Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Содержание
Нередко многие граждане, ставшие получателями какого-нибудь ценного и дорогостоящего подарка, например, квартиры, интересуются необходимостью сообщать об этом факте налоговой инспекции. Когда же ответ становится утвердительным, то возникает новая проблема, связанная с тем, как заполнить декларацию, если подарили квартиру. С актуальностью этого вопроса трудно спорить, поэтому есть смысл коснуться различных нюансов и особенностей данной процедуры.
Договор дарения недвижимости: налоги и особенности оформления дарственной.
Ответы юриста на частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?
Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией. Сведения о ней указываются в самом документе.
Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику?
Полагается ли налоговый вычет при дарении?
Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.
Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию?
Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.
Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой?
Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.
Способы заполнения формы
Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества? Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.
Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.
Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации.
Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.
Налогообложение при сделке
В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций.
То есть при дарении квартиры даже родственнику, налог выплатить придется. Определяющим фактором является также статус участников. Если они состоят в близком родстве или являются супругами, то сделка от налогов освобождается. В данном случае вид предмета дарения значения не имеет.
Сумма налога определяется в процентах от общей стоимости квартиры. Если человек является гражданином РФ или находился на территории страны более ста восьмидесяти дней в течение года, он оплатит тринадцать процентов, а иностранец – тридцать.
Особенности налогообложения при оформлении договора дарения
Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.
Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется.
Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого.
Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.
Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.
Что такое и зачем нужна форма 3 НДФЛ при дарении квартиры? Как вы помните, дарение является сделкой, которая отнесена к компетенции гражданского оборота.
Так или иначе, но данная процедура налогооблагаемая, если только не имеет некоторые нюансы. В чем заключается передача в дар и с чего же все таки и требуется налог?
Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским кодексом.
Кроме того, это действие, которое подразумевает под собой передачу имущества из одного законного владения в собственность иного лица.
Сделка является двухсторонней и на совершенно равных правах в ней участвуют даритель, лицо, которое отчуждает имущество и одаряемый, который данное имущество принимает.
Сделка имеет еще ряд особенностей. Так, например, она является абсолютно безвозмездной. Это значит, что даритель, не имея никакого меркантильного интереса, передает имущество в чужую собственность, при этом, не претендуя на какое либо вознаграждение.
Этим сделка и примечательна. Подробнее ознакомиться со всеми нюансами сделки можете в главе 32 гражданского кодекса.
Но нас все же интересует вопрос, связанный с формой 3 НДФЛ. Что это за бумага, как она заполняется, а главное, так ли она необходима?
Сама по себе форма 3 НДФЛ – это своего рода вид налоговой декларации, характерный для подачи сведений при осуществлении сделок.
Какой налог на дарение земельного участка в 2023 году
Договор на дарение земельного участка является документом, который почти всегда заключается между родственниками, но встречаются и случаи заключения между чужими людьми. В статье написано о различии двух типов договора и процессе его заключения.
Общая информация по дарственной на земельный участок
Для того чтобы, быстро получить ответы на свои вопросы , обращайтесь за юридической консультацией в онлайн-чат справа или звоните по телефону: 8 (800) 302-32-85
Дарение оформляется, как безвозмездная сделка, то есть при ее совершении сторона, которая отдает не получает прибыли. По итогу оформляется передача имущества новому владельцу с перерегистрацией всего имущества. Важным нюансом можно отметить то, что дарение участка происходит только при жизни собственника.
По заключению договора право собственности передается мгновенно новому владельцу. Предусмотрено регулирование всех процедур, если вместе с домом происходит дарение прилегающей к нему недвижимости. Тогда предстоит выплатить и ставку на имущество согласно приведенным размерам недвижимости, которая была подарена. Налог на дарение земельного участка при заключении данной операции составляет 0 или 13% в зависимости от родства граждан.
Необходимо также указать на существенную отличительную особенность земли, как дара от одного человека другому это её полная неделимость. То есть данный факт означает, что получение участка по данному договору наделяет его исключительным правом собственности, со стороны одариваемого, отобрать участок через суд по любым документам будет невозможно.
Законом устанавливается ограничение на тех, кто не может являться дарителем участка:
- лица несовершеннолетнего возраста;
- люди не способные адекватно воспринимать ситуацию;
- граждане, у которых отсутствуют законные права на землю;
- должностные лица в государственных структурах;
- работники социальных и медицинских служб, в случае объекта дарения в лице подопечных.
Также юридическим лицам запрещается осуществление операции дарения недвижимости. Но есть и исключения, в том случае, если предприятие выступает на стороне гражданина в процессе заключения договора. В случае получения участка от организации или ИП также следует своевременная выплата 13% ставки НДФЛ.
Законом установлено, что при сумме дара меньше 4000 рублей отсутствует уплата налога, но этот пункт не относится к участкам, из-за их большей стоимости. Также при подаче соответствующей декларации существует возможность удержания налога дарителем, однако для этого необходимо составить декларацию 3-НДФЛ.
Различие видов договора дарения
Выплата налоговой ставки по операции дарения предусмотрена лишь в том случае, если стороны его заключения не имеют родственных связей. Что касается налогообложения при дарении земельного участка, то здесь действует стандартный налог, то есть 13%.
Так Налоговая служба приняла в 2006 году изменения, по которым налог берется только с чужих людей со статусом одариваемого. Нужно пояснить, что порядок выполнения сделки в обоих случаев, как для договора с родственниками, так и с чужими людьми полностью идентичен.
При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налоговой ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто является в этом случае родственником для дарителя:
- дети, как родные, так и приемные;
- родители;
- кровные родственники по отцовской и материнской линии родителей дарителя участка;
- сестры и братья дарителя по кровной линии;
- супруг или супруга.
Кроме всего прочего предусмотрена возможность дарения несовершеннолетнему ребенку, но этот случай предполагает принятие дара ответственной стороной:
- отцом или матерью ребенка;
- опекуном ребенка;
- органами опеки и попечительства, под присмотром у которых находится ребенок.
В возрасте 14 лет у ребенка имеется права на подписание договора с личной ответственностью, в связи с получением паспорта удостоверения личности. Тогда документ содержит графу, в которой указывается подпись ответственного за ребенка лица. В данном документе указано, что фактическим владельцем участка до наступления совершеннолетия одаренного является его опекун, но в этом случае ему не разрешено совершать какие-либо юридические действия.
Такие меры по своей сути представляют собой средства хранения их на время, чтобы потом забрать. После достижения совершеннолетнего возраста он вправе производить все операции со своим участком.
Теперь определимся с налогом на подаренную землю. Отчет в службу регулирования налоговых выплат подается одариваемым в ситуации, когда он является чужим человеком по отношению к дарителю.
Бывает также случай, когда налоговая служба случайно присылает документ для уплаты, но соглашение было заключено между родственниками. Тогда в службу по налогам нужно представлять документы с подтверждением родственной связи.
Действует следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не значатся как родственники:
- Составить обращение в налоговую службу, в юрисдикции которой находится клиент.
- Подача соответствующей декларации до начала мая последующего года после производства процедуры дарения.
- Далее получается декларация от налоговой службы, и на гражданина накладываются обязательства об уплате налога до конца июля данного года.
При отсутствии у одариваемого статуса резидента придется уплатить в качестве налога на прибыль 30% вместо стандартной ставки.
Резидентство получить достаточно легко, нужно лишь проживать на территории РФ в год больше 200 дней. Налог на дарение земельного участка рассчитывается в самой декларации по указанным в ней кадастровым данным относительно участка.
За существенное несоответствие стоимости налога налагается дополнительный штраф на гражданина, за нарушение закона и подачу неверных сведений.
Местные власти по району заключения сделки в этом случае оценивают его стоимость по кадастру. Так они обязаны с точностью оценить стоимость и ее расхождение с рыночной которая не может быть больше пятой часть от средней по месту заключения договора о дарении земельного участка.
Необходимые документы при уплате налога
Дорогие читатели! Если у вас возникли вопросы, обратитесь за консультацией к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефону (звонок бесплатный): 8 (800) 302-32-85
В налоговую службу, при заключении договора посылаются следующие документы:
- Соглашение, по которому произошло дарение земельного участка. Документ гарантирует принятие необходимой кадастровой стоимости полученного дара.
- Предоставляется кадастровый паспорт участка. Этот документ в форме выписки можно заказать из государственного реестра недвижимости, по кадастру будет проверка в соответствии с правовой базой.
- Свидетельство о перерегистрации собственности, которое выдается тогда, когда состоялась передача от одного владельца другому.
- Заполненный документ с приведением точной суммы, которую необходимо выплатить гражданину, передается в Налоговую службу для детальной проверки.
После дарения, если оно произошло между чужими людьми, обязательно следует подать декларацию.
При этом подача должна происходить строго до конца апреля того года, когда произошла передача в собственность другому гражданину, регулирование вопроса описано в ст. 221 НК РФ. Так при отсутствии подачи заявления договора дарения, или уплаты налога в срок налагаются санкции.
Расторжение такого договора – это сложный процесс, и в случае отсутствия согласия одариваемой стороны, придется обратиться в суд. Получение в дар не только участка, но и имущества, требуется уплата налога на недвижимость.
Обычно при подаче заявления, суд при наличии веских причин почти всегда принимает решение в пользу дарителя участка.
Расчет налога и его уплата
Налоговая выплата необходима при заключении договоренности о дарении между чужими людьми. Для правильной выплаты составляется декларация 3-НДФЛ:
- На первой странице указываются данные о плательщике, такие как ФИО, данные паспорта, зарегистрированное место проживания гражданина.
- Потом происходит простой расчет налога, то есть сумма стоимости участка умножается на налоговую ставку, которая может составлять 30 и 13%. Показатели содержаться в 1 и 2 графе 1 раздела.
- Стоимость участка равна 55000 рублей, тогда налог для гражданина РФ будет составлять 55000 × 13% = 7150 рублей.
- Во втором случае для нерезидента 55000 × 30% = 16500 рублей.
Декларация сдается не позднее 30 апреля года заключения сделки. Уплата же налога должна состояться не позднее июля того же года. Для уплаты в НК предоставляются документы описанные выше.
Заключение
Есть вопросы по теме статьи? Позвоните юристу и он быстро вас проконсультирует по вашей проблеме (бесплатный звонок по всей России): 8 (800) 302-32-85
Не все люди знают о фиксированных сборах при заключении договора на дарение земельного участка. В этой статье рассказано о полном процессе выполнения и всех нюансах заключения договора дарения участка. Раскрыты элементы правовой базы и юридических правил.
Рекомендованные для вас статьи:
- Налог при дарении квартиры: нужно ли платить, какой размер в 2023 году
- Налог на землю для физических лиц в 2023 году
- Налог на наследство в 2023 году: нужно ли платить и сколько?
- Дарение квартиры близкому родственнику в 2023 году
Не нашли ответа на свой вопрос? Для того чтобы узнать, как решить именно Вашу проблему и получить консультацию юриста, пишите в онлайн-чат справа, в форму для вопросов ниже или звоните по телефону:
Консультация в чате и по телефону – это самые быстрые способы получения ответа. Через форму ниже – примерное время ожидания ответа 5-7 дней.
Вопросы и ответы: 52
Елена 26.04.2023 в 19:37
Здравствуйте. У меня земельный участок в собственности менее 1 года. Покупала за 400 000 руб. Кадастровая стоимость 2 000 000 руб. Необходимость заставляет продать землю не дожидаясь 3лет.
Буду продавать за такую же цену 400 000 руб. Как рассчитать налог?
Главный Юрист 18.05.2023 в 08:32
Доброе утро, Елена. С какой стоимости высчитывать налог выбираете вы, то есть не обязательно брать кадастровую стоимость можно и рыночную, согласно договора купли-продажи.
Виктория 24.02.2023 в 12:09
Подскажите, пожалуйста, если мама оформит дарственную на садовый участок с домиком и баней на дочь, какие налоги или дополнительные расходы нам предстоит оплатить?
И как правильно оформить дарственную? У нотариуса?
Главный Юрист 21.04.2023 в 09:15
Доброе утро, Виктория. При дарении между близкими родственниками, налоги не взимаются. У вас близкое родство первой очереди (мать-дочь). Касаемо привлечения нотариуса. Так как по договору дарения будет передаваться весь объект недвижимости целиком, а не в долях, привлекать нотариуса для заверения договора дарения не обязательно.
Алексй 26.01.2023 в 15:29
Имеется участок земли 8 соток. Не разделен. Имеется 3 хозина: я, мой родой брат и наша тетя родная сестра нашей матери. Они хотят передать свои участки мне. Как это лучше оформить, надо ли что то платить? Я инвалид 2гр.
3 степень.
Главный Юрист 03.03.2023 в 17:36
Добрый день, Алексей. Доли можно передать по договору дарения. Оформить договор можно одним документом от двух дарителей. Но договор дарения долевого недвижимого имущества подлежит обязательному нотариальному удостоверению, поэтому придется привлечь нотариуса. Касаемо уплаты налога. Дарители ничего не платят.
А у вас как у одаряемого, относящегося к льготной категории – есть льготы.
Василий 06.01.2023 в 20:42
Добрый день.
Подарил не родственнику земельный участок .
Кадастровая стоимость земельного участка 20 000 000 руб.
При расчёте налога он может применить 70 % от кадастровой стоимости ?
Главный Юрист 21.02.2023 в 04:42
Доброе утро, Василий. Налог рассчитывается от рыночной либо же кадастровой стоимости и вид стоимостью с которой рассчитывается налог выбирает одаряемый.
Ирина 24.11.2022 в 21:08
Здравствуйте,подскажите имеет ли льготу на уплату налога одариваемый родственник второй линии при дарении ему земельного участка,если он инвалид 2 группы?
Главный Юрист 01.12.2022 в 15:28
Добрый день, Ирина. Согласно ст.407 НК РФ инвалиды 2 группы имеют льготы при уплате налога.
Валерия 08.11.2022 в 10:14
Подскажите. с какой суммы платит налог на землю и недвижимость (Дом на данной земле) одаряемый , если он является не близким родственником? и можно ли оформить договор дарения самостоятельно, без участия нотариуса? и какие расход несет даритель?Спасибо
Главный Юрист 17.11.2022 в 09:39
Доброе утро, Валерия. Налог начисляется с той стоимости, которую укажите, а вы можете выбрать как кадастровую, так и рыночную. Касаемо размера налога. Так как одаряемый не является близким родственников, налог стандартный – 13%. Договор дарения можно оформить самостоятельно и заверять договор нотариально не обязательно.
Исключением является только договор дарения доли, в этой ситуации договор подлежит обязательному нотариальному удостоверению, при дарении целого объекта – нет. Налог уплачивает то лицо, которое получает в результате сделки доход. Дарение – это безвозмездная сделка, даритель ничего не получает взамен, поэтому для него в данной ситуации налоговых расходов нет.
Алёна 24.09.2022 в 12:19
Здравствуйте, подскажите пожалуйста если я хочу подарить свой земельный пай бабушке,нужно будет уплатить налог или нет?
Главный Юрист 10.10.2022 в 15:18
Добрый день, Алена. Вам налог платить не нужно, потому что вы ничего не получаете. А бабушке налог платить не нужно, потому что она входит в круг близких родственников по нисходящей линии.
Лидия 06.09.2022 в 13:00
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если земельный участок дарится не родственнику, НДФЛ будет рассчитываться с кадастровой стоимости участка? (кадастровая стоимость выше рыночной цены участка).
Главный Юрист 14.09.2022 в 18:52
Добрый вечер, Лидия. Так как дарение будет произведено не между близкими родственниками, НДФЛ будет взиматься с кадастровой стоимости в силу ст.214.10 НК РФ.
Александр 30.08.2022 в 08:59
Добрый день! Получил в дар земельный участок от тети родной сестры моей мамы, детей у нее нет, нужно ли мне платить налог 13 процентов?
Главный Юрист 08.09.2022 в 13:26
Добрый день, Александр. От налогообложения освобождаются только близкие родственники, в частности, дети и родители, супруги, бабушки дедушки и внуки, а также братья и сестры. Кровное родство между тетей и племянником не считается достаточно близким родством с точки зрения закона, поэтому в данной ситуации налог взимается.
Юрий 25.08.2022 в 08:31
Доброго времени суток! В 2010г. переписал земельный участок на племянницу оформив договор дарения. Предварительно была устная договоренность, что когда мне понадобится земельный участок она мне его передарит. Вопрос в настоящее время если оформить обратно договор дарения, буду ли я должен выплатить 13%.? Является ли племянница кровным родственником?
Главный Юрист 03.09.2022 в 19:11
Добрый вечер, Юрий. Племянница является кровной родственницей, но не достаточно близкой, чтобы вас освободили от налогообложения. Мне жаль, но налог при получении земельного участка в порядке договора дарения придется уплатить.
Ирина 08.06.2022 в 09:14
Земельный участок в собственности 2 года. Обременения ещё не снято. Могу ли я оформить договор дарения на сына без его участия? И будет ли уплачиваться налог?
Главный Юрист 12.06.2022 в 18:57
Добрый день, Ирина. А обременение наложено в связи с чем? Ипотека, долги? Пока вы не снимете обременение, земельный участок пребывает в залоге. А распоряжаться залоговым имуществом можно только с письменного согласия залогодержателя.
При этом теоретически закон не запрещает распоряжаться вам земельным участком, так как вы собственник, но так как должник передает залоговое имущество другому лицу, которое должником не является, залогодержатель будет против. Касаемо процедуры передачи дара по договору. Согласие одаряемого обязательно, ваш сын должен будет проставить свою подпись на договоре дарения, таким образом, выразив свое согласие на принятие дара. Касаемо налога. Сделка проходит между близкими родственникам и (мать и сын), поэтому от налогообложения сын будет освобожден.
Людмила 20.05.2023 в 08:24
Здравствуйте. Сестра брату подарила земельный участок, в его владении нет года. В январе этого года было 5 лет с её покупки этого участка. Брат сейчас собирается продавать, нужно ли будет платить налог? И как сделать, чтоб выгоднее было?
Указать меньшую стоимость участка?
Главный Юрист 11.06.2023 в 10:03
Доброе утро, Людмила. Как только договор дарения земельного участка был зарегистрирован в Росреестре, сменился владелец, поэтому срок владения недвижимостью уже считается не на сестру, а на брата. И коль участок во владении менее 3 лет, мужчине придется заплатить стандартный налог в 13%. Чтобы минимизировать расходы на налогообложения, сравните кадастровую и рыночную стоимость земельного участка. Какая меньше, такую и берите.
Эльвира 02.06.2022 в 14:59
Здравствуйте. Будет ли платить налог с дарения человек если участок ему подарит сноха. Земельный участок в совместной собственности с сыном одаряемого.
Главный Юрист 06.06.2022 в 20:42
Добрый вечер, Эльвира. Да, свекор будет платить налог, при получении в дар недвижимости, так как он не входит в круг близких родственников. Если же дар перейдет от сына, тогда не будет.
алла 13.05.2022 в 10:03
Здравствуйте, у моей мамы был участок земли 12 соток, сделали межевание, соответственно, чтоб продать надо ждать еще 3 года чтоб не платить налог( вычетом она уже воспользовалась), а если она подарит этот участок дочери, она же не будет платить налог 13%, потому что не прошло еще 3 года? И я после продажи не владея 5 лет, смогу воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей?
Главный Юрист 19.05.2022 в 22:07
Добрый вечер, Алла. Даритель не платит налог, потому что в результате безвозмездной сделки, коей дарение и является не получает дохода. Поэтому, если ваша мама подарит земельный участок, платить налог она не будет. Касаемо налогового вычета уточните в налоговой инспекции.
Василиса 04.05.2022 в 11:29
Здравствуйте. Хотела бы узнать, хочу переписать земельный участок на маму, как сделать правильно чтоб не платить налог не мне и не маме?
Главный Юрист 06.05.2022 в 14:43
Добрый день, Василиса. Передайте земельный участок по дарственной. Вы как даритель, налог платить не будете, а мама будет освобождена от налогообложения, потому что дарение произведено между близкими родственниками.
Елена 15.04.2022 в 23:57
Добрый вечер! Хочу переоформить земельный участок на отца своих детей, как лучше это сделать, продать или оформить в дар, чтобы не платить налог? Есть конечно возможность расписаться, я так понимаю официально оформленные муж и жена тоже не платят 13 процентов?
Главный Юрист 26.04.2022 в 23:13
Добрый вечер, Елена. А с чего вы взяли, что супруги не платят налог? Это не так. Если вы хотите избежать уплаты налога, то есть лично вы, можно оформить дарственную. Вы же передадите земельный участок в дар, следовательно дохода не получите, поэтому и налога не будет.
Если же будет договор купли-продажи, будет и доход, а значит и налог.
Источник: glavny-yurist.ru