых полностью удержан налоговым агентом, но они решили вернуть налог из бюджета для чего заявляют свое право, например, на имущественный НДФЛ-вычет. В этом случае физлицо вправе подать декларацию 3-НДФЛ в абсолютно любое время в пределах трех лет с момента уплаты НДФЛ в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е., к примеру, в 2023 году физлицо может заявить свое право на вычет, представив в ИФНС декларацию за 2018 г., 2017 г. или 2016 г.
Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2023 году
srok_sdachi_ndfl.jpg
Похожие публикации
Декларация 3-НДФЛ представляет собой отчетный документ, подтверждающий получение физическим лицом дохода за определенный год. Информация из этого документа используется инспекторами налоговой инспекции для проверки полноты уплаты физлицом НДФЛ в бюджет. Представление 3-НДФЛ в ИФНС – обязанность, возложенная на различные категории населения и предпринимателей. Разберемся с особенностями этой формы и сроками ее подачи в ИФНС.
Сдача 3-НДФЛ в 2023 году для бизнесменов
Подают сведения о доходах за год, аккумулированные в декларации:
частнопрактикующие граждане, к примеру, юрисконсульты, нотариусы, адвокаты.
Кто еще обязан сдавать 3-НДФЛ
Кроме перечисленных категорий законодатель требует представления 3-НДФЛ физическими лицами, совершившими за отчетный год сделки определенного рода, т.е. те, доход от которых должен быть задекларирован и обложен налогом. Так, подачей 3-НДФЛ за 2018 г. сопровождаются доходы граждан:
от сдачи жилья по договору аренды;
оказавшихся правопреемниками авторских прав на объекты интеллектуальной собственности;
из зарубежных источников;
полученные от лиц, не исполнивших обязанности налогового агента, к примеру, если произведена оплата работ по договору ГПХ, но с этого дохода в силу разных причин не удержан налог.
Это интересно: Порядок заполнения 2 ндфл в 2023 году
Декларирование своих доходов актуально и для иностранцев в ситуациях, когда общий размер налога с дохода оказался больше, чем было уплачено за приобретение патента, либо патент был аннулирован (п. 8 ст. 227.1 НКРФ).
Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год
Статьей 229 НК РФ установлено в отношении 3-НДФЛ до какого числа сдавать данную декларацию. Срок сдачи ограничен, он одинаков для всех групп плательщиков, обязанных оформить декларацию – предпринимателей и частных лиц.
Сроком сдачи 3-НДФЛ за 2018 год является 30 апреля 2023 года. Впрочем, не стоит ждать последнего дня, безопаснее представить форму 3-НДФЛ несколько раньше, избежав рисков опоздания из-за досадных неточностей в документе и, как следствие, непринятием его в связи с этим, налоговым инспектором.
Иные сроки подачи 3-НДФЛ предусмотрены для лиц, прекративших свою деятельность, от которой они получали доход, не дожидаясь окончания года.
Законодатель рассматривает два варианта сроков:
для ИП и частнопрактикующего населения – 5-тидневный срок после завершения деятельности;
для иностранцев – за 1 месяц до момента выезда из РФ.
Сдача 3-НДФЛ в 2023 году осуществляется:
для зарегистрированных на территории РФ граждан — в ИФНС по месту постоянной регистрации;
для лиц, не являющихся гражданами РФ – в ИФНС по месту временной регистрации (месту пребывания).
Ответственность за несдачу или нарушение срока подачи 3-НДФЛ
Игнорирование сроков подачи декларации или опоздание с представлением формы в установленные сроки влечет наложение штрафа. Его размер составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц независимо от того, полный он или нет (ст. 119 НК РФ). Сумма штрафа ограничена – она не может быть выше 30% от размера невыплаченного налога.
Установлен и минимальный размер санкции, составляющий 1000 руб. Именно на такую сумму может быть оштрафован ИП на ОСНО, у которого в отчетном году не было дохода, и он не представил нулевую 3-НДФЛ.
Для кого подача 3-НДФЛ является правом, а не обязанностью
Существует еще одна категория плательщиков налога, составление декларации 3-НДФЛ для которой становится правом и осуществляется исключительно в добровольном порядке. В частности, форма 3-НДФЛ является одним из базовых документов в пакете представляемых для оформления налогового вычета, например, при приобретении жилья или возведении дома, оплате образовательных или медицинских услуг.
Законодатель, установив для налогоплательщика возможность возврата ранее уплаченного НДФЛ, не ограничил срок подачи декларации 3-НДФЛ в таких ситуациях. Поэтому гражданин имеет право представить декларацию на вычет в любой рабочий день на протяжении всего календарного года.
До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ
Предлагаем поговорить о нормах российского законодательства, которыми установлен срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2023 году на налоговый вычет, а также на уплату НДФЛ. Кроме того, налогоплательщики узнают, какое их ждет наказание в случае отклонения от данных временных рамок, касающихся отправки декларации в налоговую службу на рассмотрение, а также в каких случаях допустима отсрочка подачи бланка по форме 3-НДФЛ.
- Пустая форма декларации за 2017 год размещена тут.
- Образец заполненной формы 3-НДФЛ скачивайте здесь.
- Программное обеспечение для оформления декларации загружено по этой ссылке.
Срок подачи декларации в 2023 году
Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.
Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.
Внимание! Точкой отсчета, от которой следует отсчитывать срок давности, является тот день, когда физическим лицом официально были потрачены деньги. К примеру, если налогоплательщик оплатил контракт с образовательным заведением 16 мая 2023 года, то этого же числа 2023 года будет считаться, что прошел ровно год.
До какой даты нужно успеть сдать бланк
Физическим лицам, претендующим на сокращение размеров их налогооблагаемой базы в связи с переплатой подоходного налога ранее, нужно понимать, что не всегда возможность подобного рода будет закреплена за ними на протяжении всей жизни. На то, в течение какого срока распространяется право на налоговый вычет, влияет только вид, к которому он относится. Возможны следующие варианты налоговых скидок:
- Социальнаякомпенсация. Если физическое лицо, которое является пенсионером, тратило деньги на страхование своей жизни в добровольном порядке или же вносило их на накопительную часть пенсионного обеспечения трудового типа, то вернуть налог можно не позднее, чем пройдет три года. То же самое касается и физических лиц, осуществивших социальные расходы на благотворительность, медицинские процедуры и получение образования. Претендовать на начисление такой компенсации можно только в течение трех лет.
- Имущественная компенсация. Это наиболее гибкий вид из всех возможных налоговых скидок, поскольку для него не предусмотрено Федеральной налоговой службой временных ограничений, касающихся начисления. Получить переплаченный НДФЛ за покупку недвижимости можно когда угодно, но только один раз за всю жизнь.
- Стандартная компенсация. Такой вычет предназначен для родителей и заключается в уменьшении их налогооблагаемой базы с целью предоставления некой материальной помощи в воспитании детей со стороны государства. Оформить эту скидку мать или отец могут с первого месяца жизни ребенка. Если это будет сделано позже, то за предыдущий период вычет начислен не будет, поэтому чем раньше будет оформлена декларация, тем выгоднее это для налогоплательщиков.
- Профессиональная компенсация. Если физическое лицо является предпринимателем или занимается оказанием частных юридических услуг и по правилам действующего законодательства имеет право на профессиональный налоговый вычет, то получить его оно может до тридцатого апреля следующего года (после года возникновения данного права).
Это интересно: Инструкция заполнения 3 ндфл за 2017 год
Стандартная налоговая скидка предусмотрена не только для родителей, но и для физических лиц, являющихся льготниками различных видов, перечень которых зафиксирован в статье № 218 Налогового кодекса РФ. Если же право на стандартную компенсацию у льготника не с рождения, а появилось в определенный момент, то чем скорее он подаст декларацию, тем быстрее получит скидку и облегчит себе жизнь.
Если право на стандартный вычет по льготам у физического лица, к примеру, появилось в 2015 году, а оно подало бланк 3-НДФЛ только в 2023 году, то за прошедший период материальные средства компенсированы не будут. Поэтому рекомендуем не затягивать с оформлением декларации.
До какого числа физическим лицам нужно сдать 3-НДФЛ
Подача и оформление формы 3-НДФЛ на вычет — дело добровольное, но помимо этого существует ряд обстоятельств, при стечении которых физическое лицо обязано сдать на проверку декларацию в установленные законодательством сроки. В противном случае оно рискует понести различного рода наказания – штрафы, административную ответственность и так далее.
Прежде всего, это касается частных предпринимателей, с доходов которых автоматически не снимается подоходный налог, и поэтому они обязаны выполнять данную процедуру самостоятельно. То же самое обязаны делать и юристы, работающие в негосударственных организациях, физические лица, трудоустроенные в фирмах, которые не относятся к числу налоговых агентов (то есть не перечисляющие с заработных плат сотрудников в государственный фонд налоги), а также иностранцы, получающие деньги в России.
В статье номер 229, включенной в состав НК РФ, отображено, что обязанные сдавать бланк 3-НДФЛ физические лица должны это сделать до тридцатого апреля, которое наступит в следующем году после года окончания налогового периода. Таким образом, если частный предприниматель оформляет форму 3-НДФЛ и вносит в нее отчетные данные за 2017 год, то она должна быть передана на проверку до 30 апреля 2023 года включительно.
Однако в 2023 году данный временной промежуток несколько продлен из-за выходных и праздников. В связи с этим подавать оформленный бланк 3-НДФЛ разрешено до третьего мая включительно.
Что будет за нарушение сроков подачи
Физическими лицами, которыми налоговая декларация не была сдана вовремя, должен быть уплачен штраф. Его размер зависит от того, сколько месяцев не платит подоходный налог нарушитель.
Если это минимально возможный срок, то сумма штрафа составляет 1000 рублей, а если довольно длительный период, то может даже достигнуть 30% от суммы долга. В общем же случае за каждый месяц просрочки налогоплательщик обязан платить помимо основной задолженности по плюс пять процентов от ее размера.
Когда можно подавать декларацию с отсрочкой
Если в текущем 2023 году налогоплательщик, с заработной платы, а также всех остальных источников прибыли которого был снят НДФЛ в 2017 и предыдущих годах, подает бланк декларации уже после тридцатого апреля, то он не понесет наказание в виде штрафа только лишь в одном случае – если речь идет о предоставлении вычета. До какого числа отправлять форму 3-НДФЛ на возмещение подоходного налога, абсолютно не имеет значения, главное, чтобы при этом не истек срок давности на налоговую компенсацию.
Это интересно: Ндфл исчисленный и удержанный в чем разница
Однако может сложиться и такая ситуация, когда с помощью одного и того же бланка декларации физическое лицо претендует на уменьшение размеров базы налогообложения и одновременно отчитывается о полученных доходах перед государством, выплачивая при этом определенную часть с этой суммы на НДФЛ.
В данном случае срок сдачи документа играет роль. Если на главной странице бланка указан в качестве налогового периода 2017 год, то отправить его необходимо до тридцатого апреля 2023 года.
Следует отметить, что если тридцатое апреля выпадает на субботу или воскресенье, то у налогоплательщиков есть в запасе еще несколько дней для отправки на проверку декларации. В данном случае они могут подать документ в понедельник и не будут при этом платить штраф.
Сроки сдачи 3 НДФЛ
Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.
Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2023 году
Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2018 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2023 года.
Вообще налогоплательщику в 2023 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:
- 30 апреля – окончательный срок подачи декларации 3 НДФЛ;
- 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2018 год физическими лицами.
По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2018 год, но и 2017, 2016 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2018 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.
К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2023 года).
Способы подачи декларации 3 НДФЛ
На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:
Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ
Если налогоплательщик сдаст в 2023 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.
На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.
Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.
Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.
Статья написана по материалам сайтов: spmag.ru, grazhdaninu.com, bankiros.ru.
Источник: ec02.ru